Об утверждении Положения о порядке составления и раскрытия информации компанией по управлению активами о результатах деятельности и расчете стоимости чистых активов институтов совместного инвестирования (паевых и корпоративных инвестиционных фондов)

Про затвердження Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

(назва у редакції рішення Державної комісії з
 цінних паперів та фондового ринку від 19.01.2010 р. N 50)

Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 1 серпня 2002 року N 216

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
21 серпня 2002 р. за N 697/6985

Із змінами і доповненнями, внесеними
 рішеннями Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
 від 19 січня 2010 року N 50,
 від 14 червня 2011 року N 721,
 від 4 жовтня 2011 року N 1403,
 рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19 липня 2012 року N 999

Рішення втратило чинність
(згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 2 жовтня 2012 року N 1343)

Відповідно до Закону України "Про інститути спільного інвестування (пайові та корпоративні інвестиційні фонди)" та з метою контролю за діяльністю інститутів спільного інвестування Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку ВИРІШИЛА:

1. Затвердити Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), що додається.

(пункт 1 у редакції рішення Державної комісії з
 цінних паперів та фондового ринку від 19.01.2010 р. N 50)

2. Управлінню звітності учасників ринку цінних паперів (Величко О. Г.) спільно з юридичним управлінням (Волохов Л. А.) забезпечити державну реєстрацію цього рішення в Міністерстві юстиції України.

3. Управлінню організаційного забезпечення Комісії (Піскун Н. С.) опублікувати рішення відповідно до чинного законодавства.

4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Комісії - заступника Голови Волкова М. Ф.

Протокол засідання Комісії
від 1 серпня 2002 р. N 216 

ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
01.08.2002 N 216
(у редакції рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.01.2010 N 50)

Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
21 серпня 2002 р. за N 697/6985

ПОЛОЖЕННЯ
про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

I. Загальні положення

1. Це Положення визначає порядок, склад, строки та шляхи розкриття інформації компанією з управління активами (далі - Компанія) про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) (далі - Інформація).

2. Дія цього Положення поширюється на Компанії, яким видано Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку або Національною комісією з цінних паперів та фондового ринку (далі - Комісія) ліцензії на право провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) та які здійснюють управління активами пайових інвестиційних фондів, що згідно з розпорядженням уповноваженої особи Комісії визнані такими, що відповідають вимогам щодо мінімального обсягу активів та/або корпоративних інвестиційних фондів, що внесені до єдиного державного реєстру інститутів спільного інвестування.

(пункт 2 розділу І із змінами, внесеними згідно з рішенням
 Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

3. З дати публікації ліквідаційною комісією інформації про прийняття рішення щодо припинення діяльності інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) (далі - ІСІ) Інформація відповідно до вимог цього Положення не розкривається.

4. Інформація в електронній формі складається шляхом заповнення державною мовою таблиць та форм, передбачених цим Положенням, за допомогою програмних засобів, які забезпечують формування файлів у форматі, визначеному Комісією.

Електронна форма Інформації складається відповідно до Порядку заповнення компанією з управління активами електронних форм інформації, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 14.06.2011 N 721.

(пункт 4 розділу І у редакції рішення Державної комісії з
 цінних паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

5. Пункт 5 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

6. Пункт 6 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

7. Пункт 7 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

8. Пункт 8 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

9. Пункт 9 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

10. Пункт 10 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

11. Пункт 11 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

12. Пункт 12 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

13. Пункт 13 розділу І виключено

(згідно з рішенням Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

5. Обов'язок здійснювати оприлюднення та/або подання до Комісії нерегулярної інформації про корпоративний інвестиційний фонд (далі - КІФ), передбаченої цим Положенням, покладається на Компанію, з якою укладено договір про управління активами КІФ.

Обов'язок здійснювати оприлюднення та/або подання до Комісії нерегулярної інформації про КІФ виникає з дати вчинення будь-яких дій, передбачених підпунктами 4.1 - 4.3 пункту 4 розділу III цього Положення.

