Идет загрузка документа (92 kByte)
Главный правовой
портал Украины
Главный правовой
портал Украины
Остаться Попробовать

Об утверждении Положения о валютном контроле

Национальный банк
Положение, Постановление от 08.02.2000 № 49
редакция действует с 08.09.2018

Про затвердження Положення про валютний контроль

Постанова Правління Національного банку України
від 8 лютого 2000 року N 49

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
4 квітня 2000 р. за N 209/4430

Із змінами і доповненнями, внесеними
 
постановами Правління Національного банку України
 від 14 березня 2001 року N 106
,
 від 19 грудня 2001 року N 530
,
 від 29 січня 2003 року N 30
,
 від 20 жовтня 2004 року N 494
,
 від 16 лютого 2005 року N 51
,
 від 13 грудня 2006 року N 456
,
 від 21 вересня 2007 року N 338
,
 від 5 листопада 2009 року N 654
,
 від 26 квітня 2011 року N 118
,
 від 7 червня 2012 року N 224
,
 від 7 жовтня 2014 року N 637
,
 від 6 листопада 2014 року N 712
,
 від 15 квітня 2015 року N 255
,
 від 19 червня 2015 року N 392
,
від 18 жовтня 2016 року N 394
,
від 6 вересня 2018 року N 97

Розглянувши розроблене департаментами валютного контролю та ліцензування і юридичним Положення про валютний контроль, Правління ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Положення про валютний контроль (додається).

2. Юридичному департаменту передати Положення про валютний контроль на реєстрацію до Міністерства юстиції України.

3. Положення про валютний контроль набуває чинності через десять днів після його реєстрації у Міністерстві юстиції України.

4. Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", затверджене постановою Правління Національного банку України від 04.07.97 N 212 (у редакції постанови Правління від 20.07.98 N 280, зі змінами, внесеними постановою Правління від 30.07.99 N 387), вважати таким, що втратило чинність.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покладається на Департамент валютного контролю та ліцензування (С. О. Брагін) і територіальні управління Національного банку України.

 

Голова 

В. С. Стельмах 

 

ПОЛОЖЕННЯ
про валютний контроль

(У тексті Положення слова "кредитно-фінансові установи" в усіх відмінках замінено словами "фінансові установи" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 14 березня 2001 року N 106)

(У тексті Положення слова "фінансово-кредитна установа" в усіх відмінках замінено словами "фінансова установа" у відповідних відмінках, слова "Реєстр банків, їх філій та представництв, валютних бірж і фінансово-кредитних установ" у всіх відмінках замінено словами "Державний реєстр банків" у відповідних відмінках, слова "обмінний курс Національного банку" та "офіційний обмінний курс Національного банку" у всіх відмінках замінено словами "офіційний курс гривні до іноземних валют та банківських металів, установлений Національним банком" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 13 грудня 2006 року N 456)

(У тексті Положення слова "за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком на день" у всіх відмінках замінено словами і цифрою "за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня згідно з постановою Правління Національного банку України від 7 жовтня 2014 року N 637)

Положення про валютний контроль (далі - Положення) визначає основні засади здійснення Національним банком (далі - Національний банк) функцій головного органу валютного контролю згідно з повноваженнями, наданими йому за статтями 7, 44 Закону України "Про Національний банк України" та статтями 13, 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (далі - Декрет).

(преамбула із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

1. Визначення термінів

У цьому Положенні терміни вживаються в такому значенні:

1.1. Фінансова установа - юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг і яка внесена до відповідного реєстру в порядку, установленому законом.

(пункт 1.1 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

1.2. Функції агента валютного контролю - обов'язки уповноваженого банку, іншої фінансової установи та національного оператора поштового зв'язку, які отримали від Національного банку генеральні ліцензії на здійснення валютних операцій, щодо здійснення контролю за валютними операціями, що проводяться резидентами і нерезидентами через ці установи. Цей контроль полягає в запобіганні уповноваженими банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку проведенню резидентами і нерезидентами через ці установи незаконних валютних операцій та/або своєчасному інформуванні уповноваженими банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку у випадках та в порядку, установлених законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій.

