Идет загрузка документа (1842 kByte)
Главный правовой
портал Украины
Главный правовой
портал Украины
Остаться Попробовать

Об утверждении Правил организации статистической отчетности, представляемой в Национальный банк Украины

Национальный банк
Постановление, Перечень, Правила от 01.03.2016 № 129
Утратил силу

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

від 1 березня 2016 року N 129

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Із змінами і доповненнями, внесеними
 
постановами Правління Національного банку України
 від 12 вересня 2016 року N 384
(зміни, внесені
підпунктом 5 пункту 2 Змін, затверджених постановою
 Національного банку України від 12 вересня 2016 року N 384,
 набирають чинності з
1 січня 2017 року),
 від 31 січня 2017 року N 6
,
 від 5 травня 2017 року N 35
,
від 27 вересня 2017 року N 94
,
від 20 грудня 2017 року N 134
(зміни, внесені підпунктами 23 та 33 пункту 2 Змін,
 затверджених постановою Правління Національного банку України від 20 грудня 2017 року N 134,
 набирають чинності з
1 січня 2018 року;
зміни, внесені
підпунктами 18 та 22 пункту 2 Змін, затверджених постановою
 Правління Національного банку України від 20 грудня 2017 року N 134,
 набирають чинності з
1 березня 2018 року),
від 4 квітня 2018 року N 35
(зміни, внесені
абзацами другим, третім, сьомим, дев'ятим - чотирнадцятим підпункту 5 пункту 2 Змін,
 затверджених постановою Правління Національного банку України від 4 квітня 2018 року N 35,
 набирають чинності з
1 травня 2018 року),
від 29 травня 2018 року N 57

Постанова втратила чинність
(згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 13 листопада 2018 року N 120)

(Банкам з 11 листопада 2017 року - дня набрання чинності постановою Правління Національного банку України від 10 листопада 2017 року N 111 - призупинено надання інформації, зазначеної в колонках 6, 12, 13 частини 1 форми N 601, затвердженої цією постановою)

(У тексті додатка 1 слова "Центральна розрахункова палата" у всіх відмінках замінено словами "Департамент інформаційних технологій" у відповідних відмінках згідно з постановою Правління Національного банку України від 4 квітня 2018 року N 35)

Додатково див.
 лист Національного банку України
 від 3 липня 2017 року N 31-0007/45983

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України "Про Національний банк України", статті 69 Закону України "Про банки і банківську діяльність", Закону України "Про державну статистику" щодо складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, а також для забезпечення виконання Національним банком України регулятивних та наглядових функцій Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, що додаються.

2. Визнати такими, що втратили чинність, постанови Правління Національного банку України, перелік яких додається.

3. Департаменту статистики та звітності (Половньов Ю. О.) після офіційного опублікування постанови довести її зміст до відома банків України та філій іноземних банків в Україні, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку України, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій, для використання в роботі.

4. Департаменту інформаційних технологій (Нагорнюк В. В.) внести відповідні зміни до програмного забезпечення.

5. Контроль за виконанням цієї постанови залишаю за собою.

6. Постанова набирає чинності з 21 березня 2016 року.

 

Голова

В. О. Гонтарева

ПОГОДЖЕНО:

 

Голова Державної
служби фінансового
моніторингу України

І. Б. Черкаський

В. о. Голови Державної
служби статистики України

І. Жук

 

Перелік
постанов Правління Національного банку України, що втратили чинність

1. Постанова Правління Національного банку України від 19 березня 2003 року N 124 "Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 07 травня 2003 року за N 353/7674.

2. Постанова Правління Національного банку України від 03 грудня 2003 року N 530 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2003 року за N 1251/8572.

3. Постанова Правління Національного банку України від 06 квітня 2004 року N 160 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 23 квітня 2004 року за N 518/9117.

4. Постанова Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року N 276 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 липня 2004 року за N 862/9461.