Компанії зобов'язані оприлюднювати нерегулярну інформацію про КІФ у формі повідомлення про виникнення нерегулярної інформації про КІФ (для оприлюднення у стрічці новин) (додаток 11 до цього Положення) (далі - Повідомлення). Щодо кожного виду нерегулярної інформації складається окреме Повідомлення.

Компанії зобов'язані оприлюднювати нерегулярну інформацію у повному обсязі відповідно до вимог цього Положення.

(розділ І доповнено пунктом 5 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

II. Порядок і строки подання Інформації Компанією щодо результатів діяльності ІСІ

1. Компанія подає до центрального апарату Комісії Інформацію щодо результатів діяльності ІСІ:

щоденну;

щоквартальну;

щорічну;

нерегулярну.

(пункт 1 розділу ІІ доповнено абзацом п'ятим згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

2. Щоденна Інформація - це Інформація Компанії щодо вартості чистих активів ІСІ, яка розраховується для ІСІ відкритого типу на кінець кожного робочого дня, закритого та інтервального типу - на кожний день, що передує дню приймання заявок на розміщення та/або викуп цінних паперів ІСІ.

3. Щоквартальна Інформація - це Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ за квартал.

4. Щорічна Інформація - це Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ за рік.

5. Нерегулярна інформація - це інформація про:

факти лістингу/делістингу акцій КІФ на фондовій біржі;

рішення вищого органу КІФ про зменшення статутного капіталу;

рішення вищого органу КІФ про припинення КІФ шляхом ліквідації;

рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації;

рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації.

(розділ ІІ доповнено новим пунктом 5 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
у зв'язку з цим пункти 5 - 12 вважати відповідно пунктами 6 - 13)

6. Компанія подає Інформацію щодо результатів діяльності ІСІ до Комісії у терміни:

щоденну - до 13-ї години наступного робочого дня;

щоквартальну - не пізніше останнього числа місяця, що настає за звітним кварталом, за четвертий квартал - до 20 лютого наступного року за звітним;

щорічну - до 30 квітня року, наступного за звітним;

нерегулярну - протягом десяти робочих днів після дати вчинення дії.

(пункт 6 розділу ІІ доповнено абзацом п'ятим згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

7. Інформація подається до Комісії одним із таких способів:

7.1. Шляхом подання (надсилання) до загального відділу центрального апарату Комісії Інформації в паперовій та/або в електронній формах.

7.2. Шляхом подання до центрального апарату Комісії Інформації в електронній формі у вигляді електронних документів з використанням системи електронного документообігу.

8. Спосіб подачі Інформації до Комісії обирає Компанія.

9. Інформація відповідно до способу, визначеного підпунктом 7.1 пункту 7 цього розділу, подається (надсилається) таким чином:

(абзац перший пункту 9 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

9.1. Щоденна Інформація надсилається до Комісії в електронній формі.

9.2. Щоквартальна Інформація подається до Комісії в паперовій (крім венчурних фондів) та в електронній формах.

9.3. Щоквартальна Інформація щодо діяльності венчурних фондів надсилається до Комісії в електронній формі.

9.4. Щорічна Інформація подається до Комісії в паперовій та в електронній формах.

9.5. Нерегулярна інформація про рішення вищого органу КІФ про зменшення статутного капіталу, рішення вищого органу КІФ, Комісії або суду про припинення КІФ шляхом ліквідації подається до Комісії способом, обраним Компанією та передбаченим пунктом 7 розділу II цього Положення.

Нерегулярна інформація про факти лістингу/делістингу акцій КІФ на фондовій біржі оприлюднюється у стрічці новин у мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Комісії про ринок цінних паперів. Нерегулярна інформація про факти лістингу/делістингу акцій КІФ на фондовій біржі до Комісії не подається.

(абзац другий підпункту 9.5 пункту 9 розділу ІІ із змінами, внесеними
 згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

(пункт 9 розділу ІІ доповнено новим підпунктом 9.5 згідно з рішенням
Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
у зв'язку з цим підпункти 9.5 - 9.16 вважати відповідно підпунктами 9.6 - 9.17)

9.6. На письмовий запит Комісії Компанія зобов'язана надати паперову форму Інформації відповідно до запиту.