Відсутність в уповноважених банках, інших фінансових установах та в національного оператора поштового зв'язку документів (у тому числі електронних документів, копій документів), що підтверджують правомірність проведення ними валютних операцій своїх клієнтів, за умови, що з дати здійснення цих операцій минуло не більше п'яти років, кваліфікується як нездійснення цими установами функцій агента валютного контролю.

(пункт 1.2 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 14.03.2001 р. N 106,
 від 19.12.2001 р. N 530,
 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456
,
із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394)

1.3. Використання іноземної валюти як засобу платежу - це розрахунок за продукцію, роботи, послуги, об'єкти права інтелектуальної власності та інші майнові права.

1.4. Пункт 1.4 виключено

(згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
 у зв'язку з цим пункти 1.5 - 1.7 уважати відповідно пунктами 1.4 - 1.6)

1.4. Майнові права - права вимоги особи за зобов'язаннями, за якими вона є кредитором.

1.5. Здійснення розрахунків через уповноважені банки - здійснення розрахунків у безготівковій формі, якщо інше прямо не встановлено законодавством.

1.6. Вивезення за межі України іноземної інвестиції - вивезення з України, переказування, пересилання за межі України іноземної валюти, яка отримана іноземними інвесторами в результаті припинення ними інвестиційної діяльності в Україні.

2. Відповідальність за порушення валютного законодавства

2.1. Здійснення банками або іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку операцій з валютними цінностями, що передбачені пунктом 2 статті 5 Декрету, без одержання генеральної ліцензії Національного банку тягне за собою накладення штрафу в сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня здійснення таких операцій, з виключенням або без виключення банку з Державного реєстру банків.

(пункт 2.1 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

2.2. Здійснення резидентами і нерезидентами операцій з валютними цінностями, що потребують одержання ліцензії Національного банку згідно з пунктом 4 статті 5 Декрету, без одержання індивідуальної ліцензії Національного банку тягне за собою накладення штрафу в сумі, еквівалентній сумі зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установлений Національним банком, що діє на 0 годин дня здійснення таких операцій, за винятком:

(абзац перший пункту 2.2 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

- вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами - резидентами іноземної валюти на суму, що визначається Національним банком;

(абзац другий пункту 2.2 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

- вивезення, переказування і пересилання за межі України фізичними особами - резидентами і нерезидентами іноземної валюти, яка була раніше ввезена ними в Україну на законних підставах;

- платежів в іноземній валюті, що здійснюються резидентами за межі України на виконання зобов'язань у цій валюті перед нерезидентами щодо оплати продукції, послуг, робіт, прав інтелектуальної власності та інших майнових прав, за винятком оплати валютних цінностей та за договорами (страховими полісами, свідоцтвами, сертифікатами) страхування життя;

(абзац четвертий пункту 2.2 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

- платежів в іноземній валюті за межі України у вигляді процентів за кредити, доходу (прибутку) від іноземних інвестицій;

- вивезення за межі України іноземної інвестиції в іноземній валюті, раніше здійсненої на території України, в разі припинення інвестиційної діяльності;

- платежів в іноземній валюті за межі України у вигляді плати за послуги з аеронавігаційного обслуговування повітряних суден, що справляється Європейською організацією з безпеки аеронавігації (Євроконтроль) відповідно до Багатосторонньої угоди про сплату маршрутних зборів, вчиненої в м. Брюсселі 12 лютого 1981 року, та інших міжнародних договорів;

(пункт 2.2 доповнено новим абзацом сьомим згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
 у зв'язку з цим абзаци сьомий - дев'ятий
 уважати відповідно абзацами восьмим - десятим)

- відкриття фізичними особами - резидентами рахунків в іноземній валюті на час їх перебування за кордоном;

- відкриття кореспондентських рахунків уповноваженими банками за межами України;

- відкриття в закордонних банках рахунків в іноземній валюті дипломатичними, консульськими, торговельними та іншими офіційними представництвами України за кордоном, які мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також філіями та представництвами підприємств і організацій України за кордоном, що не здійснюють підприємницької діяльності;

- операцій інвестора (представництва іноземного інвестора на території України) за угодою про розподіл продукції, що здійснюються у зв'язку з такою угодою, передбачених підпунктами "а", "д" пункту 4 статті 5, а також пунктом 1 статті 101 Декрету.