5. Постанова Правління Національного банку України від 29 вересня 2004 року N 458 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 жовтня 2004 року за N 1335/9934.

6. Постанова Правління Національного банку України від 15 грудня 2004 року N 642 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 05 січня 2005 року за N 11/10291.

7. Постанова Правління Національного банку України від 31 березня 2005 року N 99 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 20 квітня 2005 року за N 423/10703.

8. Постанова Правління Національного банку України від 27 травня 2005 року N 194 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14 червня 2005 року за N 653/10933.

9. Постанова Правління Національного банку України від 16 червня 2005 року N 223 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 червня 2005 року за N 693/10973.

10. Постанова Правління Національного банку України від 28 жовтня 2005 року N 403 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 листопада 2005 року за N 1394/11674.

11. Постанова Правління Національного банку України від 27 січня 2006 року N 22 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 лютого 2006 року за N 114/11988.

12. Постанова Правління Національного банку України від 15 травня 2006 року N 179 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 30 травня 2006 року за N 635/12509.

13. Постанова Правління Національного банку України від 19 грудня 2006 року N 466 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 січня 2007 року за N 31/13298.

14. Постанова Правління Національного банку України від 12 липня 2007 року N 255 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 січня 2007 року за N 838/14105.

15. Постанова Правління Національного банку України від 19 листопада 2007 року N 415 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 грудня 2007 року за N 1360/14627.

16. Постанова Правління Національного банку України від 27 червня 2008 року N 188 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 21 липня 2008 року за N 669/15360.

17. Постанова Правління Національного банку України від 18 грудня 2008 року N 434 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 31 грудня 2008 року за N 1311/16002.

18. Постанова Правління Національного банку України від 09 квітня 2009 року N 204 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 30 квітня 2009 року за N 402/16418.

19. Постанова Правління Національного банку України від 28 травня 2009 року N 313 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 18 червня 2009 року за N 536/16552.

20. Постанова Правління Національного банку України від 17 листопада 2009 року N 679 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 09 грудня 2009 року за N 1176/17192.

21. Постанова Правління Національного банку України від 26 травня 2010 року N 244 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 17 червня 2010 року за N 406/17701.

22. Постанова Правління Національного банку України від 13 грудня 2010 року N 541 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29 грудня 2010 року за N 1399/18694.

23. Постанова Правління Національного банку України від 24 травня 2011 року N 162 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 10 червня 2011 року за N 699/19437.

24. Постанова Правління Національного банку України від 12 грудня 2011 року N 438 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 13 січня 2012 року за N 37/20350.

25. Постанова Правління Національного банку України від 08 червня 2012 року N 225 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 19 червня 2012 року за N 1006/21318.

26. Постанова Правління Національного банку України від 10 грудня 2012 року N 516 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 14 грудня 2012 року за N 2080/22392.

27. Постанова Правління Національного банку України від 05 липня 2013 року N 266 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 26 липня 2013 року за N 1265/23797.

28. Постанова Правління Національного банку України від 27 грудня 2013 року N 555 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України", зареєстрована в Міністерстві юстиції України 23 січня 2014 року за N 143/24920.

29. Пункт 1 постанови Правління Національного банку України від 19 серпня 2014 року N 503 "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України".

30. Постанова Правління Національного банку України від 28 квітня 2015 року N 279 "Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України".

 

Директор Департаменту
статистики та звітності

Ю. О. Половньов

ПОГОДЖЕНО:

 

Заступник Голови
Національного банку України

Д. Р. Сологуб

 

Правила
організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

I. Загальні положення

1. Ці Правила розроблені згідно з вимогами Законів України "Про Національний банк України", "Про банки і банківську діяльність", "Про державну статистику", Декрету Кабінету Міністрів України від 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" з метою отримання відповідних даних від:

(абзац перший пункту 1 розділу І із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

1) банків України та філій іноземних банків в Україні (далі - банки);

2) небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем;

3) інших фінансових установ, яким надано генеральну ліцензію Національного банку України (далі - Національний банк) на здійснення валютних операцій (далі - інші фінансові установи);

4) національного оператора поштового зв'язку України, якому надано генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій (далі - національний оператор поштового зв'язку);

5) суб'єктів господарювання, власників індивідуальних ліцензій на розміщення валютних цінностей на рахунках за межами України (далі - суб'єкти господарювання).

