Про затвердження Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні
Постанова Правління Національного банку України
від 28 серпня 2001 року N 368
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
26 вересня 2001 р. за N 841/6032
Із змінами і доповненнями, внесеними
постановами Правління Національного банку України
від 28 січня 2002 року N 39,
від 28 лютого 2002 року N 81,
від 20 травня 2002 року N 186,
від 13 січня 2003 року N 7,
від 12 лютого 2003 року N 55,
від 13 березня 2003 року N 107,
від 19 березня 2003 року N 118,
від 16 квітня 2003 року N 151,
від 4 червня 2003 року N 240,
від 1 липня 2003 року N 279,
від 8 вересня 2003 року N 386,
від 12 листопада 2003 року N 489,
від 17 березня 2004 року N 112,
від 29 квітня 2004 року N 192,
від 17 червня 2004 року N 267,
від 10 серпня 2004 року N 377,
від 15 вересня 2004 року N 443,
від 20 жовтня 2004 року N 494,
від 17 листопада 2004 року N 552,
від 12 серпня 2005 року N 290,
від 28 вересня 2005 року N 346,
від 1 листопада 2005 року N 407
(зміни, передбачені постановою Правління Національного банку України
від 1 листопада 2005 року N 407, набрали чинності з 22 грудня 2005 року),
від 16 листопада 2005 року N 430,
від 2 лютого 2007 року N 31
(зміни, передбачені підпунктом 3.1 пункту 3 постанови Правління Національного банку України
від 2 лютого 2007 року N 31, набрали чинності з 5 травня 2007 року),
від 19 лютого 2007 року N 52,
від 17 грудня 2007 року N 458,
від 15 лютого 2008 року N 30,
від 23 липня 2008 року N 211,
від 6 серпня 2008 року N 228
(зміни до пункту 2.5 глави 2 розділу IV Інструкції, затвердженої
цією постановою, внесені постановою Правління Національного банку України
від 6 серпня 2008 року N 228, набрали чинності з 1 березня 2009 року),
від 30 грудня 2008 року N 476,
від 6 лютого 2009 року N 51,
від 28 лютого 2009 року N 107,
від 6 травня 2009 року N 270,
від 10 вересня 2009 року N 541
(зміни, передбачені пунктами 2 та 4 Змін, затверджених постановою
Правління Національного банку України від 10 вересня 2009 року N 541,
набрали чинності з 4 січня 2010 року),
від 9 червня 2010 року N 273,
від 20 грудня 2010 року N 564,
від 28 грудня 2011 року N 479
(зміни, передбачені абзацами десятим та одинадцятим пункту 1,
абзацом тринадцятим підпункту 2.1 пункту 2, підпунктами 7.2, 7.3 пункту 7 Змін,
затверджених постановою Правління Національного банку України
від 28 грудня 2011 року N 479,
та зміни, внесені до пункту 1.4 глави 1 та глави 3 розділу VIII Інструкції,
затвердженої цією постановою, набрали чинності з 1 квітня 2012 року,
зміни, передбачені підпунктами 5.2 - 5.4 пункту 5 Змін,
затверджених постановою Правління Національного банку України
від 28 грудня 2011 року N 479, набрали чинності з 1 липня 2012 року,
зміни, передбачені підпунктом 4.2 пункту 4 Змін, затверджених
постановою Правління Національного банку України
від 28 грудня 2011 року N 479, набрали чинності з 1 січня 2013 року),
від 20 червня 2012 року N 250
(зміни, передбачені абзацами п'ятим та шостим підпункту 2.1,
абзацами дев'ятим та десятим підпункту 2.3 пункту 2 Змін, затверджених постановою
Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року N 250,
набрали чинності з 22 вересня 2012 року),
від 20 червня 2012 року N 254,
від 22 листопада 2012 року N 486,
від 19 червня 2013 року N 237,
від 15 липня 2013 року N 276,
від 14 листопада 2013 року N 454
Постановою Окружного адміністративного суду міста Києва від 12 червня 2014 року у справі
N 826/5617/14 визнано незаконним та нечинним абзац п'ятий пункту 1.14 розділу VI Інструкції
про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління
Національного банку України N 368 від 28 серпня 2001 року, відповідно до якого більш
сприятливими умовами визнається продаж інсайдеру активу за вартістю, що є нижчою,
ніж та, яку банк отримав би від продажу такого активу неінсайдеру
Резолютивну частину постанови Окружного адміністративного суду міста Києва
від 12 червня 2014 року у справі N 826/5617/14 опубліковано в інформаційному
бюлетені "Офіційний вісник України" від 06 лютого 2015 року N 8
Із змінами і доповненнями, внесеними
постановами Правління Національного банку України
від 19 серпня 2014 року N 503,
від 17 листопада 2014 року N 723
(зміни внесені абзацами третім, четвертим підпункту 2 пункту 2, абзацами
четвертим - шостим, десятим підпункту 1 та абзацом четвертим підпунктів 2, 3, 4
пункту 3 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України
від 17 листопада 2014 року N 723, набирають чинності з 10 січня 2015 року),
від 27 листопада 2014 року N 746,
від 25 грудня 2014 року N 862,
від 22 січня 2015 року N 37,
від 19 лютого 2015 року N 121,
від 12 травня 2015 року N 312,
від 16 червня 2015 року N 380,
від 19 червня 2015 року N 392,
від 28 липня 2015 року N 492
(зміни, внесені пунктом 2 Змін, затверджених постановою Правління Національного
банку України від 28 липня 2015 року N 492,
набирають чинності з 30 серпня 2015 року),
від 11 серпня 2015 року N 517,
від 8 жовтня 2015 року N 683,
від 19 листопада 2015 року N 806,
від 29 грудня 2015 року N 986,
від 4 лютого 2016 року N 58,
від 18 лютого 2016 року N 91,
від 7 квітня 2016 року N 242,
від 3 червня 2016 року N 338,
від 13 лютого 2017 року N 9
(зміни, внесені підпунктом 2 пункту 1 та підпунктом 2 пункту 2 Змін, затверджених постановою Правління
Національного банку України від 13 лютого 2017 року N 9, набирають чинності з 19 березня 2017 року),
від 1 серпня 2017 року N 72,
від 18 вересня 2017 року N 92,
від 20 жовтня 2017 року N 104,
від 30 листопада 2017 року N 121,
від 21 грудня 2017 року N 136,
від 15 лютого 2018 року N 13,
від 30 березня 2018 року N 33
(З 1 січня 2019 року до цієї постанови будуть внесені зміни, передбачені підпунктом 2 пункту 3 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 30 листопада 2017 року N 121) |
Додатково див. оголошення
("Офіційний вісник України", N 76, 15 жовтня 2010 р.),
постанову Київського апеляційного адміністративного суду
від 22 лютого 2011 року,
ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду
від 22 лютого 2011 року,
оголошення
("Офіційний вісник України", N 40, 27 травня 2014 р.),
ухвалу Київського апеляційного адміністративного суду
від 6 листопада 2014 року,
ухвалу Вищого адміністративного суду України
від 19 лютого 2015 року,
ухвалу Окружного адміністративного суду міста Києва
від 31 липня 2015 року
Відповідно до вимог Законів України "Про Національний банк України" та "Про банки і банківську діяльність" та з метою забезпечення стабільної діяльності банків і своєчасного виконання ними зобов'язань перед їх вкладниками Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:
1. Затвердити Інструкцію про порядок регулювання діяльності банків в Україні (додається).
2. Генеральному департаменту банківського нагляду (П. В. Андрущенко) та Департаменту інформатизації (А. С. Савченко) до 01.10.2001 внести відповідні зміни до програмного комплексу автоматизованого розрахунку економічних нормативів і своєчасно довести його до відома територіальних управлінь Національного банку України та банків.
3. Банкам прийняти до виконання доведений програмний комплекс автоматизованого розрахунку економічних нормативів і з 01.11.2001 провести його дослідну експлуатацію.
4. Починаючи з 01.01.2002 банки здійснюють розрахунок економічних нормативів відповідно до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої цією постановою.
5. Генеральному департаменту банківського нагляду (П. В. Андрущенко) та територіальним управлінням Національного банку України з 01.01.2002 здійснювати контроль за дотриманням банками обов'язкових економічних нормативів за новим програмним комплексом згідно з Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою цією постановою.
До 01.01.2002 банки зобов'язані дотримуватись економічних нормативів згідно з Інструкцією про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141 та зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 15.05.98 за N 323/2763, за порушення яких заходи впливу мають застосовуватися відповідно до глави 7 Положення про застосування Національним банком України до банків та інших фінансово-кредитних установ заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 26.05.2000 N 215 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.07.2000 за N 382/4603 (зі змінами).
6. Визнати такими, що втратили чинність:
Порядок надання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку, затверджений постановою Правління Національного банку України від 25.10.99 N 518 та зареєстрований у Міністерстві юстиції України 15.11.99 за N 786/4079 (зі змінами);
Інструкцію про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків, затверджену постановою Правління Національного банку України від 14.04.98 N 141 та зареєстровану в Міністерстві юстиції України 15.05.98 за N 323/2763 (зі змінами).
7. Постанова набирає чинності через 10 днів після її державної реєстрації в Міністерстві юстиції України, крім пункту 6, який набирає чинності з 01.01.2002.
Інструкція про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затверджена цією постановою, уводиться в дію з 01.01.2002.
8. Генеральному департаменту банківського нагляду (П. В. Андрущенко) довести цю постанову після її державної реєстрації до відома самостійних структурних підрозділів Національного банку України, територіальних управлінь Національного банку України, а також банків для керівництва та використання в роботі.
9. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови В. Л. Кротюка, Генеральний департамент банківського нагляду (П. В. Андрущенко), Операційне управління (В. Д. Щуцький) та начальників територіальних управлінь Національного банку України.
Голова | В. С. Стельмах |
ЗАТВЕРДЖЕНО
постановою Правління Національного банку України
від 28 серпня 2001 р. N 368
Зареєстровано
в Міністерстві юстиції України
26 вересня 2001 р. за N 841/6032
ІНСТРУКЦІЯ
про порядок регулювання діяльності банків в Україні
Розділ I. ЗАГАЛЬНІ ПОЛОЖЕННЯ
Ця Інструкція вводиться з метою забезпечення стабільної діяльності банків та своєчасного виконання ними зобов'язань перед вкладниками, а також запобігання неправильному розподілу ресурсів і втраті капіталу через ризики, що притаманні банківській діяльності.
Інструкція розроблена відповідно до загальноприйнятих у міжнародній практиці принципів і стандартів.
Відповідно до Закону України "Про Національний банк України" та Закону України "Про банки і банківську діяльність" Національний банк України (далі - Національний банк) установлює порядок визначення регулятивного капіталу банку та такі економічні нормативи, що є обов'язковими до виконання всіма банками:
мінімального розміру регулятивного капіталу (Н1),
достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2),
достатності основного капіталу (Н3);
абзац сьомий розділу І виключено
(абзац сьомий розділу I в редакції постанов
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.08.2008 р. N 228,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
абзац восьмий розділу І виключено
(розділ І доповнено новим абзацом восьмим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять четвертий
уважати відповідно абзацами дев'ятим - двадцять п'ятим,
абзац восьмий розділу І виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862,
у зв'язку з цим абзаци десятий - двадцять сьомий
уважати відповідно абзацами восьмим - двадцять п'ятим)
(абзац восьмий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
(абзац дев'ятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
(абзац десятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
короткострокова ліквідність (Н6);
(абзац одинадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR);
(абзац тринадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7),
(абзац чотирнадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
великих кредитних ризиків (Н8),
(абзац п'ятнадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9);
(абзац шістнадцятий розділу I в редакції постанов
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 12.05.2015 р. N 312)
абзац шістнадцятий розділу І виключено
(абзац шістнадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим абзаци сімнадцятий - двадцять п'ятий
уважати відповідно абзацами шістнадцятим - двадцять четвертим)
(абзац сімнадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою1 (Н11),
(абзац вісімнадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
загальної суми інвестування (Н12).
(абзац дев'ятнадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
(розділ І доповнено новим абзацом двадцятим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 12.05.2015 р. N 312)
(розділ І доповнено новим абзацом двадцять першим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим абзаци двадцятий - двадцять п'ятий
уважати відповідно абзацами двадцять другим - двадцять сьомим)
абзац двадцятий розділу I виключено
(абзац двадцятий розділу I в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.02.2009 р. N 107,
у зв'язку з цим абзаци двадцять другий - двадцять шостий
уважати відповідно абзацами двадцять першим - двадцять п'ятим)
Базою для розрахунку економічних нормативів Н2, Н7, Н8, Н9 є регулятивний капітал банку.
(абзац двадцять другий розділу I в редакції постанов
Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. N 267,
від 01.11.2005 р. N 407,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228,
від 28.02.2009 р. N 107,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 25.12.2014 р. N 862,
від 12.05.2015 р. N 312)
Абзац двадцять другий розділу I виключено
(розділ I доповнено новим абзацом двадцять другим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
абзац двадцять другий розділу I виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228,
у зв'язку з цим абзаци двадцять третій - двадцять шостий
уважати відповідно абзацами двадцять другим - двадцять п'ятим)
Базою для розрахунку економічних нормативів Н11, Н12 є статутний капітал банку.
(розділ I доповнено новим абзацом двадцять третім згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
абзац двадцять третій розділу І із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
від 12.05.2015 р. N 312)
До основного капіталу банку-правонаступника враховується зареєстрований статутний капітал банку, що реорганізовується, з дати підписання передавального акта / розподільчого балансу банками - учасниками реорганізації. Під час розрахунку нормативів Н11, Н12 статутний капітал банку-правонаступника збільшується на суму таких коштів з дати підписання передавального акта/розподільчого балансу банками - учасниками реорганізації.
(розділ І доповнено новим абзацом двадцять четвертим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим абзаци двадцять четвертий - двадцять шостий
уважати відповідно абзацами двадцять п'ятим - двадцять сьомим,
абзац двадцять четвертий розділу I із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
від 12.05.2015 р. N 312)
Якщо операції здійснюються банком за рахунок капіталу згідно з вимогами цієї Інструкції, то такі операції не включаються до розрахунку економічних нормативів, базою для розрахунку яких є регулятивний капітал.
(розділ I доповнено новим абзацом двадцять п'ятим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у зв'язку з цим абзаци двадцять п'ятий - двадцять шостий
уважати відповідно абзацами двадцять шостим - двадцять сьомим,
абзац двадцять п'ятий розділу І із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
Дія цієї Інструкції поширюється на всі банки України незалежно від форм власності.