9.7. Електронна форма Інформації за змістом має відповідати паперовій формі Інформації, склад якої установлено цим Положенням.

9.8. У разі якщо паперова форма Інформації нараховує більше одного аркуша, така паперова форма має бути прошнурована, аркуші пронумеровані та скріплені відбитком печатки Компанії та підписом особи, відповідальної за складання Інформації. На зворотному боці останнього аркуша робиться такий напис: "Прошнуровано, пронумеровано та скріплено відбитком печатки Компанії та підписом особи, відповідальної за складання Інформації, аркушів (кількість)".

9.9. Паперова форма Інформації при поданні до Комісії супроводжується листом на бланку Компанії.

9.10. Інформація подається до Комісії у формах, строки та обсязі, що встановлені цим Положенням. Інформація повинна містити всі визначені цим Положенням довідки. Усі довідки Інформації мають бути заповнені, містити достовірну та повну інформацію.

9.11. Інформація у паперовій формі подається до загального відділу центрального апарату Комісії або надсилається поштою.

9.12. Електронна форма Інформації складається та подається по кожному фонду окремо і не архівується.

9.13. За один день Комісією здійснюється реєстрація в електронному журналі лише однієї Інформації кожного виду.

Електронний журнал - електронний журнал прийняття Інформації, у якому фіксуються дата та реєстраційний номер прийняття Інформації.

9.14. Після прийняття Інформації Комісія надсилає відправнику електронною поштою реєстраційний номер, за яким Інформація зареєстрована в електронному журналі. У разі відсутності реєстраційного номера Інформації в електронному журналі така Інформація вважається неприйнятою.

9.15. У разі надання виправленої щоквартальної Інформації Компанія зобов'язана подати її до Комісії не пізніше дати закінчення строків, зазначених у абзаці третьому пункту 6 цього розділу.

(підпункт 9.15 пункту 9 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

9.16. У разі надання виправленої щорічної Інформації Компанія зобов'язана подати її до Комісії не пізніше дати закінчення строків, зазначених у абзаці четвертому пункту 6 цього розділу.

(підпункт 9.16 пункту 9 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

9.17. Виправлена Інформація подається до Комісії в паперовій та електронній формах (диск 3,5 або лазерний диск) та супроводжується листом Компанії, в якому зазначаються причини заміни.

10. Інформація відповідно до способу, визначеного підпунктом 7.2 пункту 7 цього розділу, подається у порядку, встановленому Положенням про подання адміністративних даних та інформації професійними учасниками фондового ринку у вигляді електронних документів до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку, затвердженим рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 13.05.2011 N 492, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 25.06.2011 N 789/19527.

(пункт 10 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з рішенням
 Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

11. У разі якщо останній день подання Інформації припадає на неробочий, термін подання Інформації переноситься на перший після неробочого робочий день.

12. Термін подання інформації Компанією продовжується у разі надходження до Комісії письмового повідомлення про неможливість подання Інформації у встановлений термін у зв'язку з:

а) вилученням документів Компанії у паперовій та електронній формах правоохоронними органами (з наданням копій документів, які підтверджують вилучення зазначеної документації);

б) настанням форс-мажорних обставин (з наданням копій документів, які підтверджують зазначені обставини).

13. Компанія зобов'язана подати Інформацію до Комісії протягом 15 календарних днів з дати відновлення та/або повернення вилученого програмного забезпечення та/або документації.

(розділ ІІ у редакції рішення Державної комісії з цінних
 паперів та фондового ринку від 14.06.2011 р. N 721)

III. Склад інформації Компанії щодо результатів діяльності ІСІ

1. Щоденна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ складається з розрахунку вартості чистих активів ІСІ за формою, наведеною у додатку до Положення про порядок визначення вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів), затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 02.07.2002 N 201, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24.07.2002 за N 606/6894 (зі змінами).

2. Щоквартальна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ включає:

2.1. Супровідний лист до Інформації, що подає Компанія, із зазначенням звітного періоду.