(пункт 2.2 доповнено абзацом одинадцятим згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 06.11.2014 р. N 712)

2.3. Торгівля іноземною валютою банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку без одержання ліцензії Національного банку та (або) з порушенням порядку й умов торгівлі валютними цінностями на міжбанківському валютному ринку України, встановлених Національним банком, тягне за собою накладення штрафу в сумі, еквівалентній сумі (вартості) зазначених валютних цінностей, перерахованій у валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня здійснення таких операцій, з виключенням або без виключення банку з Державного реєстру банків.

(пункт 2.3 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

2.4. Невиконання уповноваженими банками зобов'язань щодо купівлі іноземної валюти на міжбанківському валютному ринку України за дорученням і за рахунок резидентів з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентів, які випливають з абзаців четвертого, п'ятого, шостого підпункту "а" пункту 4 статті 5 Декрету, тягне за собою позбавлення генеральної ліцензії Національного банку на право здійснення валютних операцій* або штраф у розмірі 25 % від суми (вартості) іноземної валюти, що була зафіксована у дорученні резидента.

(абзац перший пункту 2.4 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

____________
* Позбавлення ліцензії здійснюється в порядку, передбаченому нормативно-правовими актами Національного банку щодо застосування до банків та фінансових установ заходів впливу за порушення банківського законодавства. 

(виноска до пункту 2.4 в редакції постанови
 Правління Національного банку України від 14.03.2001 р. N 106
,
 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

Штраф сплачується у валюті України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установлений Національним банком, що діє на 0 годин дня складання відповідного акта перевірки.

(абзац другий пункту 2.4 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

2.5. Нездійснення уповноваженими банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку функцій агента валютного контролю в частині запобігання проведенню резидентами і нерезидентами через ці установи незаконних валютних операцій тягне за собою позбавлення генеральної ліцензії Національного банку на право здійснення валютних операцій або штраф у розмірі 25 % від суми (вартості) валютних операцій, здійснених резидентами та нерезидентами через ці установи з порушенням законодавства. Розмір штрафу визначається з різниці між сумою проведеної валютної операції та сумою, що є нормативно визначеною, якщо згідно із законодавством дозволено проводити окремі валютні операції у встановлених сумах. Штраф сплачується у валюті України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня складання відповідного акта перевірки, у разі використання в розрахунках іноземної валюти.

(абзац перший пункту 2.5 в редакції постанови
 Правління Національного банку України від 14.03.2001 р. N 106
,
 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 29.01.2003 р. N 30
,
 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456
,
із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

Нездійснення уповноваженими банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку функцій агента валютного контролю в частині інформування у випадках та в порядку, установлених законодавством, у тому числі нормативно-правовими актами Національного банку, відповідних державних органів про порушення резидентами і нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцій, тягне за собою таку відповідальність:

(абзац другий пункту 2.5 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

порушення порядку інформування - накладення штрафу в розмірі 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

(абзац третій пункту 2.5 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.11.2009 р. N 654)

порушення строків інформування, яке не перевищує 10 днів, - накладення штрафу в розмірі 3 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за кожний день порушення;

(абзац четвертий пункту 2.5 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.11.2009 р. N 654)

порушення строків інформування, яке становить від 11 до 30 днів, - накладення штрафу в розмірі 60 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

(абзац п'ятий пункту 2.5 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.11.2009 р. N 654)

порушення строків інформування, яке становить понад 30 днів, - накладення штрафу в розмірі 3 відсотків від суми (вартості) валютної операції, про яку уповноважений банк згідно зі встановленим порядком зобов'язаний був поінформувати відповідний державний орган, але не менше 60 і не більше 120 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

(абзац шостий пункту 2.5 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
 від 05.11.2009 р. N 654)

(абзац другий пункту 2.5 в редакції постанови
 Правління Національного банку України від 14.03.2001 р. N 106
,
 замінено абзацами другим - шостим згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 16.02.2005 р. N 51,
у зв'язку з цим абзац третій уважати абзацом сьомим)

У разі притягнення уповноваженого банку до відповідальності за порушення вимог пункту 2 статті 13 Декрету Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" розмір одного штрафу не може перевищувати одного відсотка від суми зареєстрованого статутного капіталу.

