Идет загрузка документа (398 kByte)
Главный правовой
портал Украины
Главный правовой
портал Украины
Остаться Попробовать

Об утверждении Порядка составления и представления отчетности кредитными союзами и объединенными кредитными союзами в Национальную комиссию, осуществляющую государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг

Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг
Распоряжение, Порядок от 25.12.2003 № 177
редакция действует с 19.02.2019

Про затвердження Порядку складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

(заголовок із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання
 у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421)

Розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
від 25 грудня 2003 року N 177

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
19 січня 2004 р. за N 69/8668

Із змінами і доповненнями, внесеними
 
розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15 червня 2004 року N 984
,
 від 2 березня 2006 року N 5450
,
 від 27 березня 2008 року N 418
(зміни, передбачені
підпунктом 1.3 пункту 1, пунктами 2 - 7 Змін, затверджених
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 27 березня 2008 року N 418, набрали чинності з 
1 січня 2009 року, та будуть
 застосовуватися для складання і подання звітності, починаючи з першого кварталу 2009 року
;
 зміни, внесені розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 27 березня 2008 року N 418, втратили чинність у зв'язку із скасуванням
розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 27 березня 2008 року N 418
 згідно з розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12 березня 2009 року N 167),
 від 15 січня 2009 року N 2
(зміни, внесені розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15 січня 2009 року N 2, втратили чинність у зв'язку із скасуванням
розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15 січня 2009 року N 2
 згідно з розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12 березня 2009 року N 167)
,
 від 12 березня 2009 року N 167
(зміни, передбачені
підпунктами 1.2 та 1.4 пункту 1, пунктами 2 - 7 Змін, затверджених розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12 березня 2009 року N 167,
набрали чинності з
1 січня 2011 року, та будуть застосовуватися для складання і подання звітності,
 починаючи
з першого кварталу 2012 року, враховуючи зміни, внесені розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 3 березня 2011 року N 122
),
 від 30 грудня 2011 року N 821
,
 
розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27 листопада 2012 року N 2421
,
 від 18 липня 2013 року N 2361
(зміни, передбачені
підпунктом 3, абзацами другим - четвертим, одинадцятим - вісімнадцятим
 підпункту 4
, підпунктом 5 пункту 2, абзацами другим, третім, шостим підпункту 2,
абзацом третім підпункту 3, підпунктом 4 пункту 3, пунктами 4 - 7 та 9 Змін,
 затверджених розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18 липня 2013 року N 2361,
набрали чинності з
1 січня 2014 року та застосовуються, починаючи з I кварталу 2014 року),
від 17 жовтня 2013 року N 3723,
від 6 березня 2014 року N 650
,
 від 17 грудня 2015 року N 3201
,
 від 26 квітня 2016 року N 908
,
від 12 грудня 2017 року N 4462
,
від 3 квітня 2018 року N 486
,
від 27 грудня 2018 року N 2289

З метою забезпечення здійснення контролю за діяльністю кредитних спілок та відповідно до пункту 1 статті 22 Закону України "Про кредитні спілки" Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України ПОСТАНОВИЛА:

1. Затвердити Порядок складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (додається).

(пункт 1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання
 у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421)

2. Юридичному управлінню (Ткаченко Д. В.) разом з департаментом нагляду за кредитними установами (Оленчик А. Я.) забезпечити подання цього розпорядження до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

3. Відділу взаємодії із засобами масової інформації та зв'язків з громадськістю (Нагорняк М. В.) забезпечити публікацію цього розпорядження у засобах масової інформації після його державної реєстрації.

4. Контроль за виконанням розпорядження покласти на члена Комісії - директора Департаменту нагляду за кредитними установами Оленчика А. Я.

 

Голова Комісії 

В. Суслов 

 

 

Порядок складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг

(заголовок Порядку із змінами, внесеними згідно з
розпорядженням Національної комісії, що здійснює
державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27.11.2012 р. N 2421)

(У тексті Положення слово "Держфінпослуг" замінено словом "Нацкомфінпослуг" згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27 листопада 2012 року N 2421)

(У тексті Порядку та додатках до нього слова "резерв забезпечення покриття втрат від неповернених кредитів" у всіх відмінках замінено словами "резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок" у відповідних відмінках згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18 липня 2013 року N 2361)

Преамбулу виключено

(преамбула із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання
у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421
,
виключено згідно з розпорядженням Національної комісії, що
 здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 27.12.2018 р. N 2289)

1. Загальні положення

1.1. Цей Порядок розроблено відповідно до підпункту 18 пункту 1 статті 28 Закону України "Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг", підпункту 27 пункту 4 Положення про Національну комісію, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, затвердженого Указом Президента України від 23 листопада 2011 року N 1070, абзацу другого пункту 1 статті 22 Закону України "Про кредитні спілки", Законів України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", "Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність".

Цей Порядок визначає порядок складання та подання звітності кредитними спілками та об'єднаними кредитними спілками (далі - кредитні спілки) до Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг, установлює загальні вимоги до заповнення звітних форм та терміни їх подання.

(пункт 1.1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27.11.2012 р. N 2421
,
у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.12.2018 р. N 2289)

1.2. Порядок поширюється на всі кредитні спілки та об'єднані кредитні спілки України.

1.3. Терміни, які використовуються в цьому Порядку уживаються в такому значенні:

продуктивні активи - активи кредитної спілки, використання яких дає кредитній спілці економічні вигоди у вигляді доходу;

непродуктивні активи - активи, які забезпечують діяльність кредитної спілки, але не дають доходу;

нерозподілений дохід - різниця між сумою залишку нерозподіленого доходу попереднього періоду, доходів, фактично отриманих кредитною спілкою за звітний період, та сумою витрат цього періоду, пов'язаних з її діяльністю, збільшених на суму доходу, спрямованого на формування резервного капіталу, та суму плати (процентів), яка розподілена на додаткові пайові внески протягом звітного періоду;

(абзац четвертий пункту 1.3 у редакції розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

внесок (вклад) на депозитний рахунок - блокований рахунок - зворотний внесок (вклад) члена кредитної спілки, який залучається на договірних умовах, на визначений строк та під процент для забезпечення зобов'язань члена кредитної спілки перед кредитною спілкою;

(абзац п'ятий пункту 1.3 у редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 30.12.2011 р. N 821)

прострочений кредит - кредит, за яким порушення встановленого режиму сплати не перевищує 12 місяців;

неповернений кредит - кредит, за яким порушення встановленого режиму сплати перевищує 12 місяців;

безнадійний кредит - прострочений або неповернений кредит, за яким є документальне підтвердження про неможливість стягнення; неповернений кредит, за яким минув термін позовної давності; прострочений кредит, за яким кредитним комітетом прийнято обґрунтоване рішення про визнання кредиту безнадійним; неповернений кредит, крім випадків, коли кредитним комітетом прийнято обґрунтоване рішення про відстрочення визнання кредиту безнадійним;

звітні дані кредитної спілки - звітність кредитної спілки (інша, ніж фінансова звітність), складена на підставі даних бухгалтерського обліку за відповідний період, що містить показники діяльності та подається за формою і в обсязі, визначеними цим Порядком;

звітність кредитної спілки - фінансова звітність та звітні дані кредитної спілки;

коригуючий звіт - звітність кредитної спілки з позначкою "коригуючий", яка є підставою для заміни інформації відповідної форми, що попередньо була подана до Нацкомфінпослуг;

проміжна звітність - фінансова звітність та звітні дані, що складаються за результатами першого кварталу, першого півріччя та дев'яти місяців;

річна звітність - річна фінансова звітність та звітні дані за рік.

(абзаци дев'ятий - п'ятнадцятий пункту 1.3 із змінами, внесеними
згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361
,
замінено п'ятьма абзацами згідно з розпорядженням Національної комісії,
 що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 27.12.2018 р. N 2289,
у зв'язку з цим абзац шістнадцятий вважати абзацом чотирнадцятим)

Інші терміни, які вживаються у цьому Порядку, застосовуються у значенні згідно із законодавством України.

2. Порядок подання звітності

2.1. Звітність, яку складає та подає до Нацкомфінпослуг кредитна спілка, містить:

фінансову звітність (складається та подається згідно з обсягом та формами, визначеними Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні");

звітні дані (складаються та подаються згідно з обсягом та формами, визначеними цим Порядком).

2.2. За строками складання звітність кредитної спілки поділяється на річну та проміжну.

Звітним періодом для складання річної звітності кредитної спілки є календарний рік. Річну звітність кредитна спілка складає станом на 31 грудня року, за який подаються дані.

Проміжна звітність кредитної спілки складається наростаючим підсумком з початку звітного періоду станом на кінець останнього дня відповідного звітного періоду (за перший квартал, перше півріччя та дев'ять місяців).

Кредитна спілка подає до Нацкомфінпослуг звітність, починаючи зі звітного періоду, в якому було прийнято рішення Нацкомфінпослуг про внесення її до Державного реєстру фінансових установ (далі - ДРФУ), з урахуванням вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" до дати виключення такої кредитної спілки з ДРФУ.

2.3. Кредитна спілка до Нацкомфінпослуг подає у такі терміни:

річну звітність - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним;

проміжну звітність - не пізніше 25 числа місяця, що настає за звітним періодом.

2.4. Кредитна спілка подає звітність до Нацкомфінпослуг в електронній формі з дотриманням вимог Закону України "Про електронні документи та електронний документообіг". Обов'язковим реквізитом такої звітності є кваліфіковані електронні підписи керівника та головного бухгалтера кредитної спілки або особи, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку кредитної спілки, накладені з дотриманням вимог законодавства у сфері електронних довірчих послуг.

Звітність в електронній формі кредитні спілки складають та подають з використанням веб-інтерфейсу доступу до спеціалізованого програмного забезпечення, який розміщений на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг.

Звітність може бути подано в паперовій формі на підставі окремого рішення Нацкомфінпослуг щодо окремої фінансової установи (достовірність паперової форми звітності (в тому числі відображеної в ній інформації) підтверджується підписами керівника та головного бухгалтера або особи, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку кредитної спілки, із зазначенням їхніх прізвищ та ініціалів).

Звітність кредитної спілки вважається не поданою до Нацкомфінпослуг у разі, якщо звітність не подано взагалі або подано не в повному обсязі (відсутні обов'язкові форми та додатки, зазначені в цьому Порядку, звітність не заповнено).