2.2. Титульний аркуш (додаток 1).

2.3. Інформацію про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/).

2.4. Розрахунок вартості чистих активів ІСІ.

Розрахунок вартості чистих активів ІСІ за станом на останнє число звітного кварталу засвідчується підписами і печатками керівника Компанії, головного бухгалтера Компанії та уповноваженої особи зберігача.

2.5. Довідку, що підтверджує подання до Комісії розрахунку вартості чистих активів за кожний день звітного кварталу (додаток 4).

3. Щорічна Інформація Компанії щодо результатів діяльності ІСІ включає:

3.1. Супровідний лист до Інформації, що подає Компанія, із зазначенням звітного періоду.

3.2. Титульний аркуш (додаток 1).

3.3. Інформацію про ІСІ відповідно до підпункту 2.3 пункту 2 цього розділу.

3.4. Розрахунок вартості чистих активів ІСІ.

3.5. Довідку про винагороду компанії з управління активами інститутів спільного інвестування /пайових та корпоративних інвестиційних фондів/ (додаток 5) та довідку про склад та розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів інститутів спільного інвестування /пайових та корпоративних інвестиційних фондів/ (додаток 6).

3.6. Фінансову звітність згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692.

3.7. Аудиторський висновок.

4. Нерегулярна інформація про КІФ включає:

4.1. Повідомлення, що оприлюднюється в стрічці новин, про факт лістингу/делістингу акцій КІФ на фондовій біржі, яке повинне складатись з такої інформації:

дата дії, дія (лістинг/делістинг або зміна рівня лістингу), номінальна вартість та кількість акцій, щодо яких вчинена дія;

дата реєстрації, номер свідоцтва про реєстрацію випуску акцій та найменування органу, що здійснив реєстрацію випуску акцій, щодо яких вчинена дія;

форма випуску, форма існування акцій, щодо яких вчинена дія;

дата рішення та уповноважений орган фондової біржі, що прийняв рішення про включення в лістинг фондової біржі акцій КІФ із зазначенням рівня лістингу. Наводиться найменування фондової біржі, в лістинг якої включаються акції КІФ;

дата рішення, уповноважений орган фондової біржі та найменування фондової біржі, які прийняли рішення про делістинг акцій КІФ або зміну рівня лістингу;

у разі делістингу зазначаються дата, з якої знижено рівень лістингу або виключено з лістингу фондовій біржі акції КІФ, та причини їх делістингу.

Датою вчинення дії вважається дата:

включення акцій КІФ у лістинг фондової біржі;

коли Компанії стало відомо чи коли вона мала дізнатися про зміну рівня лістингу акцій КІФ;

коли Компанії стало відомо чи коли вона мала дізнатися про делістинг акцій КІФ.

4.2. Повідомлення, що оприлюднюється в стрічці новин, про рішення вищого органу КІФ про зменшення статутного капіталу, яке повинно складатися з такої інформації:

дата прийняття рішення про зменшення статутного капіталу та назва вищого органу КІФ, що його прийняв, а також причини, які обумовили прийняття такого рішення;

інформація про розмір статутного капіталу на дату прийняття рішення про його зменшення, розмір статутного капіталу після зменшення;

сума, на яку зменшується статутний капітал, та частка (у відсотках), на яку зменшується статутний капітал, спосіб зменшення статутного капіталу.

Датою вчинення дії вважається дата прийняття відповідного рішення вищим органом КІФ.

Нерегулярна інформація про рішення вищого органу КІФ про зменшення статутного капіталу, яка подається до Комісії, складається за формою, наведеною у додатку 7 до цього Положення.

4.3. Нерегулярну інформацію про рішення про ліквідацію КІФ вищим органом КІФ, Комісією або судом.

У разі прийняття рішення вищого органу КІФ про ліквідацію КІФ нерегулярна інформація складається відповідно до підпункту 4.3.1 цього пункту.

У разі прийняття рішення суду про ліквідацію КІФ нерегулярна інформація складається відповідно до підпункту 4.3.2 цього пункту.