(абзац сьомий пункту 2.5 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

2.6. Здійснення розрахунків між резидентами і нерезидентами в межах торговельного обороту без участі уповноваженого банку тягне за собою накладення штрафу на резидента в розмірі, еквівалентному сумі валютних цінностей, що використовувалися під час розрахунків, перерахованій у валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня здійснення таких операцій (під час розрахунків у валюті України - на суму таких розрахунків).

Здійснення розрахунків в іноземній валюті між резидентами та нерезидентами в межах торговельного обороту через відкриті в уповноважених банках рахунки представництв цих нерезидентів є використанням іноземної валюти як засобу платежу на території України і потребує індивідуальної ліцензії Національного банку.

(пункт 2.6 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456
,
 у редакції постанови Правління
Національного банку України від 07.06.2012 р. N 224)

На операції інвестора (представництва іноземного інвестора на території України) за угодою про розподіл продукції з одержання кредитів в іноземній валюті, а також на операції представництва іноземного інвестора на території України щодо оплати праці працівників-нерезидентів, які згідно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Україні (перерахування на банківські рахунки цих осіб в Україні або за її межами), не поширюються вимоги щодо одержання індивідуальних ліцензій.

(пункт 2.6 доповнено абзацом третім згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 06.11.2014 р. N 712)

2.7. Невиконання резидентами вимог щодо порядку та строків декларування валютних цінностей та іншого майна тягне за собою таку відповідальність:

- порушення строків декларування - накладення штрафу в розмірі 10 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за кожний звітний період;

(абзац другий пункту 2.7 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

- порушення порядку декларування - накладення штрафу в розмірі 20 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Порушенням порядку декларування є подання недостовірної інформації або перекручення даних, що відображаються у відповідній декларації, якщо такі дії свідчать про приховування резидентами валютних цінностей та майна, що знаходяться за межами України.

Неподання або несвоєчасне подання резидентами України декларації (за відсутності валютних цінностей та майна за межами України) не тягне за собою застосування фінансових санкцій.

2.8. Несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Національним банком звітності про валютні операції (далі - порушення вимог щодо статистичної звітності) тягне за собою накладення штрафу в розмірі до 1000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян за всі виявлені факти порушень вимог щодо статистичної звітності протягом періоду, що підлягав перевірці.

(абзац перший пункту 2.8 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394)

(пункт 2.8 в редакції постанов Правління
 Національного банку України від 20.10.2004 р. N 494
,
 від 13.12.2006 р. N 456
,
 із змінами, внесеними згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 05.11.2009 р. N 654)

Вимоги щодо порядку складання та подання форм статистичної звітності встановлюються відповідними нормативно-правовими актами Національного банку, які регламентують правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку (далі - Правила).

(пункт 2.8 доповнено абзацом другим згідно з постановою
Правління Національного банку України від 26.04.2011 р. N 118)

Перекрученням звітності про валютні операції під час складання форм звітності банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку є:

допущення помилки у будь-якому показнику, який не є кількісним (у тому числі в коді ЄДРПОУ, номері та даті контракту, коді валюти, коді країни тощо), за однією формою звітності про валютні операції за звітний період під час складання такої форми та невиправлення помилки у строки, визначені Правилами;

допущення помилки в кількісному показнику, який не є грошовим показником (тобто не визначається в одиницях валют), за однією формою звітності про валютні операції за звітний період під час складання такої форми та невиправлення помилки у строки, визначені Правилами, за умови, що така помилка призвела до зміни розміру цього показника на 5 і більше відсотків;

допущення помилки в кількісному показнику, який є грошовим показником (тобто визначається в одиницях валют), за однією формою звітності про валютні операції за звітний період під час складання такої форми та невиправлення помилки у строки, визначені Правилами, за умови, що така помилка призвела до зміни розміру цього показника на 5 і більше відсотків, але не менше ніж на суму, еквівалентну 150000 гривень за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дати подання звітності про валютні операції.