За надання Національному банку недостовірної інформації щодо економічних нормативів банки несуть відповідальність згідно з вимогами чинного законодавства України.
____________
1 Установи - будь-які суб'єкти підприємницької діяльності, що є юридичними особами (підприємства, організації, компанії, фірми, установи тощо).
Розділ II. РЕГУЛЯТИВНИЙ КАПІТАЛ БАНКУ
Глава 1. Порядок розрахунку регулятивного капіталу банку
1.1. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків2, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків.
Банки з метою визначення реального розміру регулятивного капіталу з урахуванням ризиків у своїй діяльності зобов'язані постійно оцінювати якість активних банківських операцій (здійснювати їх класифікацію), а також визначати розмір кредитного ризику відповідно до Положення про визначення банками України розміру кредитного ризику за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30 червня 2016 року N 351 (зі змінами).
(абзац другий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9)
____________
2 Ризики в банківській діяльності випливають із специфіки банківських операцій, що здійснюються в умовах ринкових відносин, та означають імовірність одержання доходів, менших від очікуваних, зниження вартості активів. Підвищені банківські ризики призводять до значних фінансових утрат і, як наслідок, до банкрутства банків.
Абзац третій пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
Банки визначають кредитний ризик у валюті, що відповідає валюті активних банківських операцій.
(пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
абзац третій пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9)
(пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
абзац четвертий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9)
Банки визначають величину непокритого кредитного ризику таким чином:
(пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
абзац п'ятий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9)
(пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
абзац шостий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.03.2018 р. N 33)
(пункт 1.1 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
абзац сьомий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.03.2018 р. N 33)
нерозподілений прибуток минулих років;
результат поточного та звітного року (прибуток).
1.2. Регулятивний капітал банку - сукупність основного (1-го рівня) капіталу та додаткового (2-го рівня) капіталу.
Основний капітал уважається більш незмінним, то і таким, що не підлягає передаванню, перерозподілу та повинен повністю покривати поточні збитки.
Додатковий капітал має менш постійний характер та його розмір піддається змінам.
1.3. Основний капітал (капітал 1-го рівня) складається з таких елементів:
а) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;
Абзац другий підпункту "а" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.12.2010 р. N 564)
абзац другий підпункту "а" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ виключено
(підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом другим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
абзац другий підпункту "а" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ виключено згідно з
постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
б) додаткові внески акціонерів у статутний капітал;
в) фінансова допомога акціонерів банку;
(пункт 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено новим підпунктом "в" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 03.06.2016 р. N 338,
у зв'язку з цим підпункти "в" - "ґ" уважати відповідно підпунктами "г" - "д")
г) прибуток, спрямований на збільшення статутного капіталу;
(пункт 1.3 глави 1 розділу ІІ доповнено новим підпунктом "г" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
у зв'язку з цим підпункти "в", "г" вважати відповідно підпунктами "ґ", "д")
ґ) розкриті резерви - резерви і фонди, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку та оприлюднені у фінансовій звітності банку:
(абзац перший підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II у редакції
постанови Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
абзац другий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ виключено
(абзац другий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II у редакції
постанови Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
резервні фонди, що створюються згідно із законами України;
загальні резерви, що створюються під невизначений ризик під час проведення банківської діяльності;
(абзац четвертий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479)
абзац шостий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
абзац сьомий підпункту "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у зв'язку з цим абзаци восьмий - дванадцятий
уважати відповідно абзацами шостим - десятим)
(підпункт "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу II доповнено новим абзацом п'ятим
згідно з постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим абзаци п'ятий - дев'ятий
уважати відповідно абзацами шостим - десятим)
Ці складові частини включаються до капіталу 1-го рівня лише за умови, що вони відповідають таким критеріям:
відрахування до резервів і фондів здійснено з прибутку після оподаткування або з прибутку до оподаткування, скоригованого на всі потенційні податкові зобов'язання;
призначення резервів та фондів і рух коштів по цих резервах і фондах окремо розкрито в оприлюднених звітах банку;
фонди мають бути в розпорядженні банку з метою необмеженого і негайного їх використання для покриття збитків;
будь-яке покриття збитків за рахунок резервів та фондів проводиться лише через рахунок прибутків та збитків.
д) загальний розмір основного капіталу визначається з урахуванням розміру очікуваних (можливих) збитків за невиконаними зобов'язаннями будь-якої фізичної чи юридичної особи як резидента, так і нерезидента, яка має з банком відносини фінансового характеру (далі - контрагент), та зменшується на суму:
(абзац перший підпункту "д" пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 22.11.2012 р. N 486)
абзац другий підпункту "д" пункту 1.3 глави 1 розділу ІІ виключено
(абзац другий підпункту "д" пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 06.02.2009 р. N 51,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
у зв'язку з цим абзаци третій - шостий
уважати відповідно абзацами другим - п'ятим)
нематеріальних активів за мінусом суми зносу;
капітальних вкладень у нематеріальні активи;
(абзац четвертий підпункту "д" пункту 1.3 глави 1 розділу II із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 22.11.2012 р. N 486)
збитків поточного року;
збитків від операцій з акціонерами, що отримані після 04 червня 2016 року.
1.4. Додатковий капітал (капітал 2-го рівня) складається з таких елементів:
а) підпункт "а" пункту 1.4 глави 1 розділу II виключено
(підпункт "а" пункту 1.4 глави 1 розділу II у редакції постанови
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9,
у зв'язку з цим підпункти "б" - "ґ"
уважати відповідно підпунктами "а" - "г")
б) підпункт "б" пункту 1.4 глави 1 розділу II виключено
(підпункт "б" пункту 1.4 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
у зв'язку з цим підпункти "в" - "ж" уважати відповідно підпунктами "б" - "д")
а) результат переоцінки основних засобів, що включався до суми регулятивного капіталу банків за станом на 31.12.2010;
(підпункт "а" пункту 1.4 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у редакції постанов Правління
Національного банку України від 19.02.2007 р. N 52,
від 20.12.2010 р. N 564)
б) результат поточного та звітного року (прибуток), що зменшений на суму:
(абзац перший підпункту "б" пункту 1.4 глави 1 розділу ІІ із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 19.11.2015 р. N 806)
нарахованих доходів, неотриманих понад 30 днів із дати їх нарахування, строк сплати яких не минув (крім доходів за цінними паперами, які віднесені до I групи активів зі ступенем ризику 0 відсотків згідно з вимогами цієї Інструкції, та доходів за фінансовими активами, на розмір балансової вартості яких зменшується розмір регулятивного капіталу відповідно до вимог пункту 1.8 глави 1 розділу II цієї Інструкції), зменшених на суму сформованих резервів, уцінки фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів, та збільшених на суму дооцінки фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, в частині, що відноситься до таких нарахованих доходів;
(абзац другий підпункту "б" пункту 1.4 глави 1 розділу II у редакції
постанови Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 30.03.2018 р. N 33)
нарахованих доходів, строк сплати яких згідно з договором минув, зменшених на суму сформованих резервів, уцінки фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів, та збільшених на суму дооцінки фінансових активів, які обліковуються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, в частині, що відноситься до таких нарахованих доходів.
(абзац третій підпункту "б" пункту 1.4 глави 1 розділу II у редакції
постанови Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 30.03.2018 р. N 33)
Якщо прибуток поточного та звітного року менше загальної суми коригування, то на суму такої різниці зменшується розмір основного капіталу банку;
(абзац четвертий підпункту "б" пункту 1.4 глави 1 розділу ІІ із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 19.11.2015 р. N 806)
(підпункт "б" пункту 1.4 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 19.02.2007 р. N 52,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 08.10.2015 р. N 683)
(підпункт "б" пункту 1.4 глави 1 розділу ІІ доповнено абзацом
п'ятим згідно з постановою Правління Національного банку України
від 03.06.2016 р. N 338)
в) субординований борг, що враховується до капіталу (субординований капітал);
г) нерозподілений прибуток минулих років.
(пункт 1.4 глави 1 розділу II доповнено підпунктом "г" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
д) підпункт "д" пункту 1.4 глави 1 розділу ІІ виключено
(пункт 1.4 глави 1 розділу II доповнено підпунктом "д" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
підпункт "д" пункту 1.4 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806)
Субординований борг може включатися до капіталу банку після отримання дозволу Національного банку.
(пункт 1.5 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541,
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250)
кошти отримані в грошовій формі та є безповоротними;
кошти не є кредитними, а є власними коштами акціонерів;
структура власності банку відповідає вимогам щодо її прозорості, установленим Національним банком.
клопотання про можливість уключення фінансової допомоги акціонерів до основного капіталу банку;
подані банком документи не відповідають вимогам цього пункту;
(главу 1 розділу ІІ доповнено новим пунктом 1.6 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 03.06.2016 р. N 338,
у зв'язку з цим пункти 1.6, 1.7 уважати відповідно пунктами 1.7, 1.8)
1.7. Під час розрахунку загальної суми регулятивного капіталу загальний розмір додаткового капіталу не може бути більше ніж 100 відсотків основного капіталу.
(пункт 1.7 глави 1 розділу II у редакції постанови
Правління Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541)
1.8. Для визначення розміру регулятивного капіталу банку загальний розмір капіталу 1-го і 2-го рівнів додатково зменшується на:
а) балансову вартість акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком, що випущені банками та обліковуються за справедливою вартістю;
(підпункт "а" пункту 1.8 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 23.07.2008 р. N 211,
від 30.11.2017 р. N 121)
(підпункт "б" пункту 1.8 глави 1 розділу II у редакції постанови
Правління Національного банку України від 23.07.2008 р. N 211)
г) підпункт "г" пункту 1.8 глави 1 розділу II виключено
(згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.05.2015 р. N 312)
ґ) підпункт "ґ" пункту 1.8 глави 1 розділу II виключено
(підпункт "ґ" пункту 1.8 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
від 14.11.2013 р. N 454,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
д) підпункт "д" пункту 1.8 глави 1 розділу II виключено
(підпункт "д" пункту 1.8 глави 1 розділу II у редакції постанови
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим підпункти "е" - "з"
уважати відповідно підпунктами "г" - "е")
г) балансову вартість вкладень в інші банки на умовах субординованого боргу;
(пункт 1.8 глави 1 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.07.2003 р. N 279,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 29.04.2004 р. N 192,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
(пункт 1.8 глави 1 розділу II доповнено підпунктом "ґ" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 02.02.2007 р. N 31,
підпункт "ґ" пункту 1.8 глави 1 розділу II у редакції постанов
Правління Національного банку України від 23.07.2008 р. N 211,
від 30.11.2017 р. N 121)
д) балансову вартість цінних паперів, що не перебувають в обігу на фондових біржах (у тому числі, торгівля яких на фондових біржах заборонена законодавством України) та які обліковуються за справедливою вартістю;
(пункт 1.8 глави 1 розділу II доповнено підпунктом "д" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 23.07.2008 р. N 211,
підпункт "д" пункту 1.8 глави 1 розділу II із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
е) балансову вартість цінних паперів недиверсифікованих інвестиційних фондів.
(пункт 1.8 глави 1 розділу II доповнено підпунктом "е" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 23.07.2008 р. N 211)
Абзац дев'ятий пункту 1.8 глави 1 розділу II виключено
(пункт 1.8 глави 1 розділу II доповнено абзацом згідно з
постановою Правління Національного банку України від 23.07.2008 р. N 211,
абзац дев'ятий пункту 1.8 глави 1 розділу II виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
1.8. Пункт 1.8 глави 1 розділу ІІ виключено
(главу 1 розділу II доповнено пунктом 1.8 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. N 267,
пункт 1.8 глави 1 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 15.09.2004 р. N 443,
від 19.02.2007 р. N 52,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250)
Глава 2. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку
120 мільйонів гривень - до 17 червня 2016 року;
200 мільйонів гривень - з 11 липня 2017 року;
300 мільйонів гривень - з 11 липня 2020 року;
400 мільйонів гривень - з 11 липня 2022 року;
абзац шостий пункту 2.2 глави 2 розділу ІІ виключено
(згідно з постановою Правління Національного
банку України від 21.12.2017 р. N 136)
500 мільйонів гривень - з 11 липня 2024 року.
(главу 2 розділу ІІ доповнено новим пунктом 2.2 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
у зв'язку з цим пункт 2.2 уважати пунктом 2.3,
пункт 2.2 глави 2 розділу ІІ у редакції постанов
Правління Національного банку України від 04.02.2016 р. N 58,
від 07.04.2016 р. N 242)
2.3. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1), що втратив статус перехідного банку, який був створений відповідно до абзацу другого частини шістнадцятої статті 42 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", має відповідати вимогам пункту 2.2 цієї глави.
(главу 2 розділу ІІ доповнено новим пунктом 2.3 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 27.11.2014 р. N 746,
у зв'язку з цим пункт 2.3 уважати пунктом 2.4)
2.4. Пункт 2.4 глави 2 розділу ІІ виключено
(пункт 2.4 глави 2 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
(глава 2 розділу II із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
від 06.08.2008 р. N 228,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273)
Розділ III. ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ДОЗВОЛУ НА ВРАХУВАННЯ ЗАЛУЧЕНИХ КОШТІВ НА УМОВАХ СУБОРДИНОВАНОГО БОРГУ ДО КАПІТАЛУ БАНКУ
Глава 1. Вимоги щодо залучення субординованого боргу
1.1. Банки мають право залучати субординований борг від юридичних і фізичних осіб як резидентів, так і нерезидентів (далі - Інвестор) у грошовій формі як у національній, так і в іноземній вільно конвертованій валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04.02.98 N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України 19 квітня 2016 року N 269) (далі - іноземна валюта), та в банківських металах (золото в стандартних та/або мірних зливках із фізичною поставкою до банку) (далі - кошти на умовах субординованого боргу) з подальшим урахуванням цих коштів до капіталу банку (капіталу 2-го рівня).
(абзац перший пункту 1.1 глави 1 розділу ІІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 20.12.2010 р. N 564,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
від 03.06.2016 р. N 338)
Приймаючий або перехідний банк, залучає кошти на умовах субординованого боргу від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб у порядку, визначеному цим розділом.
(пункт 1.1 глави 1 розділу ІІІ доповнено абзацом другим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
абзац другий пункту 1.1 глави 1 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723)
(пункт 1.2 глави 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
1.3. Залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій здійснюється з урахуванням особливих умов щодо випуску та погашення облігацій згідно з главою 4 цього розділу.