Звітність кредитної спілки має бути достовірною та повною.

Звітність кредитної спілки вважається такою, що містить недостовірну інформацію, якщо:

показники звітності містять інформацію, яка суперечить даним бухгалтерського обліку кредитної спілки за відповідний звітний період або інформації про господарські операції кредитної спілки відповідно до первинних бухгалтерських та інших документів під час здійснення господарської діяльності;

показники фінансової звітності, визначеної Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", не збігаються з показниками звітних даних щодо надання фінансових послуг, які кредитна спілка подає до Нацкомфінпослуг;

інформація, відображена в проміжній звітності на початок звітного періоду за відповідними рядками, не відповідає інформації на початок звітного періоду звітності за наступний звітний період за відповідними рядками;

інформація, відображена у звітності на кінець звітного року за відповідними рядками, не відповідає інформації на початок наступного звітного року за відповідними рядками.

2.5. У разі подання кредитною спілкою фінансової звітності на основі таксономії фінансової звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності в єдиному електронному форматі, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну політику у сфері бухгалтерського обліку, фінансова звітність до Нацкомфінпослуг не подається.

2.6. Кредитні спілки подають до Нацкомфінпослуг звітні дані за такими формами:

загальна інформація про кредитну спілку (додаток 1);

звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2);

звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки (додаток 3);

звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки (додаток 4);

розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (додаток 5);

звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки (додаток 6);

звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб (додаток 7);

звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8);

звітні дані щодо здійснення кредитними спілками операцій із внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки (додаток 9).

2.7. У разі самостійного виявлення кредитною спілкою помилок, що містяться в раніше поданій звітності, вона має право подати виправлену звітність у вигляді коригуючого звіту не пізніше останнього дня наступного звітного періоду за звітним.

Коригуюча звітність кредитної спілки складається з:

виправленої проміжної або річної звітності;

пояснювальної записки з описом допущених помилок та їх обґрунтуваннями.

Кредитна спілка може подавати до Нацкомфінпослуг з урахуванням вимог частини шостої статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" уточнену фінансову звітність.

2.8. Кредитна спілка оприлюднює річну фінансову звітність з урахуванням вимог статті 14 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні".

2.9. Достовірність і повнота річної фінансової звітності, а також впевненість щодо річних звітних даних кредитної спілки мають бути підтверджені суб'єктами аудиторської діяльності на підставах та в порядку, передбачених законодавством.

Аудиторський звіт щодо проведення обов'язкового аудиту фінансової звітності та звіт про надання впевненості щодо річних звітних даних кредитної спілки кредитна спілка подає в паперовій формі разом із супровідним листом не пізніше 01 червня року, наступного за звітним.

2.10. Усі документи в паперовій формі, подання яких передбачено цим Порядком, супроводжуються листом кредитної спілки, засвідченим підписом керівника, в якому зазначаються найменування кредитної спілки, адреса, телефони, звітний період і перелік документів паперової форми, що додаються.

Усі документи в паперовій формі, подання яких передбачено цим Порядком, мають бути наскрізно пронумеровані, прошиті та містити напис "Усього пронумеровано, прошито та скріплено підписом __ аркушів", підписи керівника та головного бухгалтера або особи, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку кредитної спілки, мають бути із зазначенням їхніх прізвищ та ініціалів.

2.11. У разі якщо останній день подання звітності або аудиторського звіту є неробочим, термін подання продовжується до першого робочого дня включно.

У разі подання звітності (в паперовій формі) або аудиторського звіту безпосередньо до Нацкомфінпослуг датою подання є дата реєстрації паперових форм звітності або аудиторського звіту в Нацкомфінпослуг. У разі надходження звітності або аудиторського звіту поштою датою подання вважається дата відбитка календарного штемпеля поштового відділення зв'язку, що обслуговує відправника. У разі невиконання цих умов звітність або аудиторський звіт вважається поданою(ним) несвоєчасно.

Датою подання електронної форми звітності вважається дата відправлення звітності через веб-інтерфейс на офіційному сайті Нацкомфінпослуг.

Якщо в останній день строку подання звітності кредитної спілки, встановленого у пункті 2.3 цього Порядку, виникли обставини технічного характеру, що унеможливили доступ кредитної спілки до спеціалізованого програмного забезпечення, за допомогою якого складається та подається до Нацкомфінпослуг звітність кредитної спілки, останнім днем подання такої звітності вважається наступний робочий день після дня усунення зазначених технічних обставин.

Підтвердженням наявності обставин технічного характеру, що унеможливлюють доступ кредитної спілки до спеціалізованого програмного забезпечення, за допомогою якого складається та подається до Нацкомфінпослуг звітність кредитної спілки, та усунення таких обставин є оприлюднення на офіційному веб-сайті Нацкомфінпослуг відповідних інформаційних повідомлень, у яких фіксуються дата виникнення та дата усунення зазначених технічних обставин.

Факт подання електронної форми звітності до Нацкомфінпослуг підтверджується зміною статусу "Редагується" на статус "Відправлено", при цьому дата та час відправлення такої звітності фіксуються в автоматичному режимі програмно-технічними засобами веб-інтерфейсу на веб-сайті Нацкомфінпослуг.

Інформація в електронній формі складається за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування звітних даних у встановленому форматі, шляхом заповнення таблиць та форм, передбачених цим Порядком.

(розділ 2 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15.06.2004 р. N 984
,
від 02.03.2006 р. N 5450
,
від 27.03.2008 р. N 418
,
від 15.01.2009 р. N 2
,
від 12.03.2009 р. N 167
,
розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361
,
від 17.10.2013 р. N 3723
,
від 06.03.2014 р. N 650
,
від 17.12.2015 р. N 3201
,
від 12.12.2017 р. N 4462
,
від 03.04.2018 р. N 486
,
у редакції розпорядження Національної комісії, що
 здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 27.12.2018 р. N 2289)

3. Порядок складання звітних даних

Форми звітних даних заповнюються кредитними спілками на підставі даних бухгалтерського обліку за звітний період без врахування зменшення корисності фінансових активів. Процентні доходи та витрати відображаються за номінальними ставками. Складові капіталу відображаються відповідно до Закону України "Про кредитні спілки". Усі договори, укладені кредитною спілкою, відображаються за початковим терміном погашення. Початковим терміном погашення вважається строк, на який укладався відповідний договір до внесення будь-яких змін та доповнень до нього. Кредитна спілка зобов'язана забезпечити достовірність, повноту та правильність складання звітності. Інформація, відображена в звітних даних на початок звітного періоду за відповідними рядками, повинна відповідати інформації на початок звітного періоду звітних даних за наступний звітний період за відповідними рядками. Інформація, відображена в звітних даних на кінець звітного року за відповідними рядками, повинна відповідати інформації на початок наступного звітного року за відповідними рядками.

(абзац перший розділу 3 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 17.12.2015 р. N 3201)

Кредитна спілка заповнює форми звітних даних, що подаються до Нацкомфінпослуг, у грошовій одиниці України - гривнях.

При відображенні інформації не повинно бути ніяких підчисток, помарок і виправлень.

3.1. Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2)

3.1.1. Кредитна діяльність

У першому розділі "Кредитна діяльність" наводиться інформація про надання та повернення кредитів, а також нарахування та сплату процентів за їх користування. У цьому розділі кредити поділяються за строками дії договорів і позичальниками. У графах 3 та 6 наводяться залишки за видами кредитів та нарахованими процентами на початок та на кінець звітного періоду, відповідно. У графі 4 - інформація про надання кредитів і нарахування процентів, а у графі 5 - інформація про зменшення заборгованості за кредитами і погашення заборгованості за нарахованими процентами. Відсотки, отримані авансом, у рядку 020 не відображаються.

Окремим рядком 050 відображається рух заборгованості за безнадійними кредитами, що надані членам кредитної спілки та кредитним спілкам і обліковуються на окремому бухгалтерському рахунку.

Облік пролонгованих кредитів здійснюється за початковим терміном погашення.

(підпункт 3.1.1 пункту 3.1 доповнено абзацом згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

3.1.2. Фінансові інвестиції

У другому розділі звітних даних наводиться інформація про рух фінансових інвестицій, які здійснює кредитна спілка. У графах 3 та 6 наводиться інформація про залишки фінансових вкладень за їх видами та про залишки нарахованих доходів на початок та кінець звітного періоду. У графі 4 наводиться інформація про збільшення суми коштів, розміщених на депозитних рахунках в банках, на депозитних рахунках в об'єднаній кредитній спілці, у капіталі кооперативних банків, у капіталі об'єднаної кредитної спілки, у державних цінних паперах, та інформація про нарахування доходів, які має отримати кредитна спілка від розміщення коштів у вигляді фінансових інвестицій, а в графі 5 - про зменшення суми фінансових інвестицій за їх видами і отримання кредитною спілкою доходів від здійснення фінансових інвестицій.

У рядку 061 "Грошові кошти на депозитних рахунках у банках" та рядку 062 "Внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці" відповідно проставляються суми коштів кредитної спілки, розміщених на депозитних рахунках у банках та в об'єднаній кредитний спілці.

У рядку 063 "Внески до капіталу кооперативних банків" та рядку 064 "Внески до капіталу об'єднаної кредитної спілки" відповідно відображається сума коштів, що внесена кредитною спілкою до капіталу кооперативного банку та капіталу об'єднаної кредитної спілки.

У рядку 065 "Державні цінні папери" відображається вартість державних цінних паперів, придбаних згідно з переліком, який встановлюється Нацкомфінпослуг.

У рядку 066 відображається сума коштів, що внесена кредитною спілкою до капіталу юридичної особи, виключною діяльністю якої є збір, зберігання, використання інформації, яка складає кредитну історію.

(підпункт 3.1.2 пункту 3.1 доповнено новим абзацом шостим згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових
 послуг України від 02.03.2006 р. N 5450,
 у зв'язку з цим абзац шостий вважати абзацом сьомим)

У рядку 060 "Загальна сума фінансових інвестицій" відображається сума рядків 061, 062, 063, 064, 065, 066.