(абзац шостий пункту 2.8 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 07.10.2014 р. N 637)

Поріг суттєвості допущеної банками, іншими фінансовими установами та національним оператором поштового зв'язку помилки у відсотках у формі статистичної звітності про валютні операції розраховується як різниця між помилковим і правильним значенням кількісного показника, віднесена до значення правильного показника у формі звітності про валютні операції. Зазначений розрахунок здійснюється відносно кожного окремого кількісного показника.

(пункт 2.8 доповнено абзацом третім згідно з постановою 
Правління Національного банку України від 26.04.2011 р. N 118
,
 абзац третій пункту 2.8 замінено п'ятьма абзацами згідно з
постановою Правління Національного банку України від 07.06.2012 р. N 224)

2.9. Одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів без реєстрації в Національному банку договорів, які передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами, позиками в іноземній валюті, за винятком тих випадків, за яких законодавство України дозволяє здійснення таких операцій без реєстрації договорів, тягне за собою накладення штрафу в сумі, еквівалентній 1 % від суми одержаного кредиту чи позики в іноземній валюті, що перерахована в національну валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня одержання кредиту, позики, з подальшою обов'язковою реєстрацією зазначених договорів.

(пункт 2.9 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

Залучення кредитів та позик в іноземній валюті інвестором (представництвом іноземного інвестора на території України) за угодою про розподіл продукції у зв'язку з такою угодою не потребує отримання реєстраційного свідоцтва.

(пункт 2.9 доповнено абзацом другим згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 06.11.2014 р. N 712)

2.10. Штрафні санкції застосовуються в кожному випадку порушення (крім штрафних санкцій за порушення вимог щодо статистичної звітності).

(пункт 2.10 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394)

2.11. Норми цього Положення не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом'якшують відповідальність, встановлення якої згідно зі статтею 16 Декрету належить до компетенції Національного банку.

(пункт 2.11 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

3. Порядок застосування санкцій 

3.1. Санкції, передбачені статтею 2 Указу Президента України від 27 червня 1999 року N 734/99 "Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитів, позик в іноземній валюті від нерезидентів та застосування штрафних санкцій за порушення валютного законодавства", пунктом 2 статті 16 Декрету, застосовуються Національним банком до банків, інших фінансових установ та національного оператора поштового зв'язку, органами державної податкової служби - до інших резидентів і нерезидентів України.

(пункт 3.1 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

3.2. Уповноважені працівники Національного банку в разі виявлення порушень валютного законодавства з боку банків, інших фінансових установ або національного оператора поштового зв'язку зазначають інформацію про виявлені порушення в акті перевірки. Порядок складання акта перевірки визначено нормативно-правовим актом Національного банку з питань проведення перевірок щодо дотримання вимог валютного законодавства.

(пункт 3.2 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456
,
 із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління
 Національного банку України від 21.09.2007 р. N 338
,
від 18.10.2016 р. N 394
,
у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

3.3. Підставою для застосування Національним банком зазначених у розділі 2 цього Положення санкцій є матеріали перевірок, що здійснюються уповноваженими працівниками Національного банку.

Уповноважені працівники Національного банку в разі отримання Національним банком матеріалів перевірок/копій документів (уключаючи копії електронних документів на паперових носіях) від державних органів валютного контролю та державних контрольних і правоохоронних органів або інших матеріалів, що можуть свідчити про порушення банками, іншими фінансовими установами або національним оператором поштового зв'язку валютного законодавства, здійснюють перевірку отриманої інформації та в разі наявності факту/фактів порушення валютного законодавства складають акт перевірки відповідно до нормативно-правового акта Національного банку з питань проведення перевірок щодо дотримання вимог валютного законодавства.