(пункт 1.3 глави 1 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
1.4. Не допускається заміна облігацій на прямі договори або, навпаки, протягом усього періоду дії угоди (договору) про залучення коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку.
(пункт 1.4 глави 1 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
1.5. Мінімальна сума залучених коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій для врахування цих коштів до капіталу банку становить 100 тис. грн.
(абзац перший пункту 1.5 глави 1 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
(пункт 1.6 глави 1 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250)
1.8. У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу від нерезидента в іноземній валюті у вигляді позик, кредитів такий договір підлягає обов'язковій реєстрації в Національному банку відповідно до Положення про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами).
(главу 1 розділу III доповнено пунктом 1.8 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
пункт 1.8 глави 1 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
1.9. Залучення субординованого боргу в банківських металах здійснюється з урахуванням вимог Положення про здійснення операцій з банківськими металами, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.08.2003 N 325, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 29.08.2003 за N 749/8070 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 30.12.2011 N 497, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 30.01.2012 за N 147/20460).
Глава 2. Документи, що подають банки для отримання дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку
2.1. Клопотання про надання Національним банком дозволу на врахування залучених коштів на умовах субординованого боргу до капіталу банку (далі - Дозвіл) банк-боржник подає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника.
(абзац другий пункту 2.1 глави 2 розділу ІІІ із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 17.11.2014 р. N 723,
від 19.06.2015 р. N 392,
від 11.08.2015 р. N 517,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 03.06.2016 р. N 338)
(пункт 2.1 глави 2 розділу III доповнено абзацом третім згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
абзац третій пункту 2.1 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
2.2. Для отримання Дозволу банк-боржник має у 10-денний термін після укладення угоди, договору з Інвестором подати такі документи (залежно від статусу інвестора):
а) клопотання банку-боржника про отримання Дозволу;
(підпункт "б" пункту 2.2 глави 2 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 09.06.2010 р. N 273,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 14.11.2013 р. N 454)
в) засвідчену в установленому порядку копію угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу, що укладається між Інвестором і банком-боржником, - подається в разі залучення коштів шляхом укладання прямих договорів. У разі залучення коштів на умовах субординованого боргу від юридичної особи - нерезидента - засвідчений в нотаріальному порядку переклад угоди. Доцільно зазначену угоду укладати українською та іноземною мовами, які матимуть однакову юридичну силу;
(підпункт "г" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
ґ) копію рішення банку про випуск та умови випуску облігацій із зазначенням їх номіналу та загальної кількості;
(підпункт "ґ" пункту 2.2 глави 2 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
е) копію виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Інвестора - юридичної особи, засвідчену в установленому порядку (крім Фонду гарантування вкладів фізичних осіб);
(підпункт "е" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 20.06.2012 р. N 250)
є) підпункт "є" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112)
ж) підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112)
з) підпункт "з" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
у зв'язку з цим підпункти "и", "і", "ї", "й", "к"
уважати відповідно підпунктами "є", "ж", "з", "и", "і")
є) підпункт "є" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 10.08.2004 р. N 377)
ж) підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 10.08.2004 р. N 377,
у зв'язку з цим підпункти "з", "й", "і"
вважати відповідно підпунктами "є", "ж", "з")
є) документи, що стосуються юридичної особи - нерезидента, мають бути перекладені на українську мову та легалізовані в консульській установі України, якщо інше не передбачено міжнародними договорами, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України;
(підпункт "є" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 10.08.2004 р. N 377)
ж) копії платіжних документів про перерахування на балансовий рахунок 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, випущені банком, на умовах субординованого боргу" коштів, залучених на умовах субординованого боргу для врахування до капіталу банку (копії мають бути засвідчені підписами керівників банку та відбитком печатки);
(підпункт "ж" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 30.11.2017 р. N 121)
з) бізнес-план, розроблений банком-боржником, у якому мають бути передбачені: економічне обґрунтування щодо доцільності залучення коштів на умовах субординованого боргу; програма капіталізації банку (з урахуванням усіх раніше укладених договорів про залучення коштів на умовах субординованого боргу), що передбачає відповідне збільшення основного капіталу банку (капіталу 1-го рівня) на суму щорічного зменшення розміру субординованого боргу протягом останніх п'яти років дії угоди, що враховується до капіталу відповідно до пунктів 5.7 - 5.9 цього розділу; прогнозний розрахунок прибутковості банку та значень нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу; первинні напрями використання залучених коштів на умовах субординованого боргу протягом перших шести місяців.
Програма капіталізації банку затверджується правлінням та радою банку;
(підпункт "з" пункту 2.2 глави 2 розділу ІІI доповнено абзацом другим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 14.11.2013 р. N 454,
абзац другий підпункту "з" пункту 2.2 глави 2 розділу ІІІ із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2014 р. N 723)
и) копію повідомлення про договір з відміткою Національного банку, яка свідчить про реєстрацію договору, отриманого згідно з Положенням про порядок отримання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів і надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 270 та зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 15.07.2004 за N 885/9484 (зі змінами) (у разі залучення субординованого боргу від нерезидента в іноземній валюті у вигляді позик, кредитів шляхом укладання прямих договорів);
(пункт 2.2 глави 2 розділу III доповнено підпунктом "и" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
підпункт "и" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 19.06.2015 р. N 392)
і) документи, що підтверджують джерела походження коштів юридичних (крім Фонду гарантування вкладів фізичних осіб) і фізичних осіб, передбачені законодавством країни походження Інвестора.
(пункт 2.2 глави 2 розділу III доповнено підпунктом "і" згідно з
постановою Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228,
підпункт "і" пункту 2.2 глави 2 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 20.06.2012 р. N 250)
2.3. Визначення пов'язаних з Інвестором осіб банк здійснює згідно зі статтею 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність".
(главу 2 розділу ІІI доповнено пунктом 2.3 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
пункт 2.3 глави 2 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Глава 3. Вимоги щодо укладання угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу
3.2. В угоді про залучення коштів на умовах субординованого боргу (в умовах випуску облігацій) має бути передбачено, що в разі ліквідації (банкрутства) банку-боржника задоволення вимог Інвестора здійснюватиметься після задоволення вимог усіх інших кредиторів.
(пункт 3.2 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 14.11.2013 р. N 454)
3.3. Процентна ставка за субординованим боргом не може перевищувати максимальної ставки залучення субординованого боргу, що встановлюється за рішенням Правління Національного банку з огляду на економічні умови на ринку банківських послуг на відповідну дату:
(абзац перший пункту 3.3 глави 3 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 20.06.2012 р. N 250,
від 16.06.2015 р. N 380)
у разі залучення коштів шляхом укладання прямих договорів - на дату укладання угоди;
абзац третій пункту 3.3 глави 3 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третім)
у разі залучення коштів шляхом випуску облігацій - на дату випуску облігацій;
3.4. У разі зміни максимальної ставки залучення субординованого боргу Національний банк офіційно повідомляє не пізніше ніж за місяць до введення їх у дію.
(пункт 3.4 глави 3 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250)
3.5. Абзац перший пункту 3.5 глави 3 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом першим)
3.6. Капіталізація процентів за субординованим боргом не допускається.
(пункт 3.7 глави 3 розділу III в редакції постанов
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
від 08.10.2015 р. N 683)
(пункт 3.8 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.08.2008 р. N 228,
від 09.06.2010 р. N 273,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 16.06.2015 р. N 380,
від 28.07.2015 р. N 492,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
3.9. На період чинності укладеної угоди (до часу погашення облігації) банк-боржник, у тому числі приймаючий банк, не має права укладати договорів, за якими в банку-боржника виникає / може виникнути:
право вимоги до Інвестора (крім договорів, за якими банк-боржник залучає кошти від Інвестора).
3.10. На період чинності укладеної угоди (до часу погашення облігації) сукупний обсяг вимог банку-боржника до пов'язаних з Інвестором осіб та/або наданих банком-боржником фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаних з Інвестором осіб не може перевищувати п'яти відсотків регулятивного капіталу банку, крім випадків, коли Інвестором є міжнародна фінансова установа, з якою Уряд України уклав договір про співробітництво та для якої згідно із законами України встановлені привілеї та імунітети.
(пункт 3.9 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 20.06.2012 р. N 250,
замінено пунктами 3.9 та 3.10 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
у зв'язку з цим пункти 3.10 - 3.16 вважати відповідно пунктами 3.11 - 3.17,
пункт 3.10 глави 3 розділу ІІІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.08.2017 р. N 72)
3.11. В угоді (договорі) доцільно передбачити строки (графік) поступового повернення банком коштів, залучених на умовах субординованого боргу, залежно від обсягу залучених коштів.
(пункт 3.11 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112)
3.12. Якщо кореспондентський рахунок банку-боржника використовується для списання сум за дорученнями банку-інвестора, що стосуються його власних операцій та операцій його клієнтів і кореспондентів, а також для зарахування коштів на їх користь, то вимоги пункту 3.9 цієї глави на сторони угоди про залучення коштів на умовах субординованого боргу не поширюються.
3.13. Дострокове погашення субординованого боргу в повному обсязі або частково може відбуватися за ініціативою банку-боржника та за згодою Інвестора за умови отримання дозволу Національного банку.
Банк-боржник для отримання дозволу на дострокове погашення субординованого боргу надає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника:
клопотання, яке має містити інформацію про причини такого погашення;
письмове підтвердження Інвестора про його згоду на дострокове погашення субординованого боргу.
абзаци шостий пункту 3.13 глави 3 розділу ІІІ виключено
(згідно з постановою Правління Національного
банку України від 22.01.2015 р. N 37)
абзаци сьомий пункту 3.13 глави 3 розділу ІІІ виключено
(згідно з постановою Правління Національного
банку України від 22.01.2015 р. N 37,
у зв'язку з цим абзаци восьмий - дванадцятий
уважати відповідно абзацами шостим - десятим)
Національний банк може надати дозвіл на дострокове погашення субординованого боргу в разі недотримання банком-боржником вимоги абзацу п'ятого цього пункту за умови спрямування цих коштів на збільшення основного капіталу банку-боржника або в разі надходження до банку протягом останніх шести місяців коштів, які включено до розрахунку основного капіталу, у розмірі, не меншому, ніж розмір субординованого боргу, який банк-боржник планує погасити Інвестору. У цьому разі разом з клопотанням про дострокове погашення субординованого боргу та згодою Інвестора банк-боржник надає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника:
(абзац шостий пункту 3.13 глави 3 розділу ІІІ із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 22.01.2015 р. N 37,
від 08.10.2015 р. N 683)
гарантійний лист Інвестора щодо спрямування поверненого субординованого боргу на збільшення основного капіталу банку-боржника з метою забезпечення його капіталізації. Гарантійний лист має відповідати вимогам Положення про застосування Національним банком України заходів впливу за порушення банківського законодавства, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 серпня 2012 року N 346, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 17 вересня 2012 року за N 1590/21902.
(абзаци сьомий, восьмий пункту 3.13 глави 3 розділу ІІІ замінено
трьома новими абзацами сьомим - дев'ятим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 22.01.2015 р. N 37,
абзац дев'ятий пункту 3.13 глави 3 розділу ІІІ із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 08.10.2015 р. N 683)
Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, протягом 10 робочих днів з дня отримання клопотання банку-боржника про дострокове погашення субординованого боргу перевіряє дотримання банком-боржником умов, визначених цим пунктом, та подає відповідний висновок щодо можливості погашення субординованого боргу на розгляд Комітету з питань нагляду.
Рішення про надання дозволу на дострокове погашення субординованого боргу або обґрунтовану відмову в наданні такого дозволу приймає Комітет з питань нагляду.
(пункт 3.13 глави 3 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 08.09.2003 р. N 386,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
3.14. Пункт 3.14 глави 3 розділу III виключено
3.14. В угоді (договорі) про залучення коштів на умовах субординованого боргу мають передбачатися всі вимоги, що встановлені цією главою.
(пункт 3.14 глави 3 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112)
3.15. Продовження дії Дозволу у зв'язку з продовженням строку дії угоди про залучення субординованого боргу здійснюється за рішенням Комітету з питань нагляду про внесення змін до Дозволу.
Протягом 10 робочих днів із дня внесення таких змін банк-боржник має надіслати структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, клопотання щодо продовження дії Дозволу та документи, що передбачені підпунктами "б", "в", "д", "є", "и" пункту 2.2 глави 2 цього розділу, а також програму капіталізації банку згідно з вимогами підпункту "з" пункту 2.2 глави 2 цього розділу, прогнозний розрахунок прибутковості банку та значень нормативу мінімального розміру регулятивного капіталу.
Субординований борг, щодо якого продовжується строк дії угоди, уключається до регулятивного капіталу банку з урахуванням нових умов угоди після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про продовження дії Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника форми звітності N 610 "Інформація про врахування субординованого боргу до розрахунку капіталу банку", яка подається банком-боржником до Національного банку (далі - форма звітності N 610).
3.16. До угоди (договору) можуть вноситися зміни стосовно найменування банку-боржника та Інвестора у зв'язку з їх реорганізацією. Протягом 10 робочих днів з дня внесення таких змін банк-боржник має надіслати клопотання щодо внесення відповідних змін до Дозволу та нотаріально засвідчену копію угоди (договору) відповідному підрозділу банківського нагляду.
(пункт 3.16 глави 3 розділу III у редакції постанови
Правління Національного банку України від 30.12.2008 р. N 476,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
3.17. У разі заміни Інвестора банк-боржник зобов'язаний протягом 10 робочих днів подати пакет документів для отримання дозволу щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу від нового Інвестора (далі - дозвіл щодо нового Інвестора) у порядку, передбаченому цим розділом.
(абзац перший пункту 3.17 глави 3 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 14.11.2013 р. N 454)
Для отримання дозволу щодо нового Інвестора банк-боржник подає нотаріально засвідчену копію документа, що свідчить про перехід прав та обов'язків до нового Інвестора, та документи, передбачені підпунктами "а", "б", "в", "д", "е", "є", "и" пункту 2.2 глави 2 цього розділу.
Одночасно з прийняттям рішення про надання дозволу щодо нового Інвестора Комітет з питань нагляду приймає рішення про скасування Дозволу щодо первісного Інвестора.