(абзац сьомий підпункту 3.1.2 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

3.1.3. Рух капіталу кредитної спілки

У третьому розділі звітних даних наводиться інформація про рух капіталу кредитної спілки. У графах 3 та 6 наводиться інформація про залишки капіталу за його видами на початок та на кінець звітного періоду. У графі 4 наводиться інформація про збільшення капіталу за рахунок різних джерел, а в графі 5 - про зменшення та використання капіталу.

У рядку 080 "Пайовий капітал" наводиться інформація щодо формування і повернення пайового капіталу кредитної спілки. У цьому рядку наводиться сума пайових внесків членів кредитної спілки. Рядки 081, 082, 083 є деталізацією пайового капіталу за джерелом формування. У рядку 083 відображаються додаткові пайові внески з обов'язковою сплатою, за якими рішенням загальних зборів встановлена обов'язковість унесення всіма членами кредитної спілки з визначеною періодичністю певної суми додаткового пайового внеску, який повертається виключно при виході члена з кредитної спілки та наявність яких є умовою членства в кредитній спілці.

(абзац третій підпункту 3.1.3 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

У рядку 090 "Резервний капітал" наводиться інформація щодо формування і використання резервного капіталу кредитної спілки. Рядки 091, 092, 093 є деталізацією резервного капіталу за джерелом формування. У рядку 092 графи 4 відображається сума значень графи 3 рядка 300 додатка 4 та графи 5 рядка 112 додатка 2.

(абзац четвертий підпункту 3.1.3 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 100 "Додатковий капітал" наводиться інформація щодо формування і використання додаткового капіталу кредитної спілки. Благодійні внески фізичних та юридичних осіб, отримані кредитною спілкою, відображаються у рядку 103. У рядку 100 відображається сума рядків 101, 102, 103, 104. У рядку 104 відображаються обов'язкові цільові внески в додатковий капітал кредитної спілки, за якими рішенням загальних зборів встановлена обов'язковість унесення всіма членами кредитної спілки з визначеною періодичністю певної суми обов'язкового цільового внеску в додатковий капітал, який повертається виключно при виході члена з кредитної спілки та наявність яких є умовою членства в кредитній спілці.

(абзац п'ятий підпункту 3.1.3 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

У рядку 110 "Нерозподілений дохід (непокриті збитки), у тому числі розподілений (погашені збитки)" відображається використання нерозподіленого доходу за підсумками фінансового року на потреби, визначені рішенням загальних зборів кредитної спілки. Наявні у кредитної спілки збитки наводяться у дужках.

(абзац шостий підпункту 3.1.3 в редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 111 "покриття збитків за рахунок капіталу" відображається капітал, спрямований на погашення збитків. Значення цього рядка зменшує наявний збиток.

(підпункт 3.1.3 доповнено абзацом сьомим згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 112 "на формування резервного капіталу" відображається сума доходу, що спрямована на поповнення резервного капіталу за рішенням загальних зборів. Дохід, спрямований протягом року на формування резервного капіталу, що відображений у графі 3 рядка 300 додатка 4, у цьому рядку не відображається.

(підпункт 3.1.3 доповнено абзацом восьмим згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 113 "на розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески" відображається сума доходу, розподілена на додаткові пайові внески за рішенням загальних зборів. Проценти, нараховані на додаткові пайові внески протягом року, що відображені у рядку 310 графи 3 додатка 4, у цьому рядку не відображаються.

(підпункт 3.1.3 доповнено абзацом дев'ятим згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 114 "на розподіл плати (процентів) на обов'язкові пайові внески" відображається сума доходу, розподілена на обов'язкові пайові внески за рішенням загальних зборів. Рядки 113, 114 заповнюються в звітному періоді, в якому відбулися загальні збори та було прийняте рішення про розподіл.

(підпункт 3.1.3 доповнено абзацом десятим згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

3.1.4. Розрахунки за зобов'язаннями кредитної спілки

У четвертому розділі звітних даних наводиться інформація про рух внесків (вкладів) на депозитні рахунки членів кредитної спілки, розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти, а також розрахунки за нарахованими процентами за користування залученими коштами.

При цьому в графах 3 та 6 наводяться залишки за зобов'язаннями перед членами кредитної спілки та юридичними особами відповідно на початок та на кінець звітного періоду.

У графі 4 наводиться інформація про надходження внесків (вкладів), залучення кредитів, а також нарахування процентів за зобов'язаннями протягом звітного періоду. Інформація включає дані як про внесення внесків (вкладів) безпосередньо членами кредитної спілки, так і про приєднання до суми внесків (вкладів) нарахованих процентів та інших внесків.

У графі 5 наводиться інформація про повернення внесків (вкладів) членам кредитної спілки, повернення залучених коштів і сплату нарахованих процентів. Інформація включає дані як про фактичне повернення внесків (у тому числі і про покриття кредитів та процентів за ними за рахунок внесків), так і про приєднання їх до інших внесків.

У рядку 120 "Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки" відображається сума рядків 121, 122, 123, 124, 125, які представляють деталізацію внесків (вкладів) на депозитні рахунки за строками користування.

У рядку 130 "Внесок (вклад) на блокований рахунок членів кредитної спілки" наводиться інформація про рух коштів, які обліковуються на блокованому рахунку.

У рядку 140 "Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, на які нараховуються проценти" відображаються кредити, отримані від інших кредитних спілок, банків, та інші зобов'язання перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти. Рядок 140 є сумою рядків 141, 142, 143. У разі отримання кредиту від об'єднаної кредитної спілки кредитною спілкою, яка не є членом цієї об'єднаної кредитної спілки, ця операція відображається у рядку 1411, або 1421, або 1431 залежно від строку погашення зобов'язання.

(абзац восьмий підпункту 3.1.4 пункту 3.1 у редакції розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу восьмого підпункту 3.1.4 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац восьмий підпункту 3.1.4 пункту 3.1 у редакції розпорядження 
Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

Абзац дев'ятий підпункту 3.1.4 пункту 3.1 виключено 

(підпункт 3.1.4 пункту 3.1 доповнено новим абзацом дев'ятим згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167,
у зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом десятим
,
 абзац дев'ятий підпункту 3.1.4 пункту 3.1 виключено згідно з
розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне  
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361,
у зв'язку з цим абзац десятий вважати абзацом дев'ятим)

У рядку 150 "Загальна сума нарахованих процентів" відображається загальна інформація щодо нарахування та виплати плати (процентів) за внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитних рахунках, за пайовими внесками, за кредитами, отриманими від інших кредитних спілок, від банків та за зобов'язаннями перед іншими юридичними особами. Дані рядків 151, 152, 153, 154 представляють деталізацію відповідних даних рядка 150 за видами зобов'язань та внесків, що формують капітал кредитної спілки.

3.1.5. Цільове фінансування та цільові надходження. Забезпечення майбутніх витрат і платежів. Дооцінка активів

У рядках 161, 162, 163, 164 наводиться інформація про наявність та рух коштів, отриманих кредитною спілкою як цільове фінансування та цільові надходження, забезпечення майбутніх витрат і платежів. Ці кошти можуть надходити як цільові внески членів кредитної спілки (крім цільових внесків у додатковий капітал кредитної спілки), фізичних та юридичних осіб, субсидії та асигнування з бюджету та державних цільових фондів та інше, а також забезпечення виплат відпусток, забезпечення інших витрат і платежів.

У разі проведення кредитною спілкою дооцінки активів результати дооцінки відображаються у рядку 165.

(підпункт 3.1.5 пункту 3.1 у редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 02.03.2006 р. N 5450)

3.1.6. Статистична інформація

У рядку 1 "Кількість членів кредитної спілки" відображається загальна кількість членів спілки на звітну дату.

У рядку 2 "Кількість членів кредитної спілки, які мають внески (вклади) на депозитних рахунках" відображається кількість членів кредитної спілки, які на звітну дату мають один та більше діючих договорів про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки.

(абзац третій підпункту 3.1.6 пункту 3.1 із змінами, внесеними
 згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 26.04.2016 р. N 908)

У рядку 3 "Кількість членів кредитної спілки, які мають заборгованість за кредитами" відображається кількість членів спілки, які на звітну дату мають один та більше діючих договорів кредиту, уключаючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити.

(абзац четвертий підпункту 3.1.6 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу четвертого підпункту 3.1.6 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац четвертий підпункту 3.1.6 пункту 3.1 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

(пункт 3.1 доповнено підпунктом 3.1.6 згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

3.2. Звітні дані про склад активів та пасивів (додаток 3)

Активи кредитної спілки складаються з двох частин: продуктивні та непродуктивні активи. Пасиви кредитної спілки формуються із зобов'язань, капіталу та цільового фінансування.

3.2.1. Відображення активів кредитної спілки

Графи 3 та 4 відображають відповідно дані на початок та кінець звітного періоду.

У рядку 010 "Кредити, надані членам кредитної спілки" та рядку 030 "Кредити, надані кредитним спілкам" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, наданими членам кредитної спілки та іншим кредитним спілкам, у тому числі заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами.

(абзац третій підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу третього підпункту 3.2.1 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац третій підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

Суми нарахованих, але не сплачених процентів за кредитами до цього звіту не включаються.

У рядку 020 "Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, що віднесені до категорії прострочених та неповернених, а також за кредитами, справи за якими передано до суду, та кредитами, за якими прийняте рішення суду.

(абзац п'ятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 
розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу п'ятого підпункту 3.2.1 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац п'ятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

У рядку 021 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені та неповернені кредити)" проставляється сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за простроченими і неповерненими кредитами у дужках, оскільки сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок зменшує суму активів. Значення рядка 040 дорівнює різниці між загальною сумою сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок та розміру резерву, відображеного в рядках 041 та 120. Формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за кредитами, справи за якими передано до суду, та кредитами, за якими прийняте рішення суду здійснюється у порядку, передбаченому законодавством для формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок.

(абзац шостий підпункту 3.2.1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984,
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу шостого підпункту 3.2.1 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України  від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац шостий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

Абзац сьомий підпункту 3.2.1 втратив чинність

(підпункт 3.2.1 доповнено новим абзацом сьомим згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 27.03.2008 р. N 418,
у зв'язку з цим абзаци сьомий - двадцятий
 вважати відповідно абзацами восьмим - двадцять першим
,
абзац сьомий підпункту 3.2.1 втратив чинність у зв'язку із скасуванням
 
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167,
у зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять перший
 вважати відповідно абзацами сьомим - двадцятим)

У рядку 041 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам)" проставляється у дужках сума фактично сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, наданих кредитним спілкам, оскільки зазначена сума зменшує суму активів.