(пункт 3.3 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
 від 19.06.2015 р. N 392,
від 18.10.2016 р. N 394,
у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

3.4. Матеріали про порушення валютного законодавства залежно від суми штрафу розглядають та приймають рішення про застосування санкцій:

- абзац другий пункту 3.4 виключено

(абзац другий пункту 3.4 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456
,
виключено згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 15.04.2015 р. N 255
,
 у зв'язку з цим абзаци третій - шостий
 уважати відповідно абзацами другим - п'ятим
)

____________
* виноску виключено

(згідно з постановою Правління Національного
 банку України від 15.04.2015 р. N 255)

- до 50 тис. доларів США - директор структурного підрозділу центрального апарату Національного банку, до компетенції якого належить здійснення валютного контролю за банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, або уповноважена особа Національного банку;

(абзац другий пункту 3.4 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
 від 26.04.2011 р. N 118
,
 від 15.04.2015 р. N 255)

- до 100 тис. доларів США - Голова Національного банку або уповноважена особа Національного банку.

(абзац третій пункту 3.4 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
 від 05.11.2009 р. N 654
,
 від 15.04.2015 р. N 255)

Під сумою штрафу в цьому пункті слід розуміти суму (вартість), еквівалентну певній сумі в доларах США, перерахованій у валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют і банківських металів, установленим Національним банком, що діє на 0 годин дня складання відповідного акта перевірки.

(пункт 3.4 доповнено новим абзацом четвертим згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 15.04.2015 р. N 255
,
 у зв'язку з цим абзаци четвертий, п'ятий
 уважати відповідно абзацами п'ятим, шостим
,
абзац четвертий пункту 3.4 із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

У разі прийняття рішення про застосування санкцій виноситься постанова про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства (далі - постанова).

(абзац п'ятий пункту 3.4 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456)

Санкції у вигляді позбавлення ліцензії, виключення з Державного реєстру банків, застосування штрафу, що перевищує суму (вартість), еквівалентну 100 тис. доларів США, перераховану у валюту України за офіційним курсом гривні до іноземних валют та банківських металів, установлений Національним банком, що діє на 0 годин дня складання відповідного акта перевірки, застосовуються виключно на підставі рішення Правління Національного банку (далі - рішення).

(абзац шостий пункту 3.4 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
від 18.10.2016 р. N 394
,
від 06.09.2018 р. N 97)

3.5. Постанова, що складена за формою, наведеною в додатку 1 до цього Положення, і підписана однією з посадових осіб відповідно до вимог пункту 3.4 розділу 3 цього Положення, або рішення, що складене за формою, наведеною в додатку 2 до цього Положення, надсилається поштою з повідомленням про вручення порушнику, який протягом п'яти робочих днів після отримання постанови або рішення має перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України.

(абзац перший пункту 3.5 із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

Структурний підрозділ центрального апарату Національного банку, до компетенції якого належить здійснення валютного контролю за банками, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, надсилає постанову або рішення порушнику. Разом з постановою або рішенням надсилається супровідний лист на адресу порушника.

У разі несплати порушником штрафу в зазначений строк він підлягає стягненню в судовому порядку.

Позовна заява про стягнення суми штрафу подається до суду за місцезнаходженням порушника протягом строку, установленого законодавством України.

(пункт 3.5 із змінами, внесеними згідно з постановами
Правління Національного банку України від 14.03.2001 р. N 106,
від 29.01.2003 р. N 30,
від 13.12.2006 р. N 456,
 від 26.04.2011 р. N 118
,
від 07.06.2012 р. N 224,
від 15.04.2015 р. N 255,
у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394)

3.6. В окремих випадках, з метою захисту інтересів клієнтів та забезпечення фінансової надійності банків, рішенням для уповноважених банків може бути встановлений інший, ніж зазначений у п. 3.5 розділу 3 цього Положення, строк сплати штрафів, передбачених пп. 2.4, 2.5, 2.7, 2.8 розділу 2 цього Положення, але такий строк сплати штрафів не може перевищувати двох років. Зменшення розмірів сум штрафних санкцій є неприпустимим.

(пункт 3.6 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456,
від 18.10.2016 р. N 394)

4. Оскарження дій щодо накладення санкцій

4.1. Постанова, рішення можуть бути оскаржені в судовому порядку. Відповідачем у цьому разі є Національний банк.

(пункт 4.1 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 13.12.2006 р. N 456
,
у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394)

4.2. Оскарження постанови, рішення не припиняє їх виконання.