У разі несвоєчасного подання банком-боржником документів або прийняття Комітетом з питань нагляду обґрунтованого рішення про відмову банку-боржнику в наданні дозволу щодо нового Інвестора, сума залучених коштів на умовах субординованого боргу, за якими відбувається заміна Інвестора, не враховується до регулятивного капіталу. У цьому разі банк-боржник зобов'язаний здійснити коригування регулятивного капіталу та звітності згідно з вимогами цього розділу.
(абзац сьомий пункту 3.17 глави 3 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 20.06.2012 р. N 250)
(главу 3 розділу III доповнено пунктом 3.17 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407)
Глава 4. Виключено
(глава 4 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у зв'язку з цим глави 5, 6, 7 уважати відповідно главами 4, 5, 6,
а пункти 5.1 - 5.8, 6.1 - 6.8, 7.1 - 7.3 відповідно пунктами 4.1 - 4.8, 5.1 - 5.8, 6.1 - 6.3)
Глава 4. Вимоги щодо випуску облігацій
4.1. Облігації, емітовані банком-боржником на умовах субординованого боргу, є цінними паперами, що засвідчують внесення їх власником грошових коштів на визначений період часу, на певних умовах і підтверджують зобов'язання відшкодувати йому номінальну вартість цих цінних паперів в передбачений умовами випуску строк з виплатою фіксованого процента, з урахуванням установлених вимог щодо залучення коштів на умовах субординованого боргу.
4.2. Облігації мають випускатися у бездокументарній формі та бути іменними, строковими і процентними та з обмеженим колом обігу (розміщення облігацій шляхом закритого продажу). Такі облігації мають обслуговуватися в одному з депозитаріїв Національної депозитарної системи. Якщо в умовах випуску облігацій містяться умови щодо їх дострокового погашення емітентом, то Дозвіл не надається.
4.3. Юридичні особи придбавають облігації за рахунок коштів, що надходять у їх розпорядження після сплати податків та процентів за банківські кредити.
4.4. Облігації сплачуються в гривнях, а у випадках, передбачених умовами їх випуску, - в іноземній валюті. Незалежно від виду валюти, в якій проведено оплату облігацій, їх номінальну вартість виражають у гривнях.
4.5. Дохід за облігаціями виплачується відповідно до умов їх випуску.
4.6. Володіння облігацією, що випущена на умовах субординованого боргу, не дає права на участь в управлінні банком.
4.7. Облігації на умовах субординованого боргу не можуть бути дисконтними.
4.8. Облігації на умовах субординованого боргу підлягають обігу на вторинному ринку тільки в межах кола осіб, які заздалегідь визначені банком-боржником у рішенні про випуск облігацій.
(розділ III доповнено новою главою 4 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
у зв'язку з цим глави 6 та 7 вважати відповідно главами 5 та 6,
пункти 6.1 - 6.8 та 7.1 - 7.3 вважати відповідно пунктами 5.1 - 5.8 та 6.1 - 6.3)
Глава 5. Порядок обліку субординованого боргу та подання звітності
5.1. Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, перевіряє достовірність та повноту поданих документів, а також дотримання Інвестором (банком-резидентом) нормативів капіталу, готує обґрунтований висновок щодо достовірності та повноти поданих документів та їх відповідності встановленим вимогам.
(абзац перший пункту 5.1 глави 5 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 06.08.2008 р. N 228,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 28.07.2015 р. N 492)
Протягом 20 робочих днів з дня отримання всіх документів та за умови відповідності умов угоди (облігації) вимогам, що визначені в пунктах 1.5 - 1.9 глави 1, підпунктах "в", "г" пункту 2.2 глави 2, пунктах 3.1 - 3.17 глави 3, пунктах 4.1 - 4.7 глави 4 цього розділу, дотримання Інвестором (банком-резидентом) нормативів капіталу та повної сплати Інвестором коштів структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, подає до Комітету з питань нагляду висновок і пропозиції для прийняття остаточного рішення щодо надання Дозволу.
(абзац другий пункту 5.1 глави 5 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 17.03.2004 р. N 112,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.08.2008 р. N 228,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 20.06.2012 р. N 250,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 19.06.2015 р. N 392)
Якщо угода (облігація) не відповідає вимогам пунктів 1.5 - 1.9 глави 1, підпунктів "в", "г" пункту 2.2 глави 2, пунктів 3.1 - 3.17 глави 3, пунктів 4.1 - 4.7 глави 4 цього розділу або банк подав неповний пакет документів, перелік яких визначений у пункті 2.2 цього розділу, то структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, повертає пакет документів на доопрацювання протягом 20 робочих днів з дня отримання всіх документів.
(абзац третій пункту 5.1 глави 5 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 17.03.2004 р. N 112,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 20.06.2012 р. N 250,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 28.07.2015 р. N 492)
5.2. Комітет з питань нагляду розглядає клопотання банку на наступному засіданні та надає (чи не надає) Дозвіл, про що приймається відповідне рішення.
Комітет з питань нагляду має право відмовити банку в наданні Дозволу, якщо дійде висновку, що залучення коштів на умовах субординованого боргу є ризиковою операцією та такою, що загрожує інтересам вкладників чи інших кредиторів банку.
5.3. У разі надання Дозволу (якщо Інвестором є банк-резидент) вкладені/залучені на умовах субординованого боргу кошти обліковуються так:
(абзац другий підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 розділу III із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 01.11.2005 р. N 407,
від 09.06.2010 р. N 273,
від 20.06.2012 р. N 250,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 30.11.2017 р. N 121)
(абзац третій підпункту "а" пункту 5.3 глави 5 розділу III в редакції
постанови Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 20.06.2012 р. N 250,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 30.11.2017 р. N 121)
б) банком-боржником - за балансовим рахунком 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, випущені банком, на умовах субординованого боргу".
(підпункт "б" пункту 5.3 глави 5 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 30.11.2017 р. N 121)
5.4. У разі невідповідності умов угоди (договору, облігації) вимогам, що визначені в пунктах 1.5 - 1.9 глави 1, підпунктах "в", "г" пункту 2.2 глави 2, пунктах 3.1 - 3.17 глави 3, пунктах 4.1 - 4.7 глави 4 цього розділу, та неотримання банком-боржником Дозволу протягом 30 робочих днів із дня подання клопотання про отримання Дозволу або несвоєчасного подання клопотання кошти, що залучені/розміщені на умовах субординованого боргу, з наступного робочого дня обліковуються так:
(абзац перший пункту 5.4 глави 5 розділу III із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 08.09.2003 р. N 386,
від 17.03.2004 р. N 112,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.02.2009 р. N 51,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
від 14.11.2013 р. N 454)
у разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорів - на відповідних рахунках 1, 2 класів Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89 (далі - План рахунків), відповідно до їх економічної суті;
(абзац другий підпункту "а" пункту 5.4 глави 5 розділу III із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 01.11.2005 р. N 407,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 30.11.2017 р. N 121)
абзац третій підпункту "а" пункту 5.4 глави 5 розділу III виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третім)
у разі залучення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій - на відповідних рахунках розділу 33 Плану рахунків за даними аналітичного обліку;
(підпункт "а" пункту 5.4 глави 5 розділу III доповнено абзацом третім
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.03.2004 р. N 112,
абзац третій підпункту "а" пункту 5.4 глави 5 розділу III із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 30.11.2017 р. N 121)
у разі розміщення коштів на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорів - на відповідних рахунках розділу 15 Плану рахунків за даними аналітичного обліку;
(абзац другий підпункту "б" пункту 5.4 глави 5 розділу III із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 01.11.2005 р. N 407,
від 20.06.2012 р. N 250,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 30.11.2017 р. N 121)
у разі розміщення коштів на умовах субординованого боргу шляхом випуску облігацій - на відповідних рахунках класу 3 Плану рахунків за даними аналітичного обліку.
(абзац третій підпункту "б" пункту 5.4 розділу III в редакції
постанови Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 20.06.2012 р. N 250,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 30.11.2017 р. N 121)
5.5. Кошти, що залучені на умовах субординованого боргу, враховуються до капіталу банку після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про надання Дозволу, починаючи з дня отримання від банку-боржника форми звітності N 610.
(пункт 5.5 глави 5 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
5.6. Субординований борг в іноземній валюті та банківських металах ураховується до регулятивного капіталу банку за офіційним валютним (обмінним) курсом Національного банку, установленим на звітну дату з урахуванням строку, що залишився до дати погашення.
(пункт 5.6 глави 5 розділу III у редакції постанови
Правління Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250)
5.7. Якщо на умовах субординованого боргу кошти залучені строком на п'ять років, то сума субординованого боргу враховується до капіталу банку зі щорічним зменшенням розміру цих коштів на 20 відсотків на кінець кожного року за таким графіком:
(пункт 5.7 глави 5 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
5.8. Кошти, залучені на умовах субординованого боргу, мають враховуватися до капіталу банку в останні п'ять років дії угоди (договору) з урахуванням розміру амортизації від залишкової суми субординованого боргу, що обліковується на рахунку 3660 "Субординований борг банку" або 3661 "Облігації, випущені банком, на умовах субординованого боргу".
(абзац перший пункту 5.8 глави 5 розділу ІІІ із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 30.11.2017 р. N 121)
Строк, на який залучено кошти, 7 років (з 01.02.2003 до 31.01.2010).
Розрахунок суми, що враховується до капіталу, здійснюється так:
з 01.02.2003 до 31.01.2005 - 100 % - 600000 грн.;
з 01.02.2005 до 31.01.2006 - 100 % - 600000 грн.;
з 01.02.2006 до 31.01.2007 - 80 % - 480000 грн.;
з 01.02.2007 до 31.01.2008 - 60 % - 360000 грн.;
з 01.02.2008 до 31.01.2009 - 40 % - 240000 грн.;
з 01.02.2009 до 31.01.2010 - 20 % - 120000 грн.
(пункт 5.8 глави 5 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112)
5.9. Пункт 5.9 глави 5 розділу ІІІ виключено
(главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.9 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
пункт 5.9 глави 5 розділу ІІІ виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим пункти 5.10, 5.11 уважати відповідно пунктами 5.9, 5.10)
5.9. Банк-боржник у разі зміни переліку пов'язаних з Інвестором осіб має надіслати структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, до 10 числа наступного за місяцем, в якому відбулися зміни, оновлений список пов'язаних з Інвестором осіб та письмове підтвердження про дотримання банком-боржником вимог пунктів 3.9, 3.10 глави 3 цього розділу.
(главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.9 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
пункт 5.9 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723)
5.10. Банк-боржник до 10 числа місяця має надіслати письмове повідомлення структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, про виникнення вимог та/або надання фінансових/майнових зобов'язань щодо пов'язаних з Інвестором осіб за попередній місяць.
(абзац перший пункту 5.10 розділу ІІІ із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723)
(главу 5 розділу III доповнено пунктом 5.10 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
Глава 6. Контроль за коштами, залученими на умовах субординованого боргу
6.1. Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, здійснює контроль за виконанням банком-боржником умов угоди (договору), бізнес-плану (у тому числі програми капіталізації) та дотриманням ним вимог пунктів 3.9, 3.10 глави 3 цього розділу під час проведення планової інспекційної перевірки (у разі потреби - під час проведення позапланової інспекційної перевірки).
(пункт 6.1 глави 6 розділу III із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
від 14.11.2013 р. N 454)
6.2. У разі неусунення банком у встановлений Національним банком строк фактів порушення порядку залучення коштів на умовах субординованого боргу або порядку врахування до регулятивного капіталу банку залучених коштів на умовах субординованого боргу, або порядку погашення субординованого боргу структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку-боржника, подає Комітету з питань нагляду пропозиції щодо скасування Дозволу. Виявлені порушення є також підставою для застосування до банку-боржника адекватних заходів впливу.
Абзац другий пункту 6.2 глави 6 розділу ІІІ виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250)
(пункт 6.2 глави 6 розділу III в редакції постанов
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112,
від 01.11.2005 р. N 407,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
6.3. У разі прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про скасування Дозволу сума субординованих коштів не враховується до регулятивного капіталу банку після дати прийняття цього рішення, починаючи з наступної звітної дати, установленої для подання форми звітності N 610.
Банки зобов'язані не пізніше наступної звітної дати, установленої для подання форми звітності N 610, після дати прийняття Комітетом з питань нагляду рішення про скасування Дозволу подати Національному банку змінену форму звітності N 610 та обліковувати субординований борг згідно з вимогами пункту 5.4 глави 5 цього розділу.
(пункт 6.3. глави 6 розділу III в редакції постанови
Правління Національного банку України від 17.03.2004 р. N 112)
(розділ ІІІ із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 28.02.2002 р. N 81,
від 12.02.2003 р. N 5,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 19.03.2003 р. N 118)
Розділ IV. НОРМАТИВИ КАПІТАЛУ
Глава 1. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2)
1.2. Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу встановлюється для запобігання надмірному перекладанню банком кредитного ризику та ризику неповернення банківських активів на кредиторів/вкладників банку.
Норматив достатності (адекватності) регулятивного капіталу визначається як співвідношення регулятивного капіталу до сумарної балансової вартості активів і позабалансових зобов'язань, зважених за ступенем кредитного ризику після їх зменшення на суму:
абзац третій пункту 1.2 глави 1 розділу IV виключено
(абзац третій пункту 1.2 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 19.11.2015 р. N 806,
від 29.12.2015 р. N 986,
від 30.11.2017 р. N 121,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 30.03.2018 р. N 33,
у зв'язку з цим абзаци четвертий - шостий
уважати відповідно абзацами третім - п'ятим)
забезпечення у вигляді безумовного зобов'язання або грошового покриття (з урахуванням вимог пунктів 1.14, 1.15 глави 1, пунктів 2.5, 2.6 глави 2, пунктів 5, 6 глави 4 розділу VI цієї Інструкції);
(абзац третій пункту 1.2 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 14.11.2013 р. N 454,
від 12.05.2015 р. N 312,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 03.06.2016 р. N 338)
необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком, придбаних за операціями репо (але не більше ніж сума за окремою операцією, яка включається до розрахунку цього нормативу) з переходом права власності на такі цінні папери.
(абзац четвертий пункту 1.2 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 р. N 267,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51,
замінено чотирма новими абзацами згідно з постановою
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
у зв'язку з цим абзац третій уважати абзацом шостим,
абзац четвертий пункту 1.2 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 29.12.2015 р. N 986)
Під час розрахунку нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу до сумарної балансової вартості активів і позабалансових зобов'язань, зважених за ступенем кредитного ризику, додається сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами та виключається величина непокритого кредитного ризику.