(підпункт 3.2.1 пункту 3.2 доповнено новим абзацом сьомим згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167,
у зв'язку з цим абзаци сьомий - двадцятий вважати відповідно абзацами восьмим - двадцять першим)

У рядку 050 "Фінансові інвестиції" у тому числі проставляється загальна сума коштів кредитної спілки, розміщених на депозитних рахунках в банках, внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці, внески до капіталу кооперативного банку, капіталу об'єднаної кредитної спілки, розміщених у державних цінних паперах, та інше.

(абзац восьмий підпункту 3.2.1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 051 "Грошові кошти в рамках програми підтримки ліквідності" проставляється сума грошових коштів, внесених в об'єднану кредитну спілку в рамках програми підтримки ліквідності кредитних спілок.

(підпункт 3.2.1 доповнено новим абзацом дев'ятим згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984,
у зв'язку з цим абзаци  дев'ятий - двадцятий
 вважати відповідно абзацами десятим - двадцять першим)

У рядку 060 "Інші продуктивні активи, у тому числі" наводиться сума інших продуктивних активів, що не знайшли відображення у попередніх статтях першого розділу активу. У рядку 061 "Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій" проставляється сума грошових коштів, внесених до спільних фінансових фондів, створених з метою підтримки ліквідності кредитних спілок асоціаціями кредитних спілок, на зворотній основі, у разі якщо умови формування цих фондів передбачають нарахування на ці грошові кошти процентів.

(абзац десятий підпункту 3.2.1 в редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 070 "Усього за розділом I" проставляється загальна сума продуктивних активів на початок і на кінець періоду. При розрахунку значення рядка 070 дані рядків 020 і 040 не враховуються.

(абзац одинадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 
розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
,
 від 15.01.2009 р. N 2
,
попередню редакцію абзацу
одинадцятого підпункту 3.2.1 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
і розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15.01.2009 р. N 2
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац одинадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

У рядку 080 "Грошові кошти" проставляється залишок грошових коштів кредитної спілки в касі, на поточному рахунку, а також грошові кошти в дорозі.

У рядку 090 "Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи" проставляється залишкова вартість наявних основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів.

У рядку 100 "Капітальні інвестиції" відображається первісна вартість придбаних основних засобів, інших необоротних матеріальних активів та нематеріальних активів, що не введені в експлуатацію.

У рядку 110 "Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки" проставляється загальна сума заборгованості за кредитами, що віднесені до категорії безнадійних, наданими членам кредитної спілки.

(абзац п'ятнадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 у редакції розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу
п'ятнадцятого підпункту 3.2.1 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац п'ятнадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 у редакції розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12.03.2009 р. N 167)

У рядку 120 "Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки" проставляється сума сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки, у дужках, оскільки сума сформованого в кредитній спілці резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок зменшує суму активів. Значення рядка 120 дорівнює різниці між загальною сумою сформованого резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок та заборгованістю за безнадійними кредитами при умові, що загальна сума сформованого резерву покриття втрат від неповернених кредитів більше від суми безнадійних кредитів. У разі, якщо загальна сума сформованого резерву покриття втрат від неповернених кредитів менше суми заборгованості за безнадійними кредитами за рядком 120, проставляється сума фактично сформованого резерву покриття втрат від неповернених кредитів.

(абзац шістнадцятий підпункту 3.2.1 із змінами, внесеними згідно з
 
розпорядженнями Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15.06.2004 р. N 984
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу
шістнадцятого підпункту 3.2.1 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац шістнадцятий підпункту 3.2.1 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженнями Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок згідно з методикою його визначення формується на всю величину кредитів, визнаних безнадійними.

У рядку 130 "Інші непродуктивні активи, у тому числі" відображаються дані про непродуктивні активи, які не знайшли відображення у попередніх рядках, зменшені на суму сформованого резерву сумнівних боргів. У рядку 131 "Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій" проставляється сума грошових коштів, внесених до спільних фінансових фондів, створених з метою підтримки ліквідності кредитних спілок асоціаціями кредитних спілок, на зворотній основі, у разі якщо умови формування цих фондів не передбачають нарахування на ці грошові кошти процентів. У рядку 132 проставляється сума сформованого резерву сумнівних боргів у дужках, оскільки сума сформованого у кредитній спілці резерву сумнівних боргів зменшує суму активів. Кредити, справи за якими передано до суду, та кредити, за якими прийняте рішення суду, у рядку 130 не відображаються.

(абзац вісімнадцятий підпункту 3.2.1 в редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984
,
 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 02.03.2006 р. N 5450
,
 у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361)

У рядку 140 "Витрати майбутніх періодів" відображаються дані щодо витрат, зазнаних у звітному періоді, але які підлягають віднесенню до витрат майбутніх звітних періодів.

У рядку 150 "Усього за розділом II" проставляється загальна сума непродуктивних активів.

За рядком 160 "Активи всього" проставляється сума продуктивних і непродуктивних активів разом.

3.2.2. Відображення пасивів кредитної спілки

У рядку 170 "Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки" та в рядку 180 "Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які нараховуються проценти" відповідно відображається заборгованість кредитної спілки перед своїми членами, включаючи заборгованість за внесками (вкладами) на депозитні рахунки - блоковані рахунки, та іншими особами, сума цих рядків проставляється у рядку 190 "Сума зобов'язань, на які нараховуються проценти, разом".

(абзац другий підпункту 3.2.2 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361)

У рядку 200 "Розрахунки з фізичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти" проставляються інші надходження від фізичних осіб на поворотній безоплатній договірній основі.

(абзац третій підпункту 3.2.2 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу третього підпункту 3.2.2 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац третій підпункту 3.2.2 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361)

У рядку 210 "Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти" проставляються суми отриманої кредитною спілкою зворотної фінансової допомоги на безоплатній основі від юридичних осіб.

У рядку 220 "Нарахована заробітна плата та обов'язкові платежі" проставляється сума нарахованої, але не сплаченої заробітної плати, сума збору на державне пенсійне страхування та внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування.

У рядку 230 "Інші зобов'язання, на які не нараховуються проценти" відображається інша заборгованість, яка не знайшла відображення в інших статтях пасиву, а саме: нараховані, але не сплачені проценти за внесками та вкладами членів кредитної спілки та за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти, розрахунки з особами, що припинили членство у кредитній спілці, розрахунки з іншими кредиторами.

(абзац шостий підпункту 3.2.2 пункту 3.2 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

Рядок 231 "Нараховані, але не сплачені проценти за зобов'язаннями" є складовою рядка 230 та відображає суму нарахованих, але не сплачених процентів за внесками (вкладами) членів кредитної спілки.

У рядку 240 "Доходи майбутніх періодів" відображається інформація щодо фактично отриманих у звітному періоді доходів, які підлягають включенню до доходів у майбутніх звітних періодах. До доходів майбутніх періодів належать проценти за користування кредитами, сплачені авансом.

У рядку 250 "Сума зобов'язань, на які не нараховуються проценти" проставляється сума рядків 200, 210, 220, 230, 240.

У рядку 260 "Усього за розділом I" проставляється загальна сума зобов'язань кредитної спілки. 

У рядку 270 "Пайовий капітал", рядку 280 "Резервний капітал" та рядку 290 "Додатковий капітал" проставляється загальна сума зазначених видів капіталу відповідно.

Рядок 300 "Нерозподілений дохід (непокритий збиток)" заповнюється в тому разі, якщо в кредитній спілці є залишок нерозподіленого доходу чи непогашеного збитку.

У рядку 310 "Усього капітал" проставляється загальна сума капіталу в розпорядженні кредитної спілки.

У рядку 320 "Цільове фінансування" відображається загальна сума цільових внесків членів кредитної спілки, фізичних та юридичних осіб, субсидії та асигнування з бюджету та позабюджетних фондів та інше.

Рядок 330 "Усього за розділом II" є підсумковим, у ньому відображається інформація щодо формування і використання усього капіталу кредитної спілки і коштів цільового фінансування. 

Рядок 340 "Пасиви всього" проставляється загальна сума пасивів.

У рядку 350 "Гарантії та забезпечення надані" відображається сума залишку зобов'язань членів кредитної спілки перед третіми особами, за якими кредитна спілка виступає поручителем, та яка відображається кредитною спілкою на позабалансовому рахунку "Гарантії та забезпечення надані".

(підпункт 3.2.2 пункту 3.2 доповнено абзацом сімнадцятим згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450)

3.3. Звітні дані про доходи та витрати (додаток 4)

3.3.1. Визначення доходу

У рядку 010 "Отримані проценти за кредитами, що надані членам кредитної спілки" та в рядку 020 "Отримані проценти за кредитами, що надані кредитним спілкам" проставляються відповідно суми процентів за кредитами, отримані у звітному періоді. Вони визначаються як кредитовий оборот за звітний період за рахунками, передбаченими для обліку нарахування та погашення процентів за наданими кредитами. Проценти, сплачені авансом, до цього рядка не включаються.

У разі повернення кредитною спілкою надмірно стягнутих процентів з позичальників сума повернених процентів не включається до даних, що відображаються у цих рядках.

У рядку 030 "Доходи від коштів, розміщених на депозитних рахунках у банках" та рядку 040 "Плата (проценти) на внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці" проставляється сума процентів, отримана від розміщення коштів кредитної спілки на депозитних рахунках у банку і об'єднаній кредитній спілці, відповідно.

У рядку 050 "Доходи від участі в капіталі кооперативного банку" та рядку 060 "Плата (проценти) на внески в капітал об'єднаної кредитної спілки" проставляється сума доходів, отриманих від участі кредитної спілки в капіталі кооперативного банку і об'єднаної кредитної спілки, відповідно.

У рядку 070 "Доходи від державних цінних паперів" проставляється сума доходів, отриманих від розміщення коштів у державних цінних паперах.

У рядку 080 "Інші процентні доходи" проставляється сума інших процентних доходів, що не знайшли відображення в попередніх рядках.

У рядку 090 "Загальна сума отриманих процентних доходів" проставляється загальна сума доходу кредитної спілки, отриманого протягом звітного періоду у вигляді процентів. Рядок 090 є сумою рядків 010, 020, 030, 040, 050, 060, 070, 080.