(абзац шостий пункту 1 розділу І із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

Отримані дані використовуються для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації та для забезпечення виконання Національним банком регулятивних, наглядових функцій та валютного контролю відповідно до законодавства України.

(абзац сьомий пункту 1 розділу І із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

2. Ці Правила визначають перелік, зразки форм статистичної звітності та порядок їх заповнення, періодичність їх складання, терміни та способи подання даних до Національного банку, а також осіб, які мають право підписувати відповідні форми звітності (додаток 1).

3. Вимоги цих Правил поширюються на банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національного оператора поштового зв'язку, суб'єктів господарювання і є обов'язковими для виконання.

4. Для складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації використовуються дані форм статистичної звітності банків, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інших фінансових установ, національного оператора поштового зв'язку.

5. Для складання Національним банком статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу використовуються дані форм статистичної звітності банків, які здійснюють операції з нерезидентами від власного імені та за дорученням клієнтів, небанківських фінансових установ - резидентів, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, а також дані форм статистичної звітності суб'єктів господарювання.

6. Форми статистичної звітності складаються з урахуванням норм бухгалтерського обліку, а також міжнародних стандартів щодо складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації.

7. Підрозділи центрального апарату і відокремлені підрозділи Національного банку, які беруть участь в опрацюванні змін до цих Правил, у разі потреби щороку до 01 березня та 01 вересня подають до Департаменту статистики та звітності пропозиції щодо запровадження нових і внесення змін до діючих форм статистичної звітності, що складаються банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання для подання Національному банку.

8. Департамент статистики та звітності після отримання пропозицій від підрозділів центрального апарату та відокремлених підрозділів Національного банку здійснює розроблення нових та внесення змін до діючих форм статистичної звітності, що складаються банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання для подання Національному банку, а також надає інформацію до Департаменту інформаційних технологій для розроблення відповідного програмного забезпечення або внесення змін до нього.

9. Департамент статистики та звітності один раз на півріччя здійснює перегляд переліку форм статистичної звітності, їх структури, порядку і періодичності складання, термінів і способів подання до Національного банку банками, небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, іншими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, суб'єктами господарювання.

II. Складання і подання форм статистичної звітності

10. Банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, суб'єкти господарювання складають та підписують статистичну звітність за формами та в порядку, визначених цими Правилами.

11. Для складання форм статистичної звітності використовуються дані бухгалтерських балансів, аналітичних рахунків бухгалтерського обліку з урахуванням значень параметрів аналітичного обліку згідно з переліком, наведеним у додатку 2 до цих Правил, та дані про рух коштів.

12. Форми статистичної звітності, що складаються відповідно до цих Правил, підписують особи, які обіймають посади, визначені в зразках форм статистичної звітності, або особи, які виконують їх обов'язки, якщо інше не передбачено цими Правилами.

Форми статистичної звітності, що складаються банками і мають містити підпис голови правління банку, підписують голова правління банку або уповноважений ним заступник згідно з розподілом повноважень і головний бухгалтер (начальник підрозділу).

13. Голова правління і головний бухгалтер або особи, які виконують їх обов'язки, відповідають за організацію та своєчасність подання повної та достовірної статистичної звітності.

Особи, які підписали форми звітності, відповідають за порядок їх заповнення (складання), повноту та достовірність статистичної звітності, дотримання термінів та способів подання даних до Національного банку.

14. Дані форм статистичної звітності зазначаються в одиницях, установлених для кожної форми окремо, з округленням сум до одиниць, із збереженням підсумкових даних статистичної звітності.

