Идет загрузка документа
Главный правовой
портал Украины
Главный правовой
портал Украины
Остаться Попробовать

Об умышленном уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере

Районный суд
Приговор от 01.03.2012 № 1-445/11

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КРЕМЕНЧУКА

ВИРОК

01.03.2012 р.

Справа N 1-445/11

Крюківський райсуд м. Кременчука Полтавської області в складі: головуючого - судді Маханькова О. В., при секретарі - Скічко Н. В. (за участю: прокурора - С. А. Б., Н. Р. І., адвоката - ОСОБА_1), розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Кременчуці Полтавської області кримінальну справу по звинуваченню ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 (народився: Полтавська обл., Кобеляцького р-н., с. Світлогорське, українець, освіта середня, громадянин України, працює директором та головним бухгалтером ПП "Автограф" (код ЄДРПОУ 30130900), раніше не судимий, розлучений, мешкає: АДРЕСА_1) у вчиненні злочинів, передбачених ст. 212 ч. 3, ст. 366 ч. 2 КК України, встановив:

Підсудний ОСОБА_2 вчинив ряд злочинів за наступних обставин:

Епізод N 1

Підсудний ОСОБА_2, являючись службовою особою директором та головним бухгалтером ПП "Автограф" (м. Кременчук, код ЄДРПОУ 30130900), який згідно наказу N 1 від 11.10.98 р. був призначений директором та згідно наказу N 1 від 25.06.2005 р. головним бухгалтером, маючи свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи даного підприємства від 02.12.98 р., N 681361 за адресою: м. Кременчук, вул. 50 років СРСР, 1, ПП "Автограф" ставши на податковий облік 13.10.98 р. в Кременчуцьку ОДПІ за N 4315, зареєструвавшись як платник податку на додану вартість свідоцтво платника ПДВ від 30.10.2007 р. N 100073891, являючись платником податку на прибуток підприємств та зобов'язаним здійснювати діяльність у відповідності з чинним законодавством України та Статутом підприємства, усвідомлюючи покладені на нього права і обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, будучи службовою особою суб'єкту підприємницької діяльності, на яку покладено функції, пов'язані з виконанням організаційно-розпорядчих, адміністративно - господарських обов'язків, а також обов'язків по правильному веденню бухгалтерських звітів та інших документів, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків, в порушення положень Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств", зі змінами та доповненнями, Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97 N 168/97-ВР, зі змінами та доповненнями, та Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" N 889-IV від 22.05.2003 р., зі змінами та доповненнями, діючи протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, умисно ухилився від сплати податків в особливо великому розмірі.

Відповідно до висновку N 21 від 31.03.2011 р. додаткової судово-економічної експертизи, проведеної Полтавським бюро судово-економічної експертизи, документально і нормативно підтверджено, що директор та головний бухгалтер ПП "Автограф" ОСОБА_2 в період часу з 01.01.2007 р по 31.03.2009 р. умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1307528 грн., від сплати податку на прибуток на суму 1398732 та податку з доходів фізичних осіб на суму 1127969,67 грн. а всього податків на суму 3834229,67 грн., що у 5000 разів і більше перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

У невстановлений слідством час директор та головний бухгалтер ПП "Автограф" ОСОБА_2 придбавав у невстановлених осіб, з метою використання у фінансово-господарській діяльності, підроблені кліше печаток таких підприємств як ТОВ "Укрремдеталь", м. Харків (код 26026854), ТОВ "Будінвест" м. Київ (код 28543452), МКП "Фірма "Кремпром" м. Кременчук (код 21079046), а також бланки бухгалтерських документів з відбитками печаток ТОВ "Інтервекс СЛК" м. Хмельницький /код 34708534/, ЗАТ" Кривбасрудбуд" м. Кривий Ріг /код 012390051/, ТОВ "Компанія Райт", м. Харків, /код33817178/, ТОВ "Амирис" м. Київ /код 35574740/, ПП "оптпостачобладнання" м. Дніпропетровськ /код 35863603/, ТОВ "Компанія "Камея ЛЛС", м. Київ /код 35122344/, ПП "НВФ "Плюс Сервіс", м. Харьків /код 34469811/, ПП "корсан" Груп, м. Київ/код 33498365/, ПП "мега Торг-Харьків", м. Харків/код 34634227/, ПП "ТТК Тролл", м. Одеса /код 35117774/.

Бухгалтерські документи, з попередньо нанесеними реквізитами та печатками вищевказаних підприємств ОСОБА_2 заповнював особисто, або надавав для оформлення своїй дружині ОСОБА_6, які в подальшому передавались гр. ОСОБА_7, яка допомагала ОСОБА_2 у веденні бухгалтерського та податкового обліку підприємства і не була офіційно працевлаштованою на підприємстві. ОСОБА_8, не усвідомлюючи про те, що надані їй документи являються підробленими використовувала їх в бухгалтерському обліку підприємства та при складанні податкової звітності ПП "Автограф". В даний період податкові декларації ПП "Автограф" підписувалися особисто ОСОБА_2 та надавалися до Кременчуцької ОДПІ з незаконно сформованими сумами податкового кредиту з податку на додану вартість та завищеними валовими витратами підприємства.

Неполный текст документа!

ВНИМАНИЕ! Полный текст данного документа Вы сможете найти, зарегистрировавшись в новой Информационно-правовой и коммуникационной платформе для бизнеса LIGA:ZAKON!

Кроме того, в ней доступны:
  • все законодательство Украины
  • аналитика и отчетность
  • консультации и справочная информация
Опрос