У рядку 100 "Отримані штрафи, пені" проставляється сума отриманих штрафів та пені.

У рядку 110 "Інші непроцентні доходи" проставляються суми інших доходів, отриманих кредитною спілкою протягом звітного періоду.

У рядку 111 "Зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок" відображається сума доходу, отриманого протягом звітного періоду від зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок.

(підпункт 3.3.1 пункту 3.3 доповнено новим абзацом одинадцятим згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450,
 у зв'язку з цим абзац одинадцятий вважати абзацом дванадцятим)

У рядку 112 "Доходи від операційних курсових різниць" відображаються доходи, отримані від операційних курсових різниць.

(підпункт 3.3.1 пункту 3.3 доповнено новим абзацом дванадцятим згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167,
 у зв'язку з цим абзац дванадцятий уважати абзацом тринадцятим)

У рядку 120 "Усього доходів" проставляється загальна сума доходу, отриманого протягом звітного періоду, яка є сумою рядків 090, 100 та 110.

3.3.2. Відображення витрат

У рядку 130 "Нараховані проценти за внесками (вкладами) на депозитні рахунки членів кредитної спілки" проставляється сума процентів за внесками (вкладами) на депозитних рахунках, нарахованих протягом звітного періоду. Вона визначається як кредитовий оборот за звітний період за рахунком, передбаченим для обліку нарахованих та виплачених процентів на внески (вклади) членів кредитної спілки. Нарахування процентів за внесками (вкладами) на депозитні рахунки здійснюється на кінець кожного місяця незалежно від умов договору.

(абзац другий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361)

У рядку 140 "Нараховані проценти за кредитами, отриманими від кредитних спілок", у рядку 150 "Нараховані проценти за кредитами, отриманими від об'єднаної кредитної спілки" та рядку 160 "Нараховані проценти за кредитами, отриманими від банків" проставляється сума процентів за кредитами, отриманими від кредитних спілок, банків та об'єднаної кредитної спілки, відповідно.

(абзац третій підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 170 "Нараховані проценти за іншими зобов'язаннями перед юридичними особами" проставляється сума процентів, нарахована протягом звітного періоду за користування коштами, залученими від інших кредитних установ та інших юридичних осіб.

У рядку 180 "Витрати, пов'язані із залученням коштів" проставляється загальна сума нарахованих процентів, які підлягають сплаті кредитною спілкою. Рядок 180 є сумою рядків 130, 140, 150, 160, 170.

У рядку 190 "Витрати на страхування кредитів та внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитних рахунках" проставляється сума нарахованих протягом звітного періоду платежів до страхової компанії із страхування кредитів та внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитних рахунках на умовах, визначених відповідним договором.

У рядку 200 "Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів" проставляється сума витрат на утримання персоналу, на нарахування збору на державне пенсійне страхування та внесків на загальнообов'язкове соціальне страхування та витрат на матеріальну допомогу працівникам спілки тощо.

(абзац сьомий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу сьомого підпункту 3.3.2 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац сьомий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 12.03.2009 р. N 167)

У рядку 210 "Інші операційні витрати" проставляється сума операційних витрат, зазнаних кредитною спілкою протягом звітного періоду. До складу інших операційних витрат включаються: офісні витрати (канцтовари тощо), витрати на оренду приміщення (орендна плата, плата за телефон, комунальні послуги і т. ін.), витрати на рекламу, витрати на обслуговування техніки та іншого офісного обладнання, оплата юридичних, аудиторських і інших послуг, необхідних кредитній спілці для її діяльності, сума нарахованого протягом звітного періоду зносу необоротних активів, а також сума сформованого протягом звітного періоду резерву сумнівних боргів. У рядку 211 відображаються витрати кредитної спілки на здійснення благодійної діяльності. У рядку 212 "Втрати від операційних курсових різниць" відображаються втрати, отримані від операційних курсових різниць.

(абзац восьмий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 12.03.2009 р. N 167
,
розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361)

У рядку 220 "Витрати на формування спільних фінансових фондів асоціацій" проставляється сума відрахувань до спільних фінансових фондів, метою формування яких є фінансове оздоровлення кредитних спілок та інші цілі.

У рядку 230 "Податок на прибуток нарахований" проставляється сума податку на прибуток, що нарахований протягом звітного періоду.

У рядку 240 "Інші затрати" відображаються інші витрати, пов'язані з діяльністю кредитної спілки.

У рядку 250 "Загальна сума операційних витрат" проставляється сума операційних витрат, яка визначається як сума рядків 190, 200, 210, 220, 230, 240.

У рядку 260 "Витрати на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок" проставляється сума витрат на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки та кредитним спілкам. При цьому операції щодо резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок на нараховані проценти за користування кредитами не відображаються в складі звітних даних про доходи та витрати кредитної спілки та в складі звітних даних про склад активів та пасивів кредитної спілки.

(абзац тринадцятий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
 
розпорядженнями Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу тринадцятого підпункту 3.3.2 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац тринадцятий підпункту 3.3.2 пункту 3.3 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 12.03.2009 р. N 167
,
 розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 17.12.2015 р. N 3201)

У рядку 270 "Витрати на списання несплачених процентів за кредитами" проставляється сума нарахованих, але не сплачених процентів за списаними безнадійними кредитами.

У рядку 280 "Усього витрат" проставляється загальна сума витрат, зазнаних кредитною спілкою за звітний період, яка визначається як сума рядків 250, 260, 270.

У рядку 290 "Фінансовий результат" відображається результат діяльності кредитної спілки за звітний період, визначається як різниця рядків 120 та 280. Сума збитку проставляється зі знаком "-".

У рядку 300 "Формування резервного капіталу" проставляється частка доходу, яка протягом року була спрямована на формування резервного капіталу.

(абзац сімнадцятий підпункту 3.3.2 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 310 "Нарахування плати (процентів) на додаткові пайові внески" проставляється сума нарахованої протягом року плати (процентів) на додаткові пайові внески членів кредитної спілки.

(абзац вісімнадцятий підпункту 3.3.2 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984)

У рядку 320 "Нерозподілений дохід (збиток)" проставляється сума нерозподіленого доходу або збитку звітного періоду, який визначається відніманням з рядка 290 рядків 300 та 310.

3.4. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (додаток 5)

У рядку 020 проставляються суми заборгованості за простроченими та неповерненими кредитами за рівнем прострочення.

У рядку 030 проставляється кількість прострочених та неповернених кредитів за рівнем прострочення.

У рядку 040 проставляється сума необхідного резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, яка розраховується шляхом добутку даних рядка 020 та норми резервування - рядок 010, відповідно до рівня прострочення.

У рядку 060 проставляються суми заборгованості за безнадійними кредитами.

У рядку 070 проставляється кількість безнадійних кредитів.

У рядку 080 проставляється сума необхідного резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок, за безнадійними кредитами, яка розраховується шляхом добутку даних рядка 060 та норми резервування - рядок 050.

Абзац пункту 3.4 втратив чинність

(пункт 3.4 доповнено абзацом згідно з розпорядженням Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
,
абзац пункту 3.4 втратив чинність у зв'язку із скасуванням
 
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

У додатку 5 відображається інформація щодо кредитів, наданих членам кредитної спілки.

(пункт 3.4 доповнено абзацом згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12.03.2009 р. N 167)

3.5. Звітні дані про кредитну діяльність (додаток 6)

Ця звітна форма містить інформацію щодо кількості та суми наданих кредитів членам кредитної спілки, їх деталізацію за цільовим призначенням та режимом сплати. Під кількістю наданих кредитів мається на увазі кількість укладених договорів.

У разі якщо кредитна спілка не ідентифікувала споживчі кредити за цілями на придбання автотранспорту, придбання побутової техніки та комп'ютерів, надані до 01.01.2010, то інформація про такі кредити відображається в рядку 153 "інші потреби" до їх повного погашення. Інформація про споживчі кредити, надані після 01.01.2010, відображається в рядках 151 - 153 за відповідними цілями в кредитному портфелі.

У графі 5 рядків 010, 011 - 015 наводиться інформація про кількість кредитів за цілями в кредитному портфелі та в графі 6 - про суму кредитів у грошовому вимірі за станом на кінець кварталу (року), ураховуючи неповернені, прострочені та безнадійні кредити.

(абзац четвертий пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

Абзац п'ятий пункту 3.5 виключено

(згідно з розпорядженням Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361,
у зв'язку з цим абзаци шостий - дванадцятий
 уважати відповідно абзацами п'ятим - одинадцятим)

У графі 7 відображається річна середньозважена процентна ставка за кредитами. Розрахунок середньозваженої процентної ставки здійснюється виходячи з річної ставки на залишок суми кредиту на момент укладення договору. Незалежно від порядку та методів розрахунку процентів за кредитами, що використовуються в кредитній спілці, з метою заповнення графи 7 усі процентні ставки повинні бути приведені до методу нарахування на залишок суми кредиту.

(абзац п'ятий пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

У графах 8 та 9 наводиться інформація щодо пролонгованих кредитів за станом на кінець кварталу (року).

(абзац шостий пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

У графах 10 та 11 наводиться інформація щодо прострочених та неповернених кредитів зі строком прострочення більше трьох місяців та безнадійних кредитів.

(абзац сьомий пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

У графах 12 та 13 наводиться інформація щодо списаних кредитів за період.

(абзац восьмий пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

У графах 14 та 15 наводиться інформація щодо великих ризиків.

(пункт 3.5 доповнено новим абзацом дев'ятим згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361,
у зв'язку з цим абзаци дев'ятий - одинадцятий
 уважати відповідно абзацами десятим - дванадцятим)

Рядок 015 є підсумковим для рядків 0151 - 0153, а рядок 010 є підсумковим для рядків 011 - 015.

Додаток 6 заповнюється із врахуванням інформації щодо безнадійних кредитів.

У рядках 011, 012, 013, 014, 015 наводиться деталізація відповідних даних рядка 010 за ознакою цільового використання кредитів.