(пункт 1.2 глави 1 розділу IV доповнено абзацом п'ятим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 17.12.2007 р. N 458,
абзац п'ятий пункту 1.2 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
від 29.12.2015 р. N 986,
від 30.03.2018 р. N 33)
1.3. Для розрахунку адекватності регулятивного капіталу банку його активи поділяються на групи за ступенем ризику та підсумовуються з урахуванням відповідних коефіцієнтів зваження:
а) I група активів зі ступенем ризику 0 відсотків:
боргові цінні папери, емітовані Національним банком;
боргові цінні папери органів державної влади;
активи, які забезпечені гарантією Кабінету Міністрів України, наданою відповідно до закону про Державний бюджет України на відповідний рік, у порядку, передбаченому Бюджетним кодексом України (далі - державні гарантії) (облігації Державної іпотечної установи та боргові цінні папери підприємств, розміщення яких здійснюється під державні гарантії; кредити, надані органам державної влади та суб'єктам господарювання під державні гарантії, кредити, надані головним розпорядникам коштів державного бюджету та головним розпорядникам коштів місцевих бюджетів під державні гарантії, для здійснення капітальних видатків);
зобов'язання з кредитування, які надані клієнтам та за якими банк не бере на себе ризик;
валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами з метою хеджування;
(підпункт "а" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 15.09.2004 р. N 443,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 15.02.2008 р. N 30,
від 06.08.2008 р. N 228,
від 15.07.2013 р. N 276,
від 28.07.2015 р. N 492,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
б) II група активів із ступенем ризику 10 відсотків:
кредити, що надані органам державної влади;
в) III група активів зі ступенем ризику 20 відсотків:
боргові цінні папери органів місцевого самоврядування;
(підпункт "в" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку
України від 28.01.2002 р. N 39,
від 15.09.2004 р. N 443,
від 01.11.2005 р. N 407,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
г) IV група активів зі ступенем ризику 35 відсотків:
іпотечні кредити, що надані фізичним особам та включаються до складу іпотечного покриття, яке відповідає вимогам законодавства України, за іпотечними облігаціями, емітованими фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам, за умови наявності документального підтвердження спроможності позичальника погашати борг грошовими коштами, джерела походження яких не пов'язані із заставою, уключаючи нараховані доходи за такими кредитами, строк сплати яких згідно з договором не минув;
ґ) V група активів зі ступенем ризику 50 відсотків:
кошти до запитання в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу;
кредити, що надані органам місцевого самоврядування;
гарантійні депозити в інших банках (покриті);
зобов'язання з кредитування, які надані банкам;
валюта та банківські метали до отримання за форвардними та ф'ючерсними контрактами;
кредити овернайт, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу;
валюта та банківські метали до отримання за іншими опціонними контрактами;
витрати майбутніх періодів, які хеджовані;
іпотечні кредити, що надані фізичним особам у національній валюті та повністю забезпечені заставою нерухомого майна житлового призначення, яке належить позичальнику на праві власності та є вільним від будь-яких обмежень речових прав на нерухоме майно;
(підпункт "ґ" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку
України від 28.01.2002 р. N 39,
від 15.09.2004 р. N 443,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 15.02.2008 р. N 30,
від 19.06.2013 р. N 237,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
д) VI група активів із ступенем ризику 100 відсотків:
довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках;
гарантійні депозити в інших банках (непокриті);
довгострокові кредити, що надані іншим банкам;
фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам;
кредити, що надані суб'єктам господарювання;
дебіторська заборгованість за операціями з банками та за операціями з клієнтами банків;
транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними картками через банкомат;
кредити, які надані фізичним особам;
акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком;
запаси матеріальних цінностей;
зобов'язання за всіма видами гарантій (акцептами, авалями);
цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу;
інші зобов'язання, що надані клієнтам;
(підпункт "д" пункту 1.3 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.07.2003 р. N 279,
від 17.06.2004 р. N 267,
від 15.09.2004 р. N 443,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 17.12.2007 р. N 458,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 09.06.2010 р. N 273,
від 19.06.2013 р. N 237,
від 03.06.2016 р. N 338,
від 13.02.2017 р. N 9,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом. До розрахунку валютної позиції включається сума балансової вартості придбаних облігацій внутрішніх державних позик з індексованою вартістю, які оцінюються та відображаються в бухгалтерському обліку за справедливою вартістю, зменшена на розмір нарахованого купонного доходу, за кодом тієї валюти, відповідно до змін курсу якої здійснюється індексація їх номінальної вартості. До розрахунку валютної позиції не включаються активи, на які зменшується регулятивний капітал банку відповідно до глави 1 розділу II цієї Інструкції;
(абзац другий пункту 1.4 глави 1 розділу IV із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах;
(главу 1 розділу IV доповнено новим пунктом 1.4 згідно з
постановою Правління Національного банку України від 17.12.2007 р. N 458,
у зв'язку з цим пункт 1.4 уважати пунктом 1.5)
1.5. Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не менше ніж 10 відсотків.
Для банків, що розпочинають банківську діяльність, цей норматив має становити:
протягом перших 12 місяців діяльності (з дня отримання ліцензії) - не менше 15 відсотків;
протягом наступних 12 місяців - не менше 12 відсотків;
надалі - не менше 10 відсотків.
(пункт 1.5 глави 1 розділу IV в редакції постанови
Правління Національного банку України від 04.06.2003 р. N 240)
Глава 2. Виключена
(глава 2 розділу IV із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.11.2005 р. N 407,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228,
із змінами внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
Глава 3. Виключена
(глава 3 розділу IV із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 02.02.2007 р. N 31,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228)
Глава 3. Виключена
(розділ IV доповнено главою 3 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
главу 3 розділу IV виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
(з 01.01.2019 р. розділ IV буде доповнено главою 2 згідно з підпунктом 2 пункту 4 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
(з 01.01.2019 р. до глави 2 розділу IV будуть внесені зміни, передбачені підпунктом 2 пункту 3 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 30.11.2017 року N 121)
(з 01.01.2020 р. розділ IV буде доповнено главою 3 згідно з підпунктом 3 пункту 4 Змін, затверджених постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Розділ V. НОРМАТИВИ ЛІКВІДНОСТІ
Глава 1. Вимоги до ліквідності банків
1.1. Ліквідність банку - це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та строками і сумами виконання зобов'язань банку, а також строками та сумами інших джерел і напрямів використання коштів (надання кредитів, інші витрати).
Абзац другий пункту 1 глави 1 розділу V виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
Банківська діяльність піддається ризику ліквідності - ризику недостатності надходжень грошових коштів для покриття їх відпливу, тобто ризику того, що банк не зможе розрахуватися в строк за власними зобов'язаннями у зв'язку з неможливістю за певних умов швидкої конверсії фінансових активів у платіжні засоби без суттєвих втрат.
У зв'язку з цим банки повинні постійно управляти ліквідністю, підтримуючи її на достатньому рівні для своєчасного виконання всіх прийнятих на себе зобов'язань з урахуванням їх обсягів, строковості й валюти платежів, забезпечувати потрібне співвідношення між власними та залученими коштами, формувати оптимальну структуру активів із збільшенням частки високоякісних активів з прийнятним рівнем кредитного ризику для виконання правомірних вимог вкладників, кредиторів і всіх інших клієнтів.
1.2. З метою контролю за станом ліквідності банків Національний банк установлює такі нормативи ліквідності: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5), короткострокової ліквідності (Н6) та коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR).
1.3. Під час розрахунку нормативів поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6) необтяжені облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України, та боргові цінні папери, емітовані Національним банком України, у тому числі придбані за операціями репо (але не більше ніж сума за окремою операцією, яка включається до розрахунку нормативів ліквідності) з переходом права власності на такі цінні папери, уключаються до активів без урахування строку до погашення.
(главу 1 розділу V доповнено пунктом 1.3 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
пункт 1.3 глави 1 розділу V із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
від 29.12.2015 р. N 986)
1.4. Під час розрахунку нормативів поточної ліквідності (H5) та короткострокової ліквідності (H6) банк має право зменшувати зобов'язання за наданими банком гарантіями, акредитивами, акцептами та авалями на суму коштів у розрахунках, які є грошовим забезпеченням (покриттям) за цими зобов'язаннями, за умови одночасного дотримання таких вимог:
безперечного контролю та доступу банку до грошового забезпечення;
Глава 2. Норматив миттєвої ліквідності (Н4)
2.2. До високоліквідних активів під час розрахунку нормативу миттєвої ліквідності включаються:
кошти на кореспондентському рахунку банку в Національному банку (без урахування коштів обов'язкових резервів банку в Національному банку);
сума перевищення коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших банках, зменшених на суму сформованих під них резервів (за мінусом коштів, що розміщені в банках, які визнані банкрутами, або ліквідовуються за рішенням уповноважених органів, або в яких призначена тимчасова адміністрація, або які зареєстровані в офшорних зонах), над сумою коштів, які обліковуються на кореспондентських рахунках інших банків;
необтяжені депозитні сертифікати Національного банку.
2.3. До поточних зобов'язань банку під час розрахунку нормативу миттєвої ліквідності включаються:
кошти на кореспондентському рахунку Національного банку в банку;
кошти Державного бюджету України та інших фондів України;
кошти на вимогу суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ;
строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких минув;
транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку та за іншими розрахунками.
2.4. Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 20 відсотків.
Глава 3. Норматив поточної ліквідності (Н5)
Норматив поточної ліквідності розраховується з урахуванням сальдо розміщених і залучених коштів:
за міжбанківськими кредитами/депозитами, що розміщені в інших банках та отримані від інших банків.
кошти на кореспондентських рахунках, що відкриті в Національному банку (без урахування коштів обов'язкових резервів банку в Національному банку);
строкові вклади (депозити), що розміщені в Національному банку;
кредити, що надані суб'єктам господарювання, органам державної влади, органам місцевого самоврядування та фізичним особам (без урахування заборгованості, строк сплати якої згідно з договором минув);
(абзац восьмий пункту 3.2 глави 3 розділу V із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
Під час розрахунку нормативу поточної ліквідності активи банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (уключно) зменшуються на суму сформованих під них резервів, уцінки, очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів.
(пункт 3.2 глави 3 розділу V доповнено абзацом дев'ятим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
абзац дев'ятий пункту 3.2 глави 3 розділу V із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
від 30.03.2018 р. N 33)
кошти на кореспондентському рахунку Національного банку в банку;
строкові вклади (депозити) Національного банку;
кредити, що отримані від Національного банку;
кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій;
кошти Державного бюджету України та інших фондів України;
цінні папери власного боргу, емітовані банком;
(пункт 3.3 глави 3 розділу V доповнено новим абзацом десятим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
абзац десятий пункту 3.3 глави 3 розділу V у редакції постанови
Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
абзац одинадцятий пункту 3.3 глави 3 розділу V виключено
(пункт 3.3 глави 3 розділу V доповнено новим абзацом одинадцятим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
у зв'язку з цим абзаци десятий - п'ятнадцятий
уважати відповідно абзацами дванадцятим - сімнадцятим,
абзац одинадцятий пункту 3.3 глави 3 розділу V виключено згідно з
постановою Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
у зв'язку з цим абзаци дванадцятий - сімнадцятий
уважати відповідно абзацами одинадцятим - шістнадцятим)
кредиторська заборгованість з придбання активів;
зобов'язання за всіма видами гарантій, порук, авалів;
зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.
3.4. Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 40 відсотків.
(глава 3 розділу V із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.11.2005 р. N 407,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541)
Глава 4. Норматив короткострокової ліквідності (Н6)
4.1. Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року.
за міжбанківськими кредитами/депозитами, що розміщені в інших банках та отримані від інших банків.
4.2. До активів банку з кінцевим строком погашення до одного року під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності включаються:
кошти на кореспондентських рахунках, що відкриті в Національному банку (без урахування коштів обов'язкових резервів банку в Національному банку);
строкові вклади (депозити), що розміщені в Національному банку;
кредити, що надані суб'єктам господарювання, органам державної влади, органам місцевого самоврядування та фізичним особам (без урахування заборгованості, строк сплати якої згідно з договором минув);
(абзац восьмий пункту 4.2 глави 4 розділу V із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
(пункт 4.2 глави 4 розділу V доповнено новим абзацом дев'ятим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683,
у зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом десятим)
Під час розрахунку нормативу короткострокової ліквідності активи банку з кінцевим строком погашення до одного року зменшуються на суму сформованих під них резервів, уцінки, очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів.
(пункт 4.2 глави 4 розділу V доповнено абзацом десятим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
абзац десятий пункту 4.2 глави 4 розділу V із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
від 30.03.2018 р. N 33)
кошти на кореспондентському рахунку Національного банку в банку;
строкові вклади (депозити) Національного банку;
кредити, що отримані від Національного банку;
кредити, що отримані від міжнародних та інших фінансових організацій;
кошти Державного бюджету України та інших фондів України;
цінні папери власного боргу, емітовані банком;
(пункт 4.3 глави 4 розділу V доповнено новим абзацом десятим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
абзац десятий пункту 4.3 глави 4 розділу V у редакції постанови
Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
абзац одинадцятий пункту 4.3 глави 4 розділу V виключено
(пункт 4.3 глави 4 розділу V доповнено новим абзацом одинадцятим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
у зв'язку з цим абзаци десятий - п'ятнадцятий
уважати відповідно абзацами дванадцятим - сімнадцятим,
абзац одинадцятий пункту 4.3 глави 4 розділу V виключено згідно з
постановою Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
у зв'язку з цим абзаци дванадцятий - сімнадцятий
уважати відповідно абзацами одинадцятим - шістнадцятим)
кредиторська заборгованість з придбання активів;
зобов'язання за всіма видами гарантій, порук, авалів;
зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам і банкам.
4.4. Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 60 відсотків.
(глава 4 розділу V із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541)
5. Коефіцієнт покриття ліквідністю (LCR)
3. Банк здійснює розрахунок коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR) відповідно до Методики розрахунку коефіцієнта покриття ліквідністю (LCR), установленої Національним банком.
Розділ VI. НОРМАТИВИ КРЕДИТНОГО РИЗИКУ
Глава 1. Вимоги щодо обмеження кредитного ризику банків
1.1. До активних операцій, що пов'язані з кредитним ризиком, належать операції банку, що пов'язані з наданням клієнтам залучених коштів у тимчасове користування (надання кредитів у готівковій або безготівковій формі, на фінансування будівництва житла та у формі врахування векселів, розміщення депозитів, проведення факторингових операцій, операцій репо, фінансового лізингу тощо) або прийняттям зобов'язань про надання коштів у тимчасове користування (надання гарантій, поручительств, авалів тощо), а також операції з купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів і від свого імені (включаючи андеррайтинг), будь-яке продовження строку погашення боргу, яке надано в обмін на зобов'язання боржника щодо повернення заборгованої суми.