(пункт 4.2 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394)

 

Директор Департаменту
валютного контролю та
ліцензування
 

 
 
С. О. Брагін
 

(У додатках до Положення слова "де проводиться перевірка" замінено словами "яка перевіряється" згідно з постановою Правління Національного банку України від 21 вересня 2007 року N 338)

 

ПРОТОКОЛ
порушення валютного законодавства

Додаток 1 виключено

(додаток 1 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 26.04.2011 р. N 118
,
виключено згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97,
у зв'язку з цим додатки 2, 3 уважати відповідно додатками 1, 2)

 

Національний банк України

Постанова
про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства

"___" ____________

N ____________

1. Я, _________________________________________________________________________________
                                                                                                  (назва посади, прізвище, ім'я, по батькові)

розглянувши матеріали перевірки ________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________,
                                                                                                   (повне найменування установи, яка перевіряється)

підготовлені __________________________________________________________________________
                                                                                                     (повне найменування органу, яким проведено перевірку)

_____________________________________________________________________________________,

з питань виконання вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" про що зазначено в акті перевірки від __________, установив таке порушення вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю":

_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________.

2. На підставі вищезазначеного та згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", відповідно до пункту ___ розділу ___ Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 лютого 2000 року N 49, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 квітня 2000 року за N 209/4430 (зі змінами), постановляю:

притягнути ___________________________________________________________________________
                                                                   (повне найменування та адреса установи, що притягається до відповідальності)

_____________________________________________________________________________________

до відповідальності у вигляді штрафу

_____________________________________________________________________________________
                                                                                                      (розрахунок суми штрафу)
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________

3. Сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в п'ятиденний строк із дня отримання цієї постанови.

4. Постанова набирає чинності з дня її підписання.

5. Постанова може бути пред'явлена до виконання протягом року з дня її підписання.

6. Постанова може бути оскаржена в судовому порядку. Відповідачем у цьому випадку є Національний банк України. Оскарження постанови не припиняє її виконання.

________________________
(назва посади)

____________
(підпис)

___________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)

(додаток 1 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 29.01.2003 р. N 30,
 від 07.10.2014 р. N 637
,
у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 06.09.2018 р. N 97)

  

Правління Національного банку України

РІШЕННЯ

__________________________

м. Київ

N _________________

Про притягнення до відповідальності за порушення валютного законодавства

1. За результатами розгляду матеріалів перевірки ___________________________________________
                                                                                                                                                (повне найменування

_____________________________________________________________________________________,
                                                                                                         установи, яку перевіряли)
підготовлених
_____________________________________________________________________________________
                                                                                         (повне найменування органу, який провів перевірку)
_____________________________________________________________________________________

з питань виконання вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" (про що складено акт перевірки порушення валютного законодавства від __________) Правління Національного банку України установило таке порушення вимог Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю":
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________.

2. На підставі вищезазначеного та згідно зі статтею 16 Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю", відповідно до пункту ___ розділу ___ Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 08 лютого 2000 року N 49, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 квітня 2000 року за N 209/4430 (зі змінами), Правління Національного банку України вирішило:

притягнути ___________________________________________________________________________
                                                                                             (повне найменування та адреса установи, що притягається до
_____________________________________________________________________________________
                                                                                                   відповідальності)
до відповідальності у вигляді штрафу _____________________________________________________
                                                                                                                    (розрахунок суми штрафу)
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________
_____________________________________________________________________________________.

3. Сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в п'ятиденний строк із дня отримання цього рішення.

4. Рішення набирає чинності з дня його підписання.

5. Рішення може бути пред'явлене до виконання протягом року з дня його підписання.

6. Рішення може бути оскаржене в судовому порядку. Відповідачем у цьому випадку є Національний банк України. Оскарження рішення не припиняє його виконання.

________________________
(назва посади)

____________
(підпис)

___________________________
(прізвище, ім'я, по батькові)

(Положення доповнено додатком 2 згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 14.03.2001 р. N 106
,
 додаток
2 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 29.01.2003 р. N 30,
 від 07.10.2014 р. N 637
,
 у редакції
постанов Правління
 Національного банку України від 18.10.2016 р. N 394
,
від 06.09.2018 р. N 97)

____________ 

Опрос