(пункт 3.5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15.06.2004 р. N 984
,
 від 02.03.2006 р. N 5450,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
пункт 3.5 у редакції розпорядження Державної комісії з регулювання
 ринків фінансових послуг України від 12.03.2009 р. N 167)

3.6. Звітні дані щодо залучених коштів від юридичних осіб (додаток 7)

(абзац перший пункту 3.6 із змінами, внесеними згідно з
 розпорядженням Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію абзацу першого пункту 3.6 відновлено у зв'язку із
 скасуванням
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків
 фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
абзац перший пункту 3.6 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

У рядках 010, 020, 030, 040 відображаються суми залучених коштів від юридичних осіб на платній та безоплатній основі за цільовим призначенням та термінами залучення.

У рядку 050 "Всього залучено" відображається сума рядків 010, 020, 030, 040.

Сума даних за графами 3 - 10 рядка 050 додатка 7 повинна відповідати сумі даних графи 4 рядків 180 та 210 додатку 3.

(розділ 3 доповнено пунктом 3.6 згідно з розпорядженням Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 02.03.2006 р. N 5450)

3.7. Пункт 3.7 втратив чинність

(розділ 3 доповнено пунктом 3.7 згідно з розпорядженням Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
,
пункту 3.7 втратив чинність у зв'язку із скасуванням
 
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

3.7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8)

У рядку 100 або 1000 наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду.

У графі 1 наводиться інформація про місцезнаходження кредитної спілки, найменування та місцезнаходження відокремлених підрозділів кредитної спілки.

У рядку 101 або 1001 наводиться інформація про операції з надання та повернення кредитів, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки кредитів на початок та кінець періоду.

У рядках 102, 103, 104 або 1002, 1003, 1004 та інших наводиться інформація про надання, повернення та залишки кредитів на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки окремо щодо кожного.

У разі якщо у кредитної спілки кількість зареєстрованих відокремлених підрозділів менше 99, то нумерація рядків починається з 102 і т. д., а якщо більше або дорівнює 99, то нумерація рядків починається з 1002 і т. д. Відповідно для основного офісу будуть рядки 101 або 1001, а підсумковий рядок - 100 або 1000.

Рядок 100 або 1000 є підсумковим для всіх нижченаведених рядків.

У графі 4 рядків 102, 103, 104 (1002, 1003, 1004) та інших відображається сума кредитів, наданих членам кредитної спілки через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу.

У графі 5 рядків 102, 103, 104 (1002, 1003, 1004) та інших відображається сума сплачених (повернених) кредитів, наданих членам кредитної спілки, через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу. У разі якщо відокремлений підрозділ користується поточним рахунком основного офісу, то інформація щодо наданих та сплачених кредитів буде відображатися у рядку 101 або 1001.

У графі 6 рядків 102, 103, 104 (1002, 1003, 1004) та інших відображається залишок кредитів, наданих членам кредитної спілки, на кінець звітного періоду за відповідними відокремленими підрозділами. Залишок на кінець звітного періоду може містити від'ємне значення.

Дані графи 3 рядка 100 або 1000 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 3 рядка 010 додатка 3 та графи 3 рядка 110 додатка 3.

Дані графи 6 рядка 100 або 1000 додатка 8 дорівнюють сумі даних графи 4 рядка 010 додатка 3 та графи 4 рядка 110 додатка 3.

У рядку 200 або 2000 наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.

У рядку 201 або 2001 наводиться інформація про операції із залучення та повернення внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки, які здійснювалися за місцезнаходженням кредитної спілки, а також залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду.

У рядках 202, 203, 204 або 2002, 2003, 2004 та інших наводиться інформація про отримання, повернення та залишки внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на початок та кінець періоду за всіма відокремленими підрозділами кредитної спілки.

У разі якщо у кредитної спілки кількість зареєстрованих відокремлених підрозділів менше 99, то нумерація рядків починається з 202 і т. д., якщо більше або дорівнює 99, то нумерація рядків починається з 2002 і т. д. Відповідно для основного офісу будуть рядки 201 або 2001, а підсумковий рядок - 200 або 2000.

У графі 4 рядків 202, 203, 204 (2002, 2003, 2004) та інших відображається сума залучених внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу.

У графі 5 рядків 202, 203, 204 (2002, 2003, 2004) та інших відображається сума повернених внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки через касу чи поточний рахунок відповідного відокремленого підрозділу. У разі якщо відокремлений підрозділ користується поточним рахунком основного офісу, то інформація щодо залучених та повернутих внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки буде відображатися у рядку 201 або 2001.

У графі 6 рядків 202, 203, 204 (2002, 2003, 2004) та інших відображається залишок внесків (вкладів) членів кредитної спілки на депозитні рахунки на кінець звітного періоду за відповідними відокремленими підрозділами. Залишок на кінець звітного періоду може містити від'ємне значення.

Рядок 200 або 2000 є підсумковим для всіх наступних рядків.

Дані рядка 200 або 2000 додатка 8 збігаються з даними рядка 120 додатка 2.

(розділ 3 доповнено пунктом 3.7 згідно з розпорядженням Державної комісії
 з регулювання ринків фінансових послуг України від 12.03.2009 р. N 167)

3.8. Звітні дані щодо здійснення кредитними спілками операцій із внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки (додаток 9).

У графі 3 рядка 010 наводиться інформація про кількість договорів про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки, укладені кредитною спілкою з її членами за звітний період.

У графі 3 рядка 020 наводиться інформація про суму в грошовому еквіваленті, на яку укладено кредитною спілкою з її членами договори про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки за звітний період.

Дані графи 3 рядка 020 додатка 9 збігаються з даними графи 4 рядка 120 додатка 2 та графи 4 рядка 200 або 2000 додатка 8.

У графі 4 рядка 010 наводиться інформація про кількість (усього) договорів про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки, за якими на кінець звітного періоду кредитна спілка має зобов'язання, у тому числі прострочені зобов'язання, за якими не виконані вимоги щодо їх виконання.

У графі 4 рядка 020 наводиться інформація про суму в грошовому еквіваленті (усього) зобов'язань за договорами про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки, за якими на кінець звітного періоду кредитна спілка має зобов'язання, у тому числі зобов'язання, за якими не виконані вимоги щодо їх виконання.

Дані графи 4 рядка 020 збігаються з даними графи 6 рядка 120 додатка 2, графи 4 рядка 170 додатка 3 та графи 6 рядка 200 або 2000 додатка 8.

У графі 5 наводиться інформація про кількість та суму в грошовому еквіваленті (усього) зобов'язань кредитної спілки за договорами про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки, строк виконання за якими настав на кінець звітного періоду.

У графі 6 наводиться інформація про кількість та суму в грошовому еквіваленті (усього) невиконаних вимог за зобов'язаннями кредитної спілки за договорами про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки на кінець звітного періоду.

Графа 6 рядків 010 та 020 є підсумком граф 7, 8 рядків 010, 020.

У графі 7 наводиться інформація про кількість та суму в грошовому еквіваленті невиконаних до 30 календарних днів вимог за зобов'язаннями кредитної спілки за договорами про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки на кінець звітного періоду (з дати отримання вимоги).

У графі 8 рядків 010, 020 наводиться інформація про кількість та суму в грошовому еквіваленті невиконаних протягом 30 і більше календарних днів вимог за зобов'язаннями кредитної спілки за договорами залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки на кінець звітного періоду (з дати отримання вимоги).

У графі 8 рядка 030 наводиться інформація про питому вагу невиконаних протягом 30 і більше календарних днів вимог щодо виконання зобов'язань кредитної спілки за договорами про залучення внесків (вкладів) на депозитні рахунки (результат від ділення графи 8 на графу 6 рядка 020, у процентах).

(розділ 3 доповнено новим пунктом 3.8 згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері
 ринків фінансових послуг, від 17.12.2015 р. N 3201
,
 у зв'язку з цим пункт 3.8 вважати відповідно пунктом 3.9
)

3.9. Пункт 3.9 виключено

(розділ 3 доповнено пунктом 3.9 згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361
,
пункт 3.9 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 17.12.2015 р. N 3201
,
виключено згідно з розпорядженням Національної комісії, що
 здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 27.12.2018 р. N 2289)

4. Порядок нагляду за додержанням вимог цього Порядку

4.1. Державний нагляд за своєчасністю, повнотою та правильністю подання звітних даних здійснює Нацкомфінпослуг.

4.2. За неподання, несвоєчасне подання інформації або подання недостовірної інформації до Нацкомфінпослуг кредитна спілка несе відповідальність відповідно до чинного законодавства.

4.3. З метою деталізації звітних даних, поданих за формами, установленими цим Порядком, Нацкомфінпослуг має право вимагати у кредитних спілок необхідні пояснення, що стосується їх діяльності, а також установлювати іншу періодичність подання звітних даних.

 

Директор Департаменту нагляду
за кредитними установами
 

 
А. Я. Оленчик
 

 

ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ ПРО КРЕДИТНУ СПІЛКУ

за ____________________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

_________________________________________________________________
(повна назва кредитної спілки)

Перелік документів паперової форми та файлів електронної форми, що додаються:

1. Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки (додаток 2).

2. Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки (додаток 3).

3. Звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки (додаток 4).

4. Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (додаток 5).

5. Звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки (додаток 6).

6. Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб (додаток 7);

7. Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки (додаток 8).

Ідентичність даних у паперовій та електронній формі підтверджую.

 

Підпис керівника кредитної спілки 

____________ 

(П. І. Б.) 

  

Підпис головного бухгалтера 

____________ 

(П. І. Б.) 