15. Для складання Національним банком грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації банки - юридичні особи надсилають зведені дані по банку в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів банку, у розрізі регіонів за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами банку та/або із застосуванням банкоматів на території регіону, у формі файлів електронною поштою Департаменту інформаційних технологій Національного банку (далі - Департамент інформаційних технологій) в строки, визначені в додатку 1 до цих Правил.

(абзац перший пункту 15 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 04.04.2018 р. N 35)

Департамент інформаційних технологій надає такі зведені дані підрозділам центрального апарату Національного банку:

(абзац другий пункту 15 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 04.04.2018 р. N 35)

1) дані для форм балансу банку, дані для форм розшифрування валютних рахунків - до 16 години поточного робочого дня;

2) щомісячні дані для форм про касові обороти банку - до кінця поточного робочого дня;

3) інші щоденні дані для форм статистичної звітності та щоденні файли для розрахунку економічних нормативів - через три години після встановленого терміну подання форм (файлів) поточного робочого дня;

4) усі інші дані - наступного робочого дня після встановленого терміну подання форм.

Абзац сьомий пункту 15 розділу ІІ виключено

(згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

Абзац восьмий пункту 15 розділу ІІ виключено

(згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384
,
 у зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом сьомим
)

Термін "регіон" у цих Правилах уживається в значенні, наведеному в Законі України "Про стимулювання розвитку регіонів".

(абзац сьомий пункту 15 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

16. Файли банків - юридичних осіб мають бути підписані електронним цифровим підписом особи, відповідальної за подання статистичної звітності до Національного банку. Перед надсиланням цих файлів в електронній формі до Національного банку здійснюється їх захист за допомогою програмного забезпечення "Автоматизоване робоче місце обміну неплатіжною інформацією" (АРМ-НБУ-Інформаційний).

(абзац перший пункту 16 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

Департамент інформаційних технологій розробляє структуру та формат файлів з набором економічних показників і надсилає їх для використання в роботі.

(пункт 16 розділу ІІ доповнено абзацом другим згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

161. Небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку надсилають зведені дані по установі в цілому, у розрізі відокремлених підрозділів, у розрізі регіонів за операціями, здійсненими відокремленими підрозділами установи.

Зазначені установи, а також суб'єкти господарювання надають дані в електронному вигляді, які підписані електронно-цифровим підписом керівника або заступника керівника, згідно з розподілом повноважень, в строки, визначені в додатку 1 до цих Правил. Дані подаються у форматі XML через веб-портал Національного банку, який розміщується за адресою: https://portal.bank.gov.ua.

(абзац другий пункту 161 розділу ІІ у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35
,
із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Департамент інформаційних технологій розробляє структуру та формат подання звітності і розміщує їх на сторінках Офіційного інтернет-представництва Національного банку для використання в роботі.

(розділ ІІ доповнено пунктом 161 згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

17. Форми статистичної звітності, які подаються банками на паперових носіях, надсилаються через поштові відділення зв'язку.

18. У разі виявлення підрозділом Національного банку або банком суттєвих помилок під час заповнення форм статистичної звітності для складання грошово-кредитної та фінансової статистики, банківської статистичної інформації зміни до форм статистичної звітності та файлів уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку:

1) для щоденних форм балансу, щоденних форм розшифрування валютних рахунків, щоденних файлів для розрахунку економічних нормативів - не пізніше ніж через чотири години робочого дня;

2) для інших щоденних форм звітності - не пізніше ніж через шість годин робочого дня (якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності);

3) для щодекадних форм звітності - не пізніше наступного робочого дня, якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності;

4) для інших форм звітності - не пізніше ніж через три робочих дні після встановленого терміну подання форми (або файла), якщо інше не передбачено поясненнями щодо заповнення форм звітності.