У разі прийняття рішення Комісією про ліквідацію КІФ нерегулярна інформація складається відповідно до підпункту 4.3.3 цього пункту.

4.3.1. Повідомлення, що оприлюднюється в стрічці новин, про рішення вищого органу КІФ про припинення КІФ шляхом ліквідації, яке повинно складатися з такої інформації:

дата прийняття рішення про припинення КІФ шляхом ліквідації; назва органу КІФ, що прийняв це рішення; причини такого рішення; дата проведення загальних зборів, на яких розглядалось зазначене питання.

Датою вчинення дії вважається дата прийняття відповідного рішення вищим органом КІФ.

Нерегулярна інформація про рішення вищого органу КІФ про припинення КІФ шляхом ліквідації, яка подається до Комісії, складається за формою, наведеною у додатку 8 до цього Положення.

4.3.2. Повідомлення, що оприлюднюється в стрічці новин, про рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації, яке повинно складатися з такої інформації:

дата рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації та найменування суду, який прийняв таке рішення;

дата отримання Компанією рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації;

строк дії ліквідаційної процедури;

найменування юридичної особи або прізвище, ім'я, по батькові фізичної особи, яка подала заяву про припинення КІФ.

Датою вчинення дії вважається дата отримання Компанією рішення суду про ліквідацію КІФ.

Нерегулярна інформація про рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації, яка подається до Комісії, складається за формою, наведеною у додатку 9 до цього Положення.

4.3.3. Повідомлення, що оприлюднюється в стрічці новин, про рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації повинно складатися з такої інформації:

дата рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації;

номер рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації;

дата отримання Компанією рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації.

Датою вчинення дії вважається дата отримання Компанією рішення Комісії про ліквідацію КІФ.

Нерегулярна інформація про рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації, яка подається до Комісії, складається за формою, наведеною у додатку 10 до цього Положення.

(розділ ІІІ доповнено пунктом 4 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

IV. Порядок та обсяг оприлюднення Інформації ІСІ

1. Оприлюднення інформації щодо результатів діяльності ІСІ здійснюється шляхом:

оприлюднення Інформації в мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Комісії про ринок цінних паперів або в її інформаційному ресурсі (стрічці новин). Компанія додатково може оприлюднити Інформацію на сайті саморегулівної організації, членом якої є Компанія;

(абзац другий пункту 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
 рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 04.10.2011 р. N 1403,
 рішенням Національної комісії з цінних
паперів та фондового ринку від 19.07.2012 р. N 999)

опублікування Інформації в офіційних друкованих виданнях Комісії.

2. Інформація, що підлягає оприлюдненню:

2.1. За перше півріччя для диверсифікованих ІСІ:

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

розрахунок вартості чистих активів ІСІ.

2.2. За друге півріччя Інформація для диверсифікованих ІСІ оприлюднюється в складі річної Інформації.

2.3. Річна Інформація для ІСІ (крім приватного /закритого/ розміщення):

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

розрахунок вартості чистих активів ІСІ;

фінансова звітність ІСІ згідно з Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 2 "Баланс", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 396/3689; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 3 "Звіт про фінансові результати", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 397/3690; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 4 "Звіт про рух грошових коштів", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 398/3691; Положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 5 "Звіт про власний капітал", затвердженим наказом Міністерства фінансів України від 31.03.99 N 87, зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 21.06.99 за N 399/3692;

аудиторський висновок (розкривається інформація про аудитора /аудиторську фірму/, який здійснив аудиторську перевірку ІСІ, та зазначається результативна частина висновку аудитора /аудиторської фірми/);

2.4. Нерегулярна інформація про:

факти лістингу/делістингу акцій КІФ на фондовій біржі;

рішення вищого органу КІФ про зменшення статутного капіталу;

рішення вищого органу КІФ про припинення КІФ шляхом ліквідації;

рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації;

рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації.

(пункт 2 розділу IV доповнено підпунктом 2.4 згідно з рішенням
 Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

3. Інформація, зазначена у пункті 2 цього розділу (крім інформації, зазначеної в абзаці другому підпункту 2.4 пункту 2 цього розділу), має бути оприлюднена до моменту подання Інформації Компанією до Комісії.