Абзац другий пункту 1.1 глави 1 розділу VI виключено
(пункт 1.2 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Банк визначає пов'язаних з банком осіб згідно зі статтею 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність".
(пункт 1.3 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
1.4. Рішення про надання банком кредиту, позики, гарантії чи поручительства пов'язаним з банком особам (крім банків) у сумі, що перевищує 1 відсоток від регулятивного капіталу банку (фізичній особі) або 3 відсотки від регулятивного капіталу банку (юридичній особі), має прийматися правлінням або радою банку шляхом таємного голосування більшістю у 2/3 голосів за присутності щонайменше половини членів цього органу без участі зацікавленої особи.
(пункт 1.4 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
____________
10 Виноску 10 виключено
(главу 1 розділу VI доповнено новим пунктом 1.5 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим пункти 1.5 - 1.16 уважати відповідно пунктами 1.6 - 1.17)
1.6. Банкам забороняється для придбання власних цінних паперів прямо чи опосередковано надавати кредити будь-якій особі.
1.7. Банки можуть за попереднім дозволом Національного банку, який надається уповноваженою посадовою особою Національного банку, використовувати цінні папери власної емісії для забезпечення кредитів у розмірі до 20 відсотків загальної суми внеску акціонера (учасника) до статутного капіталу банку за умови дотримання банком усіх економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції протягом шести місяців поспіль. Дозвіл на використання банками ощадних сертифікатів власної емісії для забезпечення кредитів не потрібен.
(пункт 1.7 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
від 08.10.2015 р. N 683)
1.8. Банк має право надавати бланкові кредити за умов додержання економічних нормативів та лімітів відкритої валютної позиції.
(пункт 1.8 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273)
1.9. Під час розрахунку нормативів кредитного ризику два або більше контрагенти уважаються одним контрагентом (групою пов'язаних контрагентів) і такими, що несуть спільний економічний ризик, за наявності хоча б однієї з таких умов:
(абзац перший пункту 1.9 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
а) один контрагент є власником істотної участі іншого (інших);
е) контрагенти є асоційованими особами фізичної особи, зазначеної в пунктах 1 - 3, 5, 6 частини першої статті 52 Закону України "Про банки і банківську діяльність".
(пункт 1.9 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 09.06.2010 р. N 273,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
1.10. Пункт 1.10 глави 1 розділу VІ виключено
(згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.05.2015 р. N 312)
1.11. Пункт 1.11 глави 1 розділу VІ виключено
(пункт 1.11 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
1.12. Пункт 1.12 глави 1 розділу VІ виключено
(пункт 1.12 глави 1 розділу VI у редакції постанови
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
1.13. Пункт 1.13 глави 1 розділу VІ виключено
(пункт 1.13 глави 1 розділу VI у редакції постанови
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 17.11.2014 р. N 723,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим пункти 1.14 - 1.17
уважати відповідно пунктами 1.10 - 1.13)
1.10. Контрагенти, у яких держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів є власником істотної участі, не є такими, що разом володіють акціями (паями/частками) банку або іншої юридичної особи, якщо ці контрагенти не пов'язані між собою виробничими зв'язками та зміни у фінансово-господарській діяльності одного контрагента не можуть вплинути на фінансовий стан (господарську діяльність) іншого.
(абзац перший пункту 1.10 глави 1 розділу VI в редакції постанови
Правління Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
Контрагенти, у яких держава в особі Кабінету Міністрів України або уповноважених ним органів є власником 25 і більше відсотків статутного капіталу та які є власниками істотної участі іншого контрагента, не вважатимуться одним контрагентом.
(пункт 1.10 глави 1 розділу VI в редакції постанов
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 28.12.2011 р. N 479)
1.11. Пункт 1.11 глави 1 розділу VІ виключено
(пункт 1.11 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України
від 20.05.2002 р. N 186,
від 29.04.2004 р. N 192,
від 19.02.2007 р. N 52,
від 28.12.2011 р. N 479,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим пункти 1.12, 1.13
уважати відповідно пунктами 1.11, 1.12)
1.11. З метою зменшення банківських ризиків Національний банк установлює нормативи кредитного ризику, недотримання яких може призвести до фінансових труднощів у діяльності банку.
1.12. Під час розрахунку нормативів кредитного ризику активні операції включаються за балансовою вартістю4 без урахування сум дисконтів (крім очікуваних кредитних збитків, відображених за рахунками дисконтів)/премій, а також нарахованих доходів, на які зменшується прибуток поточного року / основний капітал банку згідно з вимогами підпункту "б" пункту 1.4 глави 1 розділу II цієї Інструкції.
(главу 1 розділу VI доповнено новим пунктом 1.12 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683,
у зв'язку з цим пункт 1.12 уважати пунктом 1.13,
пункт 1.12 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121,
від 30.03.2018 р. N 33)
1.13. Банк може виключати із загального обсягу кредитного ризику суму необтяжених облігацій внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком, та боргових цінних паперів, емітованих Національним банком, придбаних за операціями репо (але не більше ніж сума за окремою операцією, яка включається до розрахунку нормативів кредитного ризику) з переходом права власності на такі цінні папери.
(главу 1 розділу VI доповнено пунктом 1.13 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
пункт 1.13 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 29.12.2015 р. N 986)
1.14. Під час розрахунку нормативів кредитного ризику банк має право зменшувати зобов'язання за наданими банком гарантіями, акредитивами, акцептами та авалями на суму коштів у розрахунках, які є грошовим забезпеченням (покриттям) за цими зобов'язаннями, за умови одночасного дотримання вимог, визначених абзацами другим - четвертим пункту 1.4 глави 1 розділу V цієї Інструкції.
(главу 1 розділу VI доповнено пунктом 1.14 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683,
пункт 1.14 глави 1 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 03.06.2016 р. N 338)
Глава 2. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7)
2.1. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань.
2.2. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента визначається як співвідношення суми всіх вимог банку до контрагента або групи пов'язаних контрагентів та всіх фінансових зобов'язань, наданих банком щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентів, до регулятивного капіталу банку.
(пункт 2.2 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 10.09.2009 р. N 541,
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
2.3. До вимог банку щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентів уключаються:
депозити, які розміщені в інших банках;
кредити, що надані іншим банкам;
боргові цінні папери, випущені банками;
дебіторська заборгованість за операціями з банками;
2) щодо клієнтів (небанківських установ і фізичних осіб):
надані кредити, у тому числі за врахованими векселями;
факторингові операції, фінансовий лізинг, боргові цінні папери;
акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком;
дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами.
(пункт 2.3 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.07.2003 р. N 279,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 17.11.2014 р. N 723,
від 12.05.2015 р. N 312,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
гарантії, поручительства, акредитиви, авалі та акцепти, що надані банком;
абзац третій пункту 2.4 глави 2 розділу VI виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51,
у зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третім)
зобов'язання з кредитування, що надані банком.
2.5. Банк під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) має право зменшувати загальний обсяг кредитного ризику на суму забезпечення (але не більше ніж сума за окремою операцією, яка включається до розрахунку цього нормативу) у вигляді:
(абзац перший пункту 2.5 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 19.02.2007 р. N 52,
від 06.08.2008 р. N 228,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 14.11.2013 р. N 454,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 29.12.2015 р. N 986,
від 03.06.2016 р. N 338)
а) безумовного зобов'язання за умови, що це зобов'язання було надане безпосередньо на користь банку:
урядами або центральними банками держав, що належать до категорії А6;
або Міжнародним банком реконструкції та розвитку, чи Європейським банком реконструкції та розвитку, чи Міжнародною фінансовою корпорацією;
або першокласними банками, що мають опублікований кредитний рейтинг не нижче інвестиційного класу7.
____________
6 Країни, що мають офіційну рейтингову оцінку не нижче категорії А, підтверджену в бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard&Poor's, Moody's).
(виноска 6 абзацу другого підпункту "а" пункту 2.5 глави 2 розділу VI у редакції
постанови Правління Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51)
7 Інвестиційний клас – кредитний рейтинг банку, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standard & Poor's, Moody's), який свідчить про низьку ймовірність невиконання зобов`язань.
(виноска 7 абзацу четвертого підпункту "а" пункту 2.5 глави 2 розділу VI із
змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 22.11.2012 р. N 486)
У разі дотримання зазначених вимог банк повинен мати такі документи:
оригінал безумовного зобов'язання, що поданий особами, які зазначені в підпункті "а" пункту 2.5 цієї глави. Цей документ має бути нотаріально засвідчений за місцем його видачі (крім акредитивів "стендбай"), перекладений на українську мову та легалізований в консульській установі України, якщо міжнародними договорами, у яких бере участь Україна, не передбачено інше. Зазначений документ може бути також засвідчений в посольстві відповідної держави в Україні та легалізований в Міністерстві закордонних справ України. Переклад зобов'язання у вигляді електронного документа (акредитиви "стендбай") має засвідчуватися нотаріально або банком-заявником, крім того Національний банк у будь-який час може перевірити оригінал зобов'язання. До безумовних зобов'язань належать безумовні гарантії погашення заборгованості позичальника перед банком, уключаючи гарантії на першу вимогу, безвідкличні резервні акредитиви, що виконують функції фінансової гарантії. Безумовне зобов'язання має відповідати нормам міжнародного інституційного (приватного) права щодо зобов'язань такого типу, а саме: Уніфікованим правилам та звичаям для документарних акредитивів Міжнародної торгової палати, Уніфікованим правилам по договірних гарантіях Міжнародної торгової палати, Уніфікованим правилам Міжнародної торгової палати стосовно гарантій на першу вимогу та іншим міжнародно-правовим актам (у тому числі держави походження гаранта) з питань переказу грошей відповідно до статті 2 Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні";
підтвердження офіційного рейтингу гаранта відповідно до останніх видань бюлетенів провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's тощо);
б) грошового покриття у вигляді застави ощадних/депозитних сертифікатів, що випущені банком-кредитором, або майнових прав на грошові кошти контрагента / майнового поручителя, що розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі.
Таке грошове покриття має бути надано у валюті, що відповідає валюті кредитної операції / вкладень в боргові цінні папери або іншій вільно конвертованій валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України 19 квітня 2016 року N 269).
(абзац другий підпункту "б" пункту 2.5 глави 2 розділу VI із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 19.02.2015 р. N 121,
від 03.06.2016 р. N 338)
(підпункт "б" пункту 2.5 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
(пункт 2.5 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 20.05.2002 р. N 186,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279)
2.6. Пункт 2.6 глави 2 розділу VI виключено
(пункт 2.6 глави 2 розділу VI в редакції постанов
Правління Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279,
від 14.11.2013 р. N 454,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312,
у зв'язку з цим пункти 2.7 - 2.11
уважати відповідно пунктами 2.6 - 2.10)
(абзац перший пункту 2.6 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанов Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
від 12.05.2015 р. N 312)
відобразити інформацію в відповідному файлі, який використовується для розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
(абзац другий пункту 2.6 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
від 14.11.2013 р. N 454,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
абзац третій пункту 2.6 глави 2 розділу VI виключено
(абзац третій пункту 2.6 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.07.2015 р. N 492)
(пункт 2.6 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279)
2.7. У разі пролонгації кредитного договору для підтвердження наявності грошового покриття (або безумовного зобов'язання) за цією кредитною операцією та права банку зменшувати загальний обсяг кредитного ризику на суму такого забезпечення під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) банк зобов'язаний здійснити заходи, визначені пунктом 2.6 цієї глави.
(абзац перший пункту 2.7 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 12.05.2015 р. N 312,
від 03.06.2016 р. N 338)
Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, здійснює контроль щодо наявності підстав для зменшення банком загального обсягу кредитного ризику на суму безумовного зобов'язання або грошового покриття під час розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).
Абзац третій пункту 2.7 глави 2 розділу VI виключено
(згідно з постановою Правління Національного
банку України від 12.05.2015 р. N 312)
(пункт 2.7 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279,
від 17.06.2004 р. N 267,
від 09.06.2010 р. N 273,
від 22.11.2012 р. N 486,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
2.8. У разі консорціумного кредитування до розрахунку нормативу головного банку банківського консорціуму включається лише та частина кредиту, що надана безпосередньо цим банком.
(пункт 2.8 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454)
2.9. Нормативне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 відсотків.
2.10. Пункт 2.10 глави 2 розділу VI виключено
(главу 2 розділу VI доповнено пунктом 2.10 згідно з
постановою Правління Національного банку України
від 29.04.2004 р. N 192,
пункт 2.10 глави 2 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Глава 3. Норматив великих кредитних ризиків (Н8)
3.1. Норматив великих кредитних ризиків установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів.
3.2. Кредитний ризик, що прийняв банк на одного контрагента або групу пов'язаних контрагентів, усіх пов'язаних з банком осіб уважається великим, якщо сума всіх вимог банку до контрагента або групи пов'язаних контрагентів, усіх пов'язаних з банком осіб та всіх фінансових зобов'язань, наданих банком щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентів, усіх пов'язаних з банком осіб, становить 10 відсотків і більше регулятивного капіталу банку.
(пункт 3.2 глави 3 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
від 12.05.2015 р. N 312)
(пункт 3.3 глави 3 розділу VI в редакції постанови
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 12.05.2015 р. N 312,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
депозити, які розміщені в інших банках;
кредити, що надані іншим банкам;
боргові цінні папери, випущені банками;
дебіторська заборгованість за операціями з банками;
2) щодо клієнтів (небанківських установ і фізичних осіб):
надані кредити, у тому числі за врахованими векселями;
факторингові операції, фінансовий лізинг, боргові цінні папери;
акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком;
дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами.
(пункт 3.4 глави 3 розділу VI із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.07.2003 р. N 279,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 17.11.2014 р. N 723,
від 12.05.2015 р. N 312,
від 28.07.2015 р. N 492,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
(абзац перший пункту 3.5 глави 3 розділу VI у редакції постанов
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
від 12.05.2015 р. N 312)
гарантії, поручительства, акредитиви, авалі та акцепти, що надані банком;
абзац третій пункту 3.5 глави 3 розділу VI виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51,
у зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третім)
зобов'язання з кредитування, що надані банком.