(додаток 1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984
,
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію додатка 1 відновлено у зв'язку із
скасуванням
 розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
додаток 1 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
 
розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421
,
 від 18.07.2013 р. N 2361
,
від 12.12.2017 р. N 4462)

 

Звітні дані про фінансову діяльність кредитної спілки

за ___________________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

____________________________________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

1. Кредитна діяльність 

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Видано за звітний період, нараховано % 

Сплачено за звітний період, погашено % 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

1.1. Сума кредитів, наданих членам кредитної спілки (р. 011 + р. 012 + р. 013)
у тому числі:
 

010 

  

  

  

  

з терміном погашення до 3 місяців 

011 

  

  

  

  

з терміном погашення від 3 до 12 місяців 

012 

  

  

  

  

з терміном погашення понад 12 місяців 

013 

  

  

  

  

Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами членам кредитної спілки 

020 

  

  

  

  

1.2. Сума кредитів, наданих кредитним спілкам 

030 

  

  

  

  

Розрахунки за нарахованими процентами за кредитами кредитним спілкам 

040 

  

  

  

  

1.3. Заборгованість за безнадійними кредитами 

050 

  

  

  

  

2. Фінансові інвестиції 

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Розміщено за звітний період 

Повернуто за звітний період 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

2.1. Загальна сума фінансових інвестицій (р. 061 + р. 062 + р. 063 + 064 + 065 + 066)
у тому числі:
 

060 

  

  

  

  

грошові кошти на депозитних рахунках у банках 

061 

  

  

  

  

внески (вклади) на депозитні рахунки в об'єднаній кредитній спілці 

062 

  

  

  

  

внески до капіталу кооперативних банків 

063 

  

  

  

  

внески до капіталу об'єднаної кредитної спілки 

064 

  

  

  

  

державні цінні папери 

065 

  

  

  

  

до капіталу Бюро кредитних історій

066

 

 

 

 

2.2. Розрахунки за нарахованим доходом від здійснення фінансових інвестицій 

070 

  

  

  

  

3. Рух капіталу кредитної спілки 

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Внесено за звітний період 

Повернуто за звітний період 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

3.1. Пайовий капітал (р. 081 + р. 082 + р. 083)
у тому числі:
 

080 

  

  

  

  

обов'язкові пайові внески 

081 

  

  

  

  

додаткові пайові внески 

082 

  

  

  

  

додаткові пайові внески з обов'язковою сплатою

083

 

 

 

 

3.2. Резервний капітал (р. 091 + р. 092 + р. 093)
у тому числі:
 

090 

  

  

  

  

резервний капітал, сформований за рахунок вступних внесків 

091 

  

  

  

  

резервний капітал, сформований за рахунок доходу 

092 

  

  

  

  

резервний капітал, сформований за рахунок інших джерел 

093 

  

  

  

  

3.3. Додатковий капітал (р. 101 + р. 102 + р. 103 + р. 104)
у тому числі:
 

100 

  

  

  

  

додатковий капітал, сформований за рахунок цільових внесків членів кредитної спілки 

101 

  

  

  

  

безоплатно отримане майно і необоротні активи 

102 

  

  

  

  

благодійні внески фізичних та юридичних осіб 

103 

  

  

  

  

обов'язкові цільові внески в додатковий капітал

104

 

 

 

 

3.4. Нерозподілений дохід (непокриті збитки), у тому числі розподілений (погашені збитки)

110 

  

  

  

  

покриття збитків за рахунок капіталу 

111 

Х 

Х 

  

Х 

на формування резервного капіталу 

112 

Х 

Х 

  

Х 

на розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески 

113 

Х 

Х 

  

Х 

на розподіл плати (процентів) на обов'язкові пайові внески 

114 

Х 

Х 

  

Х 

4. Розрахунки за зобов'язаннями кредитної спілки 

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Отримано за звітний період, нараховано % 

Повернено за звітний період 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

4.1. Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки (р. 121 + р. 122 + р. 123 + р. 124 + р. 125)
у тому числі:
 

120 

  

  

  

  

внесок (вклад) на депозитний рахунок на вимогу 

121 

  

  

  

  

внесок (вклад) на депозитний рахунок на строк до 3 місяців 

122 

  

  

  

  

внесок (вклад) на депозитний рахунок на строк від 3 до 12 місяців 

123 

  

  

  

  

довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (> 12 міс.) 

124 

  

  

  

  

довгостроковий внесок (вклад) на депозитний рахунок (> 12 міс.) зі строком погашення протягом року 

125 

  

  

  

  

Вклад на блокований рахунок членів кредитної спілки 

130 

  

  

  

  

4.2. Розрахунки за зобов'язаннями перед юридичними особами, за якими нараховуються проценти (р. 141 + р. 142 + р. 143), у тому числі:

140 

  

  

  

  

Поточні зобов'язання, у тому числі: 

141 

  

  

  

  

кредити, отримані від кредитних спілок 

1411 

  

  

  

  

кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки 

1412 

 

 

 

 

кредити, отримані від банків 

1413 

 

 

 

 

інші зобов'язання 

1414 

 

 

 

 

Довгострокові зобов'язання, у тому числі: 

142 

  

  

  

  

кредити, отримані від кредитних спілок

1421 

  

  

  

  

кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки 

1422 

 

 

 

 

кредити, отримані від банків 

1423 

 

 

 

 

інші зобов'язання 

1424 

 

 

 

 

Довгострокові зобов'язання зі строком погашення протягом року, у тому числі: 

143 

  

  

  

  

кредити, отримані від кредитних спілок 

1431 

 

 

 

 

кредити, отримані від об'єднаної кредитної спілки 

1432 

 

 

 

 

кредити, отримані від банків 

1433 

 

 

 

 

інші зобов'язання 

1434 

 

 

 

 

4.3. Розрахунки за нарахованими процентами за користування залученими коштами (р. 151 + р. 152 + р. 153 + р. 154)
у тому числі
 

150 

  

  

  

  

розрахунки за процентами, нарахованими на внески (вклади) членів кредитної спілки на депозитні рахунки 

151 

  

  

  

  

розрахунки за процентами, нарахованими за кредитами, отриманими від кредитних спілок та об'єднаної кредитної спілки, від банків та за зобов'язаннями перед юридичними особами 

152 

  

  

  

  

розрахунки за процентами, нарахованими на обов'язкові пайові внески 

153 

  

  

  

  

розрахунки за процентами, нарахованими на додаткові пайові внески 

154 

  

  

  

  

5. Цільове фінансування та цільові надходження, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Отримано за звітний період 

Витрачено за звітний період 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

5.1. Загальна сума джерел цільового фінансування та цільових надходжень, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів (р. 161 + р. 162 + р. 163 + р. 164 + р. 165), у тому числі

160 

  

  

  

  

благодійні внески членів кредитної спілки до благодійного фонду 

161 

  

  

  

  

цільове фінансування з бюджетних та позабюджетних фондів 

162 

  

  

  

  

інше цільове фінансування та інші цільові надходження 

163 

  

  

  

  

забезпечення майбутніх витрат і платежів

164

 

 

 

 

дооцінка активів

165

 

 

 

 

Підпис керівника кредитної спілки 

________________ 

(П. І. Б.) 

Підпис головного бухгалтера 

________________ 

(П. І. Б.) 

(додаток 2 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984
,
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію додатка 2 відновлено у зв'язку із скасуванням
 
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
додаток 2 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 12.03.2009 р. N 167
,
 
розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421
,
 від 26.04.2016 р. N 908)

 

Звітні дані про склад активів та пасивів кредитної спілки

на ________________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

_______________________________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

АКТИВ 

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

I. ПРОДУКТИВНІ АКТИВИ 

Кредити, надані членам кредитної спілки 

010 

  

  

Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами, наданими членам кредитної спілки 

020 

  

  

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені та неповернені кредити, надані членам кредитної спілки) 

021 

  

  

Кредити, надані кредитним спілкам 

030 

  

  

Заборгованість за простроченими, неповерненими та безнадійними кредитами, наданими кредитним спілкам 

040 

 

 

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (прострочені, неповернені та безнадійні кредити, надані кредитним спілкам) 

041 

(  )

(  )

Фінансові інвестиції, у тому числі 

050 

  

  

Грошові кошти в рамках програми підтримки ліквідності

051

 

 

Інші продуктивні активи, у тому числі 

060 

  

  

Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій

061

 

 

Усього за розділом I (р. 010 - р. 021 + р. 030 - р. 041 + р. 050 + р. 060) 

070 

  

  

II. НЕПРОДУКТИВНІ АКТИВИ 

Грошові кошти 

080 

  

  

Основні засоби, інші необоротні матеріальні активи, нематеріальні активи (залишкова вартість) 

090 

  

  

Капітальні інвестиції 

100 

  

  

Заборгованість за безнадійними кредитами, наданими членам кредитної спілки 

110 

  

  

Резерв забезпечення покриття втрат від неповернених позичок (безнадійні кредити), наданих членам кредитної спілки 

120 

(      ) 

(      ) 

Інші непродуктивні активи, у тому числі 

130 

  

  

Кошти до спільних фінансових фондів асоціацій

131

 

 

Сума сформованого резерву сумнівних боргів

132

 

 

Витрати майбутніх періодів 

140 

  

  

Усього за розділом II (р. 080 + р. 090 + р. 100 + р. 110 - р. 120 + р. 130 + р. 140) 

150 

  

  

АКТИВИ ВСЬОГО (р. 070 + р. 150) 

160 

  

  

ПАСИВ 

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

I. ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 

Внески (вклади) на депозитні рахунки членів кредитної спілки 

170 

  

  

Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які нараховуються проценти 

180 

  

  

Сума зобов'язань, на які нараховуються проценти, разом (р. 170 + р. 180) 

190 

  

  

Розрахунки з фізичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти 

200 

  

  

Розрахунки з юридичними особами за зобов'язаннями, на які не нараховуються проценти 

210 

  

  

Нарахована заробітна плата та обов'язкові платежі 

220 

  

  

Інші зобов'язання, на які не нараховуються проценти,
у тому числі: 

230 

  

  

нараховані, але не сплачені проценти за зобов'язаннями 

231 

  

  

Доходи майбутніх періодів 

240 

  

  

Сума зобов'язань, на які не нараховуються проценти, разом (р. 200 + р. 210 р. + р. 220 + р. 230 + р. 240) 

250 

  

  

Усього за розділом I (р. 190 + р. 250) 

260 

  

  

II. КАПІТАЛ ТА ЦІЛЬОВЕ ФІНАНСУВАННЯ 

Пайовий капітал 

270 

  

  

Резервний капітал 

280 

  

  

Додатковий капітал 

290 

  

  

Нерозподілений дохід (непокритий збиток) 

300 

  

  

Усього капітал (р. 270 + р. 280 + р. 290 + р. 300) 

310 

  

  

Цільове фінансування, забезпечення майбутніх витрат і платежів, дооцінка активів 

320 

  

  

Усього за розділом II (р. 310 + р. 320) 

330 

  

  

ПАСИВИ ВСЬОГО (р. 260 + р. 330) 

340 

  

  

Гарантії та забезпечення надані

350

 

 

Підпис керівника кредитної спілки 

________________ 

(П. І. Б.) 

Підпис головного бухгалтера 

________________ 

(П. І. Б.) 