(пункт 3 розділу IV із змінами, внесеними згідно з рішенням
Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

4. Порядок оприлюднення нерегулярної інформації по КІФ.

4.1. Оприлюднення нерегулярної інформації по КІФ здійснюється у стрічці новин протягом двох робочих днів з дати вчинення дії, але не пізніше 10-ї години третього робочого дня з дня вчинення дії.

4.2. У стрічці новин Компанія оприлюднює нерегулярну інформацію за формою, наведеною у додатку 11 до цього Положення, у довільній формі. Текст Повідомлення має відповідати вимогам, установленим у підпунктах 4.1 - 4.3 пункту 4 розділу III цього Положення відповідно.

4.3. Якщо Компанією оприлюднено недостовірну нерегулярну інформацію про КІФ, то Компанія зобов'язана вжити заходів щодо її спростування. Виправлена нерегулярна інформація (за наявності) оприлюднюється Компанією одночасно із спростуванням оприлюдненої недостовірної нерегулярної інформації.

4.3.1. Спростування має бути здійснено Компанією у стрічці новин протягом двох робочих днів з дати встановлення факту оприлюднення недостовірної нерегулярної інформації про КІФ.

4.3.2. Компанія зобов'язана у семиденний строк з дати встановлення факту оприлюднення недостовірної інформації про КІФ повідомити Комісію про факт оприлюднення недостовірної нерегулярної інформації, надати обґрунтовані пояснення щодо причин оприлюднення недостовірної нерегулярної інформації, надати підтвердження спростування оприлюдненої недостовірної нерегулярної інформації та у разі наявності надати інформацію щодо оприлюднення виправленої нерегулярної інформації.

(розділ IV доповнено новим пунктом 4 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
у зв'язку з цим пункти 4 - 6 вважати відповідно пунктами 5 - 7)

5. Інформація, що підлягає опублікуванню:

5.1. За перше півріччя для диверсифікованих ІСІ:

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

інформаційне повідомлення про розкриття Інформації в мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Комісії про ринок цінних паперів.

(абзац третій підпункту 5.1 пункту 5 розділу ІV із змінами, внесеними
згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

5.2. За друге півріччя Інформація для диверсифікованих ІСІ публікується в складі річної Інформації.

5.3. Річна Інформація для ІСІ (крім приватного /закритого/ розміщення):

інформація про ІСІ за станом на останнє число періоду, за який подається Інформація (додаток 2 /по корпоративному інвестиційному фонду/, додаток 3 /по пайовому інвестиційному фонду/);

інформаційне повідомлення про розкриття Інформації в мережі Інтернет на сайті загальнодоступної інформаційної бази даних Комісії про ринок цінних паперів.

(абзац третій підпункту 5.3 пункту 5 розділу ІV із змінами, внесеними
згідно з рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
від 19.07.2012 р. N 999)

6. Компанія публікує інформацію щодо діяльності диверсифікованих ІСІ за перше півріччя не пізніше двох місяців з дати закінчення півріччя в офіційних друкованих виданнях Комісії.

7. Компанія публікує річну інформацію щодо діяльності ІСІ (крім приватного /закритого/ розміщення) протягом місяця з дня подання його Комісії.

V. Контроль за розкриттям інформації Компанією щодо діяльності ІСІ

1. Державний контроль за дотриманням Компаніями вимог щодо розкриття Інформації здійснює Комісія відповідно до закону.

2. За неподання, подання не в повному обсязі Інформації або подання недостовірної Інформації до Комісії, а також за порушення інших вимог, передбачених цим Положенням, Компанія несе відповідальність відповідно до закону.

Додаток 1
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) 

Титульний аркуш

Контактна особа з питань складеної інформації:

(додаток 1 із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.07.2012 р. N 999)

Додаток 2
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) 

Інформація про корпоративний інвестиційний фонд

Інформація про юридичних осіб, послугами яких користується корпоративний інвестиційний фонд

____________
* Зазначається (ються) спосіб (способи) розміщення випуску (приватна пропозиція, прилюдна пропозиція).

** Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: компанія з управління активами, зберігач цінних паперів, реєстратор, незалежний оцінювач майна, аудитор (аудиторська фірма).