3.6. Рішення кредитного комітету банку про можливість здійснення з контрагентом/позичальником активних операцій у розмірі 10 відсотків і більше регулятивного капіталу банку (з урахуванням сум усіх операцій, визначених у пунктах 3.4, 3.5 цієї глави, щодо контрагента) має бути затверджене правлінням та/або радою банку.
(пункт 3.6 глави 3 розділу VI у редакції постанови Правління
Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723)
(главу 3 розділу VI доповнено новим пунктом 3.7 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 14.11.2013 р. N 454,
у зв'язку з цим пункти 3.7 - 3.9 вважати відповідно пунктами 3.8 - 3.10,
пункт 3.7 глави 3 розділу VI у редакції постанови
Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
3.8. Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.
3.9. Якщо норматив великих кредитних ризиків перевищує 8-кратний розмір регулятивного капіталу, то вимоги до нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) автоматично підвищуються:
якщо перевищення становить не більше ніж 50 відсотків, то вимоги до нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) подвоюються,
якщо перевищення більше ніж 50 відсотків, то вимоги до нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) потроюються.
3.10. У разі консорціумного кредитування до розрахунку нормативу головного банку консорціуму включається лише та частина кредиту, що надана безпосередньо цим банком.
Глава 4. Норматив максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9)
3. До вимог банку щодо пов'язаних з банком осіб уключаються:
1) депозити, які розміщені в інших банках;
2) надані кредити, у тому числі за врахованими векселями;
3) факторингові операції, фінансовий лізинг, боргові цінні папери;
4) акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком;
5) дебіторська заборгованість;
6) кошти банків у розрахунках.
4. До фінансових зобов'язань, наданих банком щодо пов'язаних з банком осіб, уключаються:
1) гарантії, поручительства, акредитиви, авалі та акцепти, що надані банком;
2) зобов'язання з кредитування, що надані банком.
5. Банк під час розрахунку нормативу Н9 має право зменшувати загальний обсяг кредитного ризику на суму забезпечення (але не більше ніж сума за окремою операцією, яка включається до розрахунку цього нормативу) у вигляді:
(абзац перший пункту 5 глави 4 розділу VI із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 29.12.2015 р. N 986,
від 03.06.2016 р. N 338)
1) безумовного зобов'язання за умови, що це зобов'язання було надане безпосередньо на користь банку Міжнародним банком реконструкції та розвитку чи Європейським банком реконструкції та розвитку, чи Міжнародною фінансовою корпорацією;
2) грошового покриття у вигляді застави майнових прав на грошові кошти пов'язаної з банком особи / майнового поручителя, що розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі.
Грошове покриття має бути надано у валюті, що відповідає валюті кредитної операції або іншій вільно конвертованій валюті 1-ї групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України 19 квітня 2016 року N 269).
7. У разі пролонгації кредитного договору для підтвердження наявності забезпечення, що відповідає вимогам пункту 5 цієї глави, за цією кредитною операцією та права банку зменшувати загальний обсяг кредитного ризику на суму такого забезпечення під час розрахунку нормативу Н9 банк зобов'язаний здійснити заходи, визначені пунктом 6 цієї глави.
9. Нормативне значення нормативу Н9 не має перевищувати 25 відсотків.
(глава 4 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 29.04.2004 р. N 192,
від 17.06.2004 р. N 267,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 10.09.2009 р. N 541,
від 20.06.2012 р. N 250,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 17.11.2014 р. N 723,
від 19.02.2015 р. N 121,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Глава 5. Главу 5 розділу VI виключено
(глава 5 розділу VI із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 10.09.2009 р. N 541,
від 22.11.2012 р. N 486,
від 14.11.2013 р. N 454,
від 17.11.2014 р. N 723,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Розділ VII. НОРМАТИВИ ІНВЕСТУВАННЯ
Глава 1. Вимоги щодо здійснення банками інвестицій
1.1. Національний банк здійснює контроль за інвестиціями банку з придбання банком корпоративних прав (акцій, паїв, часток) в обмін на кошти або майно з метою отримання доходу/прибутку або права на участь в управлінні юридичною особою, у тому числі за прямими інвестиціями.
(абзац перший пункту 1.1 глави 1 розділу VIІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.10.2017 р. N 104)
Прямі інвестиції банків - це внесення банками власних коштів або майна до статутного капіталу юридичної особи в обмін на корпоративні права (акції, паї, частки), емітовані такою юридичною особою.
1.2. Банк, регулятивний капітал якого відповідає вимогам пунктів 2.1, 2.2 глави 2 розділу II цієї Інструкції, має право здійснити інвестицію без письмового дозволу, якщо:
а) у фінансову установу в обсязі більше 1 відсотка статутного капіталу банку;
1.4. Банк має право здійснити інвестицію (у тому числі у фінансову установу в обсязі, що перевищує 1 відсоток статутного капіталу банку) за умови одночасного дотримання таких спеціальних вимог:
а) строк банківської діяльності становить не менше ніж три роки;
(підпункт "б" пункту 1.4 глави 1 розділу VІІ із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 17.11.2014 р. N 723,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 20.10.2017 р. N 104)
г) виконання протягом останніх шести місяців економічних нормативів та вимог щодо порядку формування обов'язкових резервів;
ґ) наявність прибутку за даними балансу банку протягом останніх шести місяців.
1) строк банківської діяльності становить не менше ніж три роки;
1.6. Банк має протягом трьох робочих днів надіслати письмове повідомлення структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, про здійснення інвестиції згідно з пунктами 1.2 - 1.5 глави 1 розділу VII цієї Інструкції.
(абзац перший пункту 1.6 глави 1 розділу VIІ із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
від 20.10.2017 р. N 104)
1.7. Банк для отримання письмового дозволу подає до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, такі документи:
(абзац перший пункту 1.7 глави 1 розділу VIІ із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
клопотання банку про видачу письмового дозволу за підписом голови правління банку;
обґрунтування мети і розміру очікуваного ефекту від інвестицій;
Структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, протягом 20 робочих днів із дня отримання всіх документів перевіряє дотримання банком вимог, визначених пунктами 1.4, 1.5 глави 1 розділу VII цієї Інструкції.
(абзац п'ятий пункту 1.7 глави 1 розділу VIІ із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
від 19.06.2015 р. N 392,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.10.2017 р. N 104)
1.8. Національний банк приймає рішення про відмову банку в наданні письмового дозволу на здійснення інвестиції, якщо дійде висновку, що зазначена операція матиме негативний вплив на фінансовий стан банку та/або створюватиме загрозу безпеці коштів вкладників та інших кредиторів банку.
(абзац перший пункту 1.8 глави 1 розділу VIІ із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 19.06.2015 р. N 392,
від 08.10.2015 р. N 683)
(абзац другий пункту 1.8 глави 1 розділу VIІ у редакції постанови
Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
1.9. Порушення порядку отримання письмового дозволу на здійснення інвестиції є підставою для застосування до банку адекватних заходів впливу.
1.10. Національний банк з метою обмеження інвестиційного ризику, пов'язаного зі здійсненням банками інвестицій та операцій із цінними паперами, установлює такі нормативи інвестування: норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), норматив загальної суми інвестування (Н12).
1.11. До розрахунку нормативів інвестування не включаються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:
б) у зв'язку з інвестицією, яка здійснюється в статутний капітал банку - учасника банківської групи, визнаної Національним банком, до складу якої входить цей банк;
(підпункт "б" пункту 1.11. глави 1 розділу VII із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 14.11.2013 р. N 454)
в) за договором про андеррайтинг та знаходяться у власності банку не більше одного року;
г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.
(пункт 1.11 глави 1 розділу VIІ доповнено абзацом згідно з постановою
Правління Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486)
(глава 1 розділу VII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 06.02.2009 р. N 51,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
Глава 2. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)
2.2. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою визначається як співвідношення розміру коштів, які інвестуються на придбання акцій (паїв, часток) та інвестиційних сертифікатів окремо за кожною установою, до статутного капіталу банку.
(пункт 2.2 глави 2 розділу VII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51,
від 28.12.2011 р. N 479)
2.3. До коштів, що інвестуються, уключаються:
(абзац другий пункту 2.3 глави 2 розділу VIІ в редакції постанов
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 30.11.2017 р. N 121)
вкладення в асоційовані та дочірні установи.
2.4. Пункт 2.4 глави 2 розділу VIІ виключено
(пункт 2.4 глави 2 розділу VIІ в редакції постанови
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим пункт 2.5 уважати пунктом 2.4)
2.4. Нормативне значення нормативу Н11 не має перевищувати 15 відсотків.
Глава 3. Норматив загальної суми інвестування (Н12)
Абзац другий пункту 3.1 глави 3 розділу VII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
3.2. Норматив загальної суми інвестування визначається як співвідношення суми коштів, що інвестуються на придбання акцій (паїв/часток) та інвестиційних сертифікатів будь-якої юридичної особи, до статутного капіталу банку.
(пункт 3.2 глави 3 розділу VII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 06.02.2009 р. N 51,
від 28.12.2011 р. N 479)
3.3. До коштів, що інвестуються, включаються:
(абзац другий пункту 3.3 глави 3 розділу VIІ в редакції постанов
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
від 30.11.2017 р. N 121)
вкладення в асоційовані та дочірні компанії.
3.4. Пункт 3.4 глави 3 розділу VIІ виключено
(пункт 3.4 глави 3 розділу VIІ в редакції постанови
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим пункт 3.5 уважати пунктом 3.4)
3.4. Нормативне значення нормативу Н12 не має перевищувати 60 відсотків.
Розділ VIII. Виключено
(розділ VIII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 13.03.2003 р. N 107,
від 17.11.2004 р. N 552,
від 12.08.2005 р. N 290,
від 06.02.2009 р. N 51,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.02.2009 р. N 107,
у зв'язку з цим розділи IX та X уважати відповідно розділами VIII та IX)
Розділ VIII. СПЕЦІАЛЬНІ ВИМОГИ ЩОДО ДІЯЛЬНОСТІ БАНКІВ
Глава 1. Встановлення спеціальних значень економічних нормативів
(з 01.10.2018 р. до абзацу третього пункту 1.1 глави 1 розділу VIII будуть внесені зміни, передбачені абзацом другим підпункту 1 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 18.09.2017 р. N 92)
Банк, що є управителем фонду фінансування будівництва (далі - ФФБ), має право зменшувати обсяг операцій за договорами довірчого управління на суму коштів, спрямованих на фінансування будівництва, за умови одночасного дотримання вимог, передбачених пунктом 3.1 глави 3 розділу VIII цієї Інструкції, та зобов'язаний дотримуватися вимог, визначених главою 5 розділу VIII цієї Інструкції.
(пункт 1.1 глави 1 розділу VIII доповнено абзацом четвертим згідно з
постановою Правління Національного банку України від 18.02.2016 р. N 91,
абзац четвертий пункту 1.1 глави 1 розділу VIII із змінами, внесеними згідно
з постановою Правління Національного банку України від 18.09.2017 р. N 92)
(пункт 1.2 глави 1 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України
від 06.08.2008 р. N 228,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
нормативу миттєвої ліквідності (Н4) - не менше ніж 30 відсотків;
(пункт 1.3 глави 1 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 15.09.2004 р. N 443,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 12.05.2015 р. N 312,
від 28.07.2015 р. N 492,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9)
нормативу достатності (адекватності) регулятивного капіталу (Н2) - не менше ніж 20 відсотків;
абзац третій пункту 1.4 глави 1 розділу VIII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
нормативу миттєвої ліквідності (Н4) - не менше ніж 40 відсотків;
(пункт 1.5 глави 1 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 12.11.2003 р. N 489,
від 06.08.2008 р. N 228,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
(пункт 1.6 глави 1 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 06.08.2008 р. N 228,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
1.7. Пункт 1.7 глави 1 розділу IX виключено
1.7. До зобов'язань банку за вкладами фізичних осіб належать:
поточні рахунки фізичних осіб;
кошти в розрахунках фізичних осіб;
кошти фізичних осіб для розрахунків платіжними картками;
нараховані витрати за коштами до запитання фізичних осіб;
короткострокові депозити фізичних осіб;
довгострокові депозити фізичних осіб;
нараховані витрати за строковими коштами фізичних осіб;
ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком, що придбані фізичними особами;
нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком, що придбані фізичними особами.
(пункт 1.9 глави 1 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
від 15.09.2004 р. N 443,
від 06.08.2008 р. N 228,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
1.10. Недотримання банками встановлених спеціальних значень економічних нормативів є підставою для вжиття Національним банком відповідних заходів впливу згідно з Законом України "Про банки і банківську діяльність" та нормативно-правовими актами Національного банку з питань застосування до банків заходів впливу за порушення вимог банківського законодавства.
Глава 2. Порядок дотримання спеціальних значень економічних нормативів, установлених для спеціалізованих ощадних банків
(пункт 2.2 глави 2 розділу VIII із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 01.11.2005 р. N 407,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
2.3. Пункт 2.3 глави 2 розділу VIII виключено
2.3. Визначення співвідношення та контроль за дотриманням економічних нормативів банками здійснюються таким чином:
а) структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, щоденно контролює значення визначеного вище співвідношення.
Якщо на певну дату (за останні 30 календарних днів поспіль) співвідношення за розрахунками банку досягне 45 відсотків і більше, то банк має надіслати до структурного підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, обґрунтовані пояснення щодо причин, унаслідок яких утворилося таке співвідношення, та про намір набути статус спеціалізованого ощадного банку;
(абзац другий підпункту "а" пункту 2.3 глави 2 розділу VIII із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 22.11.2012 р. N 486)
б) якщо на певну дату (за останні 30 календарних днів поспіль) співвідношення за розрахунками банку становитиме більше ніж 50 відсотків пасивів, то банк з наступного робочого дня має дотримуватися протягом 180 календарних днів значень економічних нормативів, що встановлені для спеціалізованих ощадних банків відповідно до пункту 1.3 глави 1 цього розділу.