Виправлені форми та файли підписують голова правління і головний бухгалтер (начальник підрозділу) банку. Подання банками статистичної звітності (у тому числі виправленої) після встановленого Національним банком терміну вважається несвоєчасним.

У разі невиправлення у вищезазначені строки виявлених суттєвих помилок (або порушень нормативно-правових актів Національного банку, що призвели до перекручення даних звітності) звітність уважається недостовірною (тобто дані звітності не відповідають реальній дійсності).

Порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку. Порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх доходів і всіх витрат банку. Поріг суттєвості за окремими об'єктами обліку за іншою величиною встановлено Національним банком в інших нормативно-правових актах, зокрема з питань валютного регулювання.

19. Під час підготовки даних для складання форми (або файла) статистичної звітності банки, небанківські фінансові установи - резиденти, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем, інші фінансові установи, національний оператор поштового зв'язку, суб'єкти господарювання використовують державні класифікатори, відповідні стандарти та довідники Національного банку.

(абзац перший пункту 19 розділу ІІ із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

Національний банк для статистичних цілей здійснює ведення та актуалізацію довідника суб'єктів ЄДРПОУ на підставі інформації щодо суб'єктів ЄДРПОУ, наданої Державною службою статистики України. Довідник суб'єктів ЄДРПОУ містить статистичну складову, що визначається Національним банком з використанням даних відповідних реєстрів, отриманих від органів державного регулювання ринків фінансових послуг тощо.

(пункт 19 доповнено абзацом другим згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

20. У разі внесення змін у діючу форму звітності або введення нової форми звітності Департамент статистики та звітності в разі потреби встановлює тестовий період для складання та подання статистичних звітів за щоденними та декадними формами звітності тривалістю до одного місяця, за іншими - один звітний період, про що повідомляє про це в окремому листі.

Упродовж тестового періоду вимоги щодо складання та подання статистичних звітів, установлений порядок виправлення помилок під час заповнення форм звітності не змінюються. Штрафні санкції за допущені помилки в статистичних звітах, які були подані впродовж тестового періоду, не застосовуються.

III. Оприлюднення грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації

21. Оприлюднення статистичних даних з грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації здійснюється шляхом їх розміщення на сторінках Офіційного інтернет-представництва Національного банку.

22. Відповідно до Статей Угоди Міжнародного валютного фонду Національний банк подає до Міжнародного валютного фонду статистичну звітність з грошово-кредитної та фінансової статистики, статистики платіжного балансу, міжнародної інвестиційної позиції, зовнішнього боргу, банківської статистичної інформації, яка публікується в збірнику Міжнародного валютного фонду "Міжнародна фінансова статистика".

 

Директор Департаменту
статистики та звітності

Ю. О. Половньов

ПОГОДЖЕНО:

 

Заступник Голови
Національного банку України

Д. Р. Сологуб

 

Зразки та пояснення
щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Баланс банку

станом на ____________ 20__ року

_____________________
(найменування банку)

______________________
(місцезнаходження банку)

(копійки та соті частки одиниць валюти)

N
з/п

Рахунки

Усього

У тому числі

резиденти

нерезиденти

НВ

ВКВ

НКВ

НВ

ВКВ

НКВ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

Балансові рахунки

 

 

 

 

 

 

 

2

Активи

 

 

 

 

 

 

 

3

Класи 1 - 4

 

 

 

 

 

 

 

4

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

5

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

6

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

7

Усього активів за класом

 

 

 

 

 

 

 

8

Активи - усього

 

 

 

 

 

 

 

9

Пасиви

 

 

 

 

 

 

 

10

Класи 1 - 4

 

 

 

 

 

 

 

11

Зобов'язання

 

 

 

 

 

 

 

12

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

13

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

14

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

15

Усього зобов'язань за класом

 

 

 

 

 

 

 

16

Зобов'язання - усього

 

 

 

 

 

 

 

17

Клас 5

 

 

 

 

 

 

 

18

Капітал

 

 

 

 

 

 

 