(додаток 3 із змінами, внесеними згідно з розпорядженнями Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 15.06.2004 р. N 984
,
 від 02.03.2006 р. N 5450
,
 від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію додатка 3 відновлено у зв'язку із скасуванням
 
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
додаток 3 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 12.03.2009 р. N 167
,
 
розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне
регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421
,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

 

Звітні дані про доходи та витрати кредитної спілки

за _____________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

_______________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

ПОКАЗНИКИ 

Код рядка 

За звітний період 

1. Визначення доходу 

2 

3 

Отримані проценти за кредитами, наданими членам кредитної спілки 

010 

  

Отримані проценти за кредитами, наданими кредитним спілкам 

020 

  

Доходи від коштів, розміщених на депозитних рахунках у банках 

030 

  

Плата (проценти) на внески (вклади) на депозитних рахунках в об'єднаній кредитній спілці 

040 

  

Доходи від участі в капіталі кооперативного банку 

050 

  

Плата (проценти) на внески в капіталі об'єднаної кредитної спілки 

060 

  

Доходи від державних цінних паперів 

070 

  

Інші процентні доходи 

080 

  

Загальна сума отриманих процентних доходів (р. 010 + р. 020 + р. 030 + р. 040 + р. 050 + р. 060 + р. 070 + р. 080) 

090 

  

Отримані штрафи, пені 

100 

  

Інші непроцентні доходи, у тому числі 

110 

  

Зменшення резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок

111

 

Доходи від операційних курсових різниць

112

 

УСЬОГО ДОХОДІВ (р. 090 + р. 100 + р. 110) 

120 

  

2. Визначення витрат 

  

  

Нараховані проценти за внесками (вкладами) на депозитні рахунки членів кредитної спілки 

130 

  

Нараховані проценти за кредитами, отриманими від кредитних спілок 

140 

  

Нараховані проценти за кредитами, отриманими від об'єднаної кредитної спілки 

150 

  

Нараховані проценти за кредитами, отриманими від банків 

160 

  

Нараховані проценти за іншими зобов'язаннями перед юридичними особами 

170 

  

Витрати, пов'язані із залученням коштів (р. 130 + р. 140 + р. 150 + р. 160 + р. 170) 

180 

  

Витрати на страхування кредитів та внесків (вкладів), членів кредитної спілки на депозитних рахунках 

190 

  

Витрати на нарахування заробітної плати та обов'язкових платежів 

200 

  

Інші операційні витрати
у тому числі 

210 

  

на благодійну діяльність 

211 

  

Втрати від операційних курсових різниць

212

 

Витрати на формування спільних фінансових фондів асоціацій 

220 

  

Податок на прибуток нарахований 

230 

  

Інші витрати 

240 

  

Загальна сума операційних витрат (р. 190 + р. 200 + р. 210 + р. 220 + р. 230 + р. 240) 

250 

  

Витрати на формування резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок 

260 

  

Витрати на списання несплачених процентів за кредитами 

270 

  

Усього витрат (р. 180 + р. 250 + р. 260 + р. 270) 

280 

  

3. Визначення результату 

  

  

Фінансовий результат (р. 120 - р. 280) 

290 

  

Формування резервного капіталу 

300 

  

Розподіл плати (процентів) на додаткові пайові внески 

310 

  

Нерозподілений дохід (збиток) (р. 290 - р. 300 - р. 310) 

320 

  

Підпис керівника кредитної спілки 

________________ 

(П. І. Б.) 

Підпис головного бухгалтера 

________________ 

(П. І. Б.) 

(додаток 4 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 02.03.2006 р. N 5450
,
 
розпорядженнями Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 27.11.2012 р. N 2421
,
 від 18.07.2013 р. N 2361)

 

Розрахунок необхідної суми резерву забезпечення покриття втрат від неповернених позичок

на ______________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

________________________________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн.)

Назва показника 

Рівень прострочення 

УСЬОГО 

код рядка 

1-й рівень

2-й рівень

3-й рівень 

> 12 місяців 

1 

2

3 

4 

5 

6 

  

Норма резервування для прострочених та неповернених кредитів 

010 

0 % 

35 % 

70 % 

100 % 

Х 

Заборгованість за простроченими та неповерненими кредитами 

020 

  

  

  

  

  

Кількість прострочених та неповернених кредитів 

030 

  

  

  

  

  

Необхідний резерв за простроченими та неповерненими кредитами 

040 

  

  

  

  

  

Норма резервування для безнадійних кредитів 

050 

100 % 

100 % 

100 % 

100 % 

Х 

Заборгованість за безнадійними кредитами 

060 

  

  

  

  

  

Кількість безнадійних кредитів 

070 

  

  

  

  

  

Необхідний резерв за безнадійними кредитами 

080 

  

  

  

  

  

Підпис керівника кредитної спілки 

________________ 

(П. І. Б.) 

Підпис головного бухгалтера 

________________ 

(П. І. Б.) 

(додаток 5 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27.11.2012 р. N 2421)

 

Звітні дані про кредитну діяльність кредитної спілки

на ____________ 20__ року

____________________________________________________
(найменування кредитної спілки)

 

Код рядка

Надані кредити за звітний період

Заборгованість за кредитами на кінець звітного періоду

Пролонговані кредити

Простроченість більше 3 місяців

Списано за звітний період

Великі ризики (кредити членам кредитної спілки і 10 % капіталу)

кількість, од.

сума, грн.

кількість,од.

сума, грн.

середньозважена процентна ставка, %

кількість, од.

сума, грн.

кількість, од.

сума, грн.

кількість,од.

сума, грн.

кількість, од.

сума, грн.

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

Усього кредитів, у тому числі:

010

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

комерційні кредити

011

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

кредити, надані на ведення фермерських господарств

012

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

кредити, надані на ведення особистих селянських господарств

013

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

кредити, надані на придбання, будівництво, ремонт та реконструкцію нерухомого майна

014

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Споживчі кредити, у тому числі:

015

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

придбання автотранспорту

0151

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

придбання аудіо-, відео-, побутової техніки та комп'ютерів

0152

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

інші потреби

0153

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(додаток 6 у редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
,
попередню редакцію додатка 6 відновлено у зв'язку із скасуванням
 
розпорядження Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 27.03.2008 р. N 418
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167
,
додаток 6 у редакції розпорядження Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 12.03.2009 р. N 167
,
 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27.11.2012 р. N 2421
,
 у редакції розпорядження Національної комісії, що здійснює державне
 регулювання у сфері ринків фінансових послуг, від 18.07.2013 р. N 2361)

 

Звітні дані про залучені кошти від юридичних осіб
за ___ ____________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

_________________________________________________________
(назва кредитної спілки)
 

(грн.)

Підпис керівника кредитної спілки 

_________________ 

(П. І. Б.) 

Підпис головного бухгалтера 

_________________ 

(П. І. Б.) 

(Порядок доповнено додатком 7 згідно з розпорядженням Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 02.03.2006 р. N 5450
,
 додаток 7 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27.11.2012 р. N 2421)
 

Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки

Додаток 8 втратив чинність

(Порядок доповнено додатком 8 згідно з розпорядженням Державної комісії з
 регулювання ринків фінансових послуг України від 27.03.2008 р. N 418
,
 додаток 8 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг
 України від 15.01.2009 р. N 2
,
 додаток 8 втратив чинність у зв'язку із скасуванням
розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 27.03.2008 р. N 418
і розпорядження
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 15.01.2009 р. N 2
згідно з розпорядженням
 Державної комісії з регулювання ринків фінансових послуг України
 від 12.03.2009 р. N 167)

 

Звітні дані про діяльність відокремлених підрозділів кредитної спілки

за ____________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)
_________________________________________________________
(назва кредитної спілки)

(грн)

  

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Видано за звітний період 

Сплачено за звітний період 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

100 (1000) 

  

  

  

  

.............................................. 

101 (1001) 

  

  

  

  

.............................................. 

102 (1002) 

  

  

  

  

.............................................. 

103 (1003) 

  

  

  

  

.............................................. 

104 (1004) 

  

  

  

  

.............................................. 

........ 

  

  

  

  

.............................................. 

........ 

  

  

  

  

.............................................. 

....... 

  

  

  

  

.............................................. 

....... 

  

  

  

  

  

Код рядка 

Залишок на початок звітного періоду 

Отримано за звітний період 

Повернено за звітний період 

Залишок на кінець звітного періоду 

1 

2 

3 

4 

5 

6 

200
(2000)
 

  

  

  

  

.............................................. 

201 (2001) 

  

  

  

  

.............................................. 

202 (2002) 

  

  

  

  

.............................................. 

203 (2003) 

  

  

  

  

.............................................. 

204 (2004) 

  

  

  

  

.............................................. 

........ 

  

  

  

  

.............................................. 

........ 

  

  

  

  

.............................................. 

....... 

  

  

  

  

.............................................. 

....... 

  

  

  

  

 

Керівник кредитної спілки 

_________________
(підпис) 

(П. І. Б.) 

Головний бухгалтер
кредитної спілки
 

_________________
(підпис) 

(П. І. Б.) 

(Порядок доповнено додатком 8 згідно з розпорядженням Державної
 комісії з регулювання ринків фінансових послуг України від 12.03.2009 р. N 167
,
 додаток 8 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
від 27.11.2012 р. N 2421)

 

Звітні дані щодо здійснення кредитними спілками операцій із внесками (вкладами) членів кредитної спілки на депозитні рахунки

за ___________________ 20__ року
(I квартал, I півріччя, 9 місяців, рік)

____________________________________________________________
(назва кредитної спілки)

Керівник кредитної спілки

___________________________//_________________________
(підпис)                                                            (П. І. Б.)

Головний бухгалтер

___________________________//_________________________
(підпис)                                                           (П. І. Б.)

(Порядок доповнено додатком 9 згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 17.12.2015 р. N 3201
,
 у зв'язку з цим додаток 9 вважати додатком 10
,
додаток 9 із змінами, внесеними згідно з розпорядженням
 Національної комісії, що здійснює державне регулювання
 у сфері ринків фінансових послуг, від 26.04.2016 р. N 908)

 

Довідка про надання кредитною спілкою великого кредиту

Додаток 10 виключено

(Порядок доповнено додатком 10 згідно з розпорядженням Національної
 комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 18.07.2013 р. N 2361
,
додаток 10 виключено згідно з розпорядженням Національної комісії,
 що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг,
 від 27.12.2018 р. N 2289)

____________ 

Опрос