Абзац другий підпункту "б" пункту 2.3 глави 2 розділу VIII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
абзац третій підпункту "б" пункту 2.3 глави 2 розділу VIII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
абзац четвертий підпункту "б" пункту 2.3 глави 2 розділу VIII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
Абзац п'ятий підпункту "б" пункту 2.3 глави 2 розділу VIII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
2.4. Пункт 2.4 глави 2 розділу VIII виключено
(главу 2 розділу VIII доповнено пунктом 2.4 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
пункт 2.4 глави 2 розділу VIII виключено згідно з постановою
Правління Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
(розділ VIII доповнено главою 2 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 15.09.2004 р. N 443)
Глава 3. Порядок дотримання спеціальних значень економічних нормативів, установлених для спеціалізованих банків довірчого управління
(З 1 жовтня 2018 року до глави 3 розділу VIII будуть внесені зміни, передбачені підпунктом 2 пункту 1 постанови Правління Національного банку України від 18 вересня 2017 року N 92) |
цільовим використанням забудовником спрямованих на будівництво коштів та вартістю будівництва;
дотриманням строків будівництва;
дотриманням технічних характеристик об'єктів будівництва та/або об'єктів інвестування;
своєчасним наданням забудовником банку, що є управителем ФФБ, звітності за об'єктом будівництва.
нецільового використання забудовником коштів, спрямованих на фінансування будівництва;
збільшення строків будівництва понад 90 днів;
а) якщо на певну дату (за останні 30 календарних днів поспіль) співвідношення за розрахунками банку становитиме 100 і більше відсотків сукупних активів банку, то банк з наступного робочого дня має дотримуватися протягом 180 календарних днів значень економічних нормативів, що встановлені для спеціалізованих банків довірчого управління відповідно до пункту 1.4 глави 1 цього розділу;
г) структурний підрозділ Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, щоденно контролює значення визначеного вище співвідношення.
3.3. Пункт 3.3 глави 3 розділу VIII виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 08.10.2015 р. N 683)
Глава 4. Особливості нагляду за діяльністю банку, що втратив статус перехідного банку
4.1. До банку, що втратив статус перехідного банку, який був створений відповідно до абзацу другого частини шістнадцятої статті 42 Закону України "Про систему гарантування вкладів фізичних осіб", не застосовуються заходи впливу протягом шести місяців із дня втрати ним такого статусу за:
абзац третій пункту 4.1 глави 4 розділу VIII виключено
наявність у банку збитків, які спричинені формуванням резервів для відшкодування можливих втрат та/або уцінкою фінансових активів, що оцінюються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через прибутки/збитки, пов'язаних з активами, отриманими від Фонду гарантування вкладів фізичних осіб;
(абзац третій пункту 4.1 глави 4 розділу VIII у редакції постанови
Правління Національного банку України від 13.02.2017 р. N 9,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 30.11.2017 р. N 121)
План заходів затверджується радою банку.
4.3. Банк зобов'язаний подати План заходів структурному підрозділу Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, протягом 10 робочих днів із дня втрати ним статусу перехідного.
Глава 5. Спеціальні вимоги щодо діяльності банку, що є управителем ФФБ
цільовим використанням забудовниками коштів ФФБ;
дотриманням строків та обсягів виконання будівельних робіт;
дотриманням кошторису (бюджету) фінансування об'єкта будівництва;
відповідністю технічних характеристик об'єкта будівництва та об'єктів інвестування;
вжиттям забудовником заходів щодо усунення виявлених недоліків.
Внутрішньобанківське положення також має містити:
5) визначення вартості виконаних робіт за звітний період;
8) моніторингу ризиків та аналізу заходів із запобігання та/або пом'якшення ризиків;
Результати контролю банку, що є управителем ФФБ, мають бути оформлені відповідним звітом (актом).
3. Банк, що є управителем ФФБ, зобов'язаний подавати до Національного банку висновок (звіт) аудиторської фірми, яка включена до Реєстру аудиторських фірм, які мають право на проведення аудиторських перевірок банків (далі - висновок зовнішнього аудитора), про відповідність використання коштів ФФБ вимогам Закону України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю" та Правил ФФБ.
4. Висновок зовнішнього аудитора має містити, зокрема інформацію щодо:
контролю за дотриманням графіка виконання будівельних робіт;
2) цільового використання коштів ФФБ банком, що є управителем ФФБ;
3) оцінки ризиків, що можуть спричинити неналежне виконання банком, що є управителем ФФБ, обов'язків, визначених Законом України "Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю";
4) оцінки ризиків у діяльності банку, що спричинені виконанням ним функцій управителя ФФБ.
Розділ IX. КОНТРОЛЬ ЗА ДОТРИМАННЯМ БАНКАМИ ЕКОНОМІЧНИХ НОРМАТИВІВ
Глава 1. Періодичність надання банками інформації про дотримання економічних нормативів
1.1. Контроль за дотриманням банками встановлених економічних нормативів здійснюється структурним підрозділом Національного банку, що здійснює нагляд за діяльністю банку, на постійній основі.
1.2. Розрахунок економічних нормативів банки (юридичні особи) проводять на підставі щоденних балансів і додаткових даних.
При цьому звітними є дані про дотримання економічних нормативів, що розраховані:
нормативи мінімального розміру регулятивного капіталу банку (Н1), максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), великих кредитних ризиків (Н8), максимального розміру кредитного ризику за операціями з пов'язаними з банком особами (Н9), миттєвої ліквідності (Н4);
(абзац другий підпункту "а" пункту 1.2 глави 1 розділу IX
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541,
від 12.05.2015 р. N 312)
б) за формулою середньозваженої величини (за місяць):
інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), загальної суми інвестування (Н12);
(абзац другий підпункту "б" пункту 1.2 глави 1 розділу IX із змінами,
внесеними згідно з постановами Правління Національного банку України
від 06.08.2008 р. N 228,
від 28.02.2009 р. N 107,
від 10.09.2009 р. N 541,
від 28.12.2011 р. N 479,
від 25.12.2014 р. N 862)
в) за станом на 1-ше, 11-те та 21-ше число кожного місяця:
1.3. Якщо за результатами безвиїзного нагляду або інспекційної перевірки встановлено факти невиконання банками економічних нормативів, то до банків мають застосовуватися заходи впливу згідно зі статтею 73 Закону України "Про банки і банківську діяльність" та відповідними нормативно-правовими актами Національного банку з питань застосування заходів впливу.
(глава 1 розділу IX в редакції постанови Правління
Національного банку України від 16.04.2003 р. N 151)
Глава 2. Виключена
(глава 2 розділу IX в редакції постанови Правління
Національного банку України від 13.01.2003 р. N 7,
із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 01.07.2003 р. N 279,
від 17.06.2004 р. N 267,
від 01.11.2005 р. N 407,
від 06.08.2008 р. N 228,
від 06.02.2009 р. N 51,
від 09.06.2010 р. N 273,
від 28.12.2011 р. N 479,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 254,
у зв'язку з цим глави 3, 4, 5 уважати відповідно главами 2, 3, 4)
Глава 2. Вимоги до діяльності філії іноземного банку
2.1. Філія іноземного банку має виконувати такі нормативи:
достатності (адекватності) регулятивного капіталу;
абзац третій пункту 2.1 глави 2 розділу IX виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
абзац четвертий пункту 2.1 глави 2 розділу IX виключено
(пункт 2.1 глави 2 розділу IX доповнено новим абзацом четвертим
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим абзаци четвертий - шостий
уважати відповідно абзацами п'ятим - сьомим,
абзац четвертий пункту 2.1 глави 2 розділу IX виключено згідно з
постановою Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
2.2. Розрахунок економічних нормативів і дотримання їх значення здійснюється з урахуванням порядку, установленого цією Інструкцією.
(розділ IX доповнено новою главою 2 згідно з постановою
Правління Національного банку України від 06.05.2009 р. N 270,
у зв'язку з цим глави 2 та 3 уважати відповідно главами 3 та 4)
Глава 3. Механізм розрахунку економічних нормативів банку
3.1. Розрахунок середньоарифметичної величини здійснюється за такою формулою
3.2. Розрахунок середньолінійного відхилення здійснюється за такою формулою
де Xi - фактичне значення економічного нормативу за i-й робочий день;
Xi - XS - абсолютне значення відхилення за i-й робочий день;
n - кількість робочих днів у місяці.
(абзац четвертий пункту 3.2 глави 3 розділу IX із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.02.2009 р. N 107)
3.3. Перерахування середньозваженої Xd здійснюється за такою формулою
При розрахунку Xd складова Ai розраховується за такими варіантами для нормативів Н11, Н12:
а) підпункт "а" пункту 3.3 глави 3 розділу ІХ виключено
(підпункт "а" пункту 3.3 глави 3 розділу IX із змінами, внесеними
постановами Правління Національного банку України від 10.09.2009 р. N 541,
від 28.12.2011 р. N 479,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
б) абзац перший підпункту "б" пункту 3.3 глави 3 розділу ІХ виключено
(абзац перший підпункту "б" пункту 3.3 глави 3 розділу IX із змінами,
внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
від 28.02.2009 р. N 107,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 25.12.2014 р. N 862)
Ai = XS - DS, якщо Xi < (XS - DS).
Абзац четвертий пункту 3.3 глави 3 розділу IX виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.02.2009 р. N 107)
(глава 3 розділу IX із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 28.01.2002 р. N 39,
в редакції постанови Правління
Національного банку України від 16.04.2003 р. N 151)
Глава 4. Звітність банків
4.1. Форми звітності банків поділяються на щоденні, щодекадні, щомісячні, квартальні та річні.
4.2. Пункт 4.2 глави 4 розділу ІХ виключено
(згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
4.3. Пункт 4.3 глави 4 розділу ІХ виключено
(пункт 4.3 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними
згідно з постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
4.4. Пункт 4.4 глави 4 розділу ІХ виключено
(пункт 4.4 глави 4 розділу IX у редакції постанови
Правління Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
4.5. Пункт 4.5 глави 4 розділу ІХ виключено
(пункт 4.5 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479)
4.6. Пункт 4.6 глави 4 розділу ІХ виключено
(пункт 4.6 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними згідно з постановою
Правління Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 28.12.2011 р. N 479,
у зв'язку з цим пункти 4.7 - 4.9
уважати відповідно пунктами 4.2 - 4.4)
4.2. Вимоги щодо порядку складання та подання форм статистичної звітності і додаткових даних, що використовуються для розрахунку економічних нормативів (далі - звітність), установлюються відповідними нормативно-правовими актами Національного банку, які регламентують правила організації статистичної звітності, що подається банками до Національного банку України (далі - Правила).
(абзац перший пункту 4.2 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 28.12.2011 р. N 479,
від 17.11.2014 р. N 723)
Якщо банк допустив помилку під час подання звітності, виправлення якої вплине на значення таких показників, як економічні нормативи, ліміти відкритої валютної позиції, та/або допустив помилку щодо ідентифікаційних даних чи віднесення/невіднесення осіб до пов'язаних з банком осіб, то банк має право виправити зазначені помилки на підставі відповідного дозволу Національного банку на виправлення помилки.
(абзац другий пункту 4.2 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління Національного
банку України від 17.11.2014 р. N 723,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
Для отримання дозволу Національного банку на виправлення помилки банк має подати до Національного банку в строки, визначені Правилами, обґрунтування причини виникнення такої помилки та копії документів (у разі потреби), які підтверджують причини та суть помилки.
Якщо за результатами банківського нагляду або аудиторської перевірки виявлено, що дані звітності банку містять помилки, які не були виправлені банком у строки, установлені Правилами, що впливають на такі показники фінансового стану банку, як значення економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції, а їх виправлення призведе до невиконання хоча б одного з цих показників (які до виправлення помилки були виконані), або банк не відніс особу до пов'язаних з банком осіб, то такі помилки є суттєвими, а звітність - недостовірною.
Якщо за результатами банківського нагляду або аудиторської перевірки виявлено, що дані звітності банку (крім форми N 1Д "Баланс банку") містять помилки (крім випадку невіднесення банком особи до пов'язаних з банком осіб), які не були виправлені банком у строки, установлені Правилами, та виправлення яких не впливає на дотримання значень економічних нормативів, лімітів відкритої валютної позиції, то такі помилки є перекрученням даних звітності.
(абзац п'ятий пункту 4.2 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними
згідно з постановами Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
від 28.12.2011 р. N 479,
у редакції постанови Правління
Національного банку України від 22.11.2012 р. N 486,
замінено двома абзацами згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723,
абзац шостий пункту 4.2 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312)
(пункт 4.2 глави 4 розділу IX в редакції постанови
Правління Національного банку України від 20.10.2004 р. N 494)
4.3. Пункт 4.3 глави 4 розділу ІХ виключено
(пункт 4.3 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України
від 09.06.2010 р. N 273,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
у зв'язку з цим пункт 4.4 уважати пунктом 4.3)
4.3. Складання висновків щодо діяльності кожного банку за результатами аналізу його фінансового стану здійснюється за формою та в строки, що встановлюються розпорядчим актом Національного банку.
(пункт 4.3 глави 4 розділу IX в редакції постанов
Правління Національного банку України від 28.09.2005 р. N 346,
від 30.12.2008 р. N 476,
від 09.06.2010 р. N 273,
із змінами, внесеними згідно з постановами Правління
Національного банку України від 20.06.2012 р. N 250,
від 30.03.2018 р. N 33)
(пункт 4.10 глави 4 розділу IX із змінами, внесеними згідно з
постановою Правління Національного банку України від 28.02.2009 р. N 107,
виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 09.06.2010 р. N 273)
(глава 4 розділу IX в редакції постанови Правління
Національного банку України від 16.04.2003 р. N 151)
Розділ X. Вимоги щодо діяльності системно важливих банків
(пункт 1 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
нормативів ліквідності, зокрема:
нормативу миттєвої ліквідності (Н4) - не менше ніж 30 відсотків;
нормативів кредитного ризику, зокрема:
максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7) - не більше ніж 20 відсотків.
(пункт 2 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
Розмір буфера системної важливості визначається залежно від розміру показника системної важливості банку (що розраховується відповідно до Положення про порядок визначення системно важливих банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 грудня 2014 року N 863) у таких межах:
(пункт 3 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2020 р.)
(пункт 4 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
(пункт 5 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
(пункт 6 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 15.06.2015 р.)
(пункт 7 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
(пункт 8 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
(пункт 9 розділу X у редакції постанови Правління Національного банку України від 12.05.2015 р. N 312 набирає чинності з 01.01.2019 р.)
Начальник управління | |
Додаток
до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні
Перехідна таблиця за статтями балансу підприємства для розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу (розподіл активів за групами ризику)
(Інструкцію доповнено додатком згідно з постановою
Правління Національного банку України від 13.01.2003 р. N 7,
додаток виключено згідно з постановою Правління
Національного банку України від 17.11.2014 р. N 723)