19

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

20

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

21

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

22

Капітал - усього

 

 

 

 

 

 

 

23

Пасиви - усього
(зобов'язання плюс капітал)

 

 

 

 

 

 

 

24

Рахунки доходів та витрат

 

 

 

 

 

 

 

25

Клас 6

 

 

 

 

 

 

 

26

Доходи

 

 

 

 

 

 

 

27

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

28

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

29

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

30

Доходи - усього

 

 

 

 

 

 

 

31

Клас 7

 

 

 

 

 

 

 

32

Витрати

 

 

 

 

 

 

 

33

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

34

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

35

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

36

Витрати - усього

 

 

 

 

 

 

 

37

Результат поточного року
(доходи мінус витрати)

 

 

 

 

 

 

 

38

Позабалансові рахунки

 

 

 

 

 

 

 

39

Клас 9

 

 

 

 

 

 

 

40

активні

 

 

 

 

 

 

 

41

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

42

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

43

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

44

За позабалансовими активними рахунками - усього

 

 

 

 

 

 

 

45

пасивні

 

 

 

 

 

 

 

46

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

47

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

48

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

49

За позабалансовими пасивними рахунками - усього

 

 

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

(форма N 1Д із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

Пояснення щодо заповнення форми N 1Д
Баланс банку

1. Форма звіту передбачає надання інформації за залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів та витрат і за позабалансовими рахунками на звітну дату та формування банками зведеної інформації в розрізі кодів валют та кодів країн з урахуванням філій, що розташовані на території України та за її межами.

2. Баланс банку є оперативною звітністю для поточної роботи. Дані цієї форми використовуються для проведення оперативного аналізу, вжиття заходів щодо усунення виявлених недоліків та виконання функцій банківського нагляду.

3. Баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 11 вересня 2017 року N 89 (далі - План рахунків).

(пункт 3 пояснення до форми N 1Д із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

4. У формі звіту (колонка 2 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 до балансу не включаються. Номери рахунків набувають таких значень:

рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;

рахунок третього порядку (тризначний) - група;

рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;

рахунок першого порядку (однозначний) - клас.

Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами та розділами.

5. Рахунки 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивах за групою 380. Рахунок 3801 відображається як контррахунок до рахунку 3800, тобто в активі балансу зазначається пасивний (контрактивний) залишок рахунку 3801 і навпаки. Загальна сума цих двох рахунків дорівнює нулю.

6. У класі 5 "Капітал" залишок за балансовими рахунками в групі 504 "Результати звітного року, що очікують затвердження" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".

7. Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу.

8. Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.

Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звітності на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".

9. Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

10. Залишки за операціями, що здійснюються в іноземній валюті, відображаються в колонках 5, 6, 8, 9 у гривневому еквіваленті із застосуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком України (далі - Національний банк). У колонках 5, 8 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 6, 9 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року N 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 19 квітня 2016 року N 269) (далі - Класифікатор іноземних валют).

(абзац перший пункту 10 пояснення до форми N 1Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 12.09.2016 р. N 384)

У колонках 4 - 6 зазначаються залишки за операціями з резидентами, а в колонках 7 - 9 - з нерезидентами. Для заповнення колонок 4 - 9 використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента. Сума даних колонок 4 - 9 дорівнює загальній сумі колонки 3.

11. У разі виявлення Департаментом статистики та звітності або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 1Д "Баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:

порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;

порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх доходів і всіх витрат банку.

 

Оборотно-сальдовий баланс банку

станом на ___________ 20__ року

__________________
(найменування банку)

_________________________
(місцезнаходження банку)

(копійки та соті частки одиниць валюти)

N
з/п

Рахунки

Обороти за місяць

Сальдо

дебет

кредит

усього

резиденти

нерезиденти

усього

резиденти

нерезиденти

усього

резиденти

нерезиденти

НВ

ВКВ

НКВ

НВ

ВКВ

НКВ

НВ

ВКВ

НКВ

НВ

ВКВ

НКВ

НВ

ВКВ

НКВ

НВ

ВКВ

НКВ

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

1

Балансові рахунки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Активи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Класи 1 - 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

Усього активів за класом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

Активи - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Пасиви

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Класи 1 - 4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

11

Зобов'язання

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

13

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15

Усього зобов'язань за класом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

Зобов'язання - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Клас 5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

Капітал

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

20

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

21

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

22

Капітал - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

23

Пасиви - усього (зобов'язання плюс капітал)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24

Рахунки доходів та витрат

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

Клас 6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

Доходи

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

28

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

29

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

30

Доходи - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

31

Клас 7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

32

Витрати

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

33

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

34

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

35

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

36

Витрати - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37

Результат поточного року
(доходи мінус витрати)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

38

Позабалансові рахунки

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

39

Клас 9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

40

Активні

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

41

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

42

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

43

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

44

За позабалансовими активними рахунками - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

45

Пасивні

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

46

Номери рахунків четвертого порядку

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

47

Усього за кожною групою класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

48

Усього за кожним розділом класу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

49

За позабалансовими пасивними рахунками - усього

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

(форма N 10 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

Пояснення щодо заповнення форми N 10
Оборотно-сальдовий баланс банку

1. Форма звіту передбачає надання інформації за оборотами та вихідними залишками за балансовими рахунками, рахунками доходів і витрат та позабалансовими рахунками за звітний місяць і формування банками зведеної інформації в розрізі кодів валют та кодів країн з урахуванням філій, що розташовані на території України та за її межами.

2. Оборотно-сальдовий баланс активів і пасивів формується за даними рахунків класів 1 - 5 Плану рахунків.

3. У формі звіту (колонка 1 "Рахунки") активні та пасивні рахунки відображаються окремо в чіткій послідовності за балансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку, груп, розділів, класів та за позабалансовими рахунками - у розрізі рахунків четвертого порядку та груп. Рахунки класу 8 до оборотно-сальдового балансу банку не включаються. Номери рахунків набувають таких значень:

рахунок четвертого порядку (чотиризначний) - балансовий рахунок;

рахунок третього порядку (тризначний) - група;

рахунок другого порядку (двозначний) - розділ;

рахунок першого порядку (однозначний) - клас.

Контрактивні рахунки в активах та контрпасивні рахунки в пасивах відображаються з протилежним знаком і зменшують відповідні статті за групами.

4. Рахунки 3800, 3801 є технічними. Залишки за рахунком 3800 відображаються в розгорнутому вигляді в активах і пасивах за групою 380. Рахунок 3801 відображається як контррахунок до рахунку 3800, тобто в активі балансу зазначається пасивний (контрактивний) залишок рахунку 3801 і навпаки. Загальна сума цих двох рахунків дорівнює нулю.

5. У класі 5 "Капітал" залишок за балансовими рахунками в групі 504 "Результати звітного року, що очікують затвердження" формується один раз у кінці року і має дорівнювати різниці між сумами класу 6 "Доходи" та класу 7 "Витрати". У разі від'ємного результату зменшується сума класу 5 "Капітал".

6. Сума активів завжди має дорівнювати сумі зобов'язань та капіталу.

7. Доходи та витрати формуються за даними рахунків класів 6 та 7. Рахунки доходів та витрат закриваються один раз у кінці року.

Для визначення результату діяльності банку протягом року під час формування звіту на паперових носіях різниця між рахунками класів 6 та 7 виводиться в автоматизованому режимі як умовний технічний активно-пасивний рахунок 5999 "Результат діяльності".

8. Позабалансові рахунки формуються за даними класу 9. Сума активних рахунків має дорівнювати сумі пасивних рахунків. Баланс за позабалансовими рахунками формується на рівні позабалансових рахунків четвертого порядку та груп.

9. Обороти за операціями, що здійснюються в іноземній валюті (колонки 4, 5, 7, 8, 11, 12, 14, 15), та залишки за ними (колонки 18, 19, 21, 22) під час формування звіту на паперових носіях відображаються в гривневому еквіваленті. Перерахування сум в іноземній валюті за оборотами в гривневий еквівалент проводиться щодня із застосуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком на дату здійснення операцій. Перераховані суми оборотів у гривневому еквіваленті накопичуються щодня. У колонках 4, 7, 11, 14, 18, 21 зазначаються суми в іноземній валюті та банківських металах 1 групи, а в колонках 5, 8, 12, 15, 19, 22 - в іноземній валюті 2 і 3 груп Класифікатора іноземних валют.

У колонках 3, 4, 5, 10, 11, 12 відображаються обороти, у колонках 17 - 19 - вихідні залишки за операціями з резидентами. Аналогічно в колонках 6, 7, 8, 13, 14, 15 відображаються обороти, а в колонках 20 - 22 - вихідні залишки за операціями з нерезидентами. Для заповнення колонок використовуються дані аналітичного обліку, які вибрані для рахунків, що мають відповідні параметри валюти та резидентності контрагента.

Сума показників колонок 3 - 8 дорівнює показнику колонки 2.

Сума показників колонок 10 - 15 дорівнює показнику колонки 9.

Сума показників колонок 17 - 22 дорівнює показнику колонки 16.

10. У разі виявлення Департаментом статистики та звітності або банком помилки, допущеної за певних обставин у зв'язку з пропуском чи неправильним відображенням інформації, зміни до форми вносяться лише за умови, що такі зміни є суттєвими. Показником суттєвості для форми N 10 "Оборотно-сальдовий баланс банку" є відносна величина, що розраховується в процентному відношенні, а саме:

порогом суттєвості окремих об'єктів обліку, що належать до активів, зобов'язань і власного капіталу, є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх активів, усіх зобов'язань і капіталу банку;

порогом суттєвості окремих видів доходів і витрат є величина в 1 відсоток підсумку відповідно до всіх доходів та всіх витрат банку.

 

Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу

за ____________ місяць 20__ року

____________________
(найменування банку)

________________________
(місцезнаходження банку)

(копійки)

N
з/п

Найменування показника

Кількість

Загальна сума

У тому числі

юридичні особи

фізичні особи - підприємці

фізичні особи

кількість

сума

кількість

сума

кількість

сума

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Фінансові операції, інформацію про які внесено до реєстру фінансових операцій

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Фінансові операції, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу (далі - ОФМ)

 

 

 

 

 

 

 

 

3

за кодами ознак ОФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Фінансові операції, що підлягають внутрішньому фінансовому моніторингу (далі - ВФМ)

 

 

 

 

 

 

 

 

5

за кодами ознак ВФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Фінансові операції, які були виявлені за результатами перевірки, проведеної Національним банком України

 

 

 

 

 

 

 

 

7

за кодами ознак ОФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

8

за кодами ознак ВФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

9

Фінансові операції, стосовно яких є підстави підозрювати, що вони пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму чи фінансування розповсюдження зброї масового знищення

 

 

 

 

 

 

 

 

10

Фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову, у тому числі у зв'язку з:

 

 

 

 

 

 

 

 

11

тим, що вони містять ознаки, які згідно із Законом України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далі - Закон) підлягають фінансовому моніторингу

 

 

 

 

 

 

 

 

12

за кодами ознак ОФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

13

за кодами ознак ВФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

14

тим, що здійснення ідентифікації та/або верифікації клієнта є неможливим

 

 

 

 

 

 

 

 

15

тим, що виникає сумнів стосовно того, що особа виступає від власного імені

 

 

 

 

 

 

 

 

16

відсутністю даних, передбачених частиною дванадцятою статті 9 Закону

 

 

 

 

 

 

 

 

17

встановленням факту подання клієнтом недостовірної інформації або подання інформації з метою