Додаток 3
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) 

Інформація про пайовий інвестиційний фонд

Інформація про юридичних осіб, які обслуговують пайовий інвестиційний фонд

____________
* Зазначається (ються) спосіб (способи) розміщення випуску (приватна пропозиція, прилюдна пропозиція).

** Перелік юридичних осіб, щодо яких складається інформація: компанія з управління активами, зберігач цінних паперів, реєстратор, незалежний оцінювач майна, аудитор (аудиторська фірма).

Додаток 4
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) 

Довідка,
що підтверджує подання до Комісії розрахунку вартості чистих активів інвестиційного фонду за кожний день звітного кварталу

Додаток 5
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) 

Довідка про винагороду компанії з управління активами інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

за ___________ 20__

_________________________________________________________________________________
(повне найменування інвестиційного фонду)

Інформація про дотримання вимог щодо розміру винагороди компанії з управління активами інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

____________
* Відповідно до регламенту фонду/договору про управління активами між компанією з управління активами та корпоративним інвестиційним фондом.

** Відповідно до Положення про склад і розмір витрат, що відшкодовуються за рахунок активів інституту спільного інвестування, затвердженого рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 02.07.2002 N 196, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 22.07.2002 за N 600/6888 (із змінами).

Додаток 6
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів) 

Довідка про склад та розмір витрат,
що відшкодовуються за рахунок активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів),

за ____________ 20__

___________________________________________________
(повне найменування компанії з управління активами)

_____________________________________________________________________________
(номер та дата отримання ліцензії на право провадження професійної діяльності на фондовому ринку -
діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами))

Таблиця 1

Інформація про недотримання вимог щодо загального розміру витрат за рахунок інститутів спільного інвестування

Таблиця 2

(грн.)

____________
* Витрати (крім винагороди та премії КУА, податків та інших обов'язкових платежів, передбачених чинним законодавством) не повинні перевищувати 5 відсотків середньорічної вартості чистих активів ІСІ протягом фінансового року.

(Положення у редакції рішення Державної комісії з
 цінних паперів та фондового ринку від 19.01.2010 р. N 50)

Додаток 7
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

НЕРЕГУЛЯРНА ІНФОРМАЦІЯ
про рішення вищого органу КІФ про зменшення статутного капіталу

(Положення доповнено додатком 7 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
 додаток 7 із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.07.2012 р. N 999)

Додаток 8
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

НЕРЕГУЛЯРНА ІНФОРМАЦІЯ
про рішення вищого органу КІФ про припинення КІФ шляхом ліквідації

(Положення доповнено додатком 8 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
 додаток 8 із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.07.2012 р. N 999)

Додаток 9
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

НЕРЕГУЛЯРНА ІНФОРМАЦІЯ
про рішення суду про припинення КІФ шляхом ліквідації

(Положення доповнено додатком 9 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
 додаток 9 із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.07.2012 р. N 999)

Додаток 10
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

НЕРЕГУЛЯРНА ІНФОРМАЦІЯ
про рішення Комісії про припинення КІФ шляхом ліквідації

(Положення доповнено додатком 10 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403,
 додаток 10 із змінами, внесеними згідно з рішенням Національної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 19.07.2012 р. N 999)

Додаток 11
до Положення про порядок складання та розкриття інформації компанією з управління активами про результати діяльності та розрахунок вартості чистих активів інститутів спільного інвестування (пайових та корпоративних інвестиційних фондів)

ПОВІДОМЛЕННЯ
про виникнення нерегулярної інформації про КІФ (для оприлюднення у стрічці новин)

1. Загальні відомості

2. Текст повідомлення

3. Підпис

(Положення доповнено додатком 11 згідно з рішенням Державної
 комісії з цінних паперів та фондового ринку від 04.10.2011 р. N 1403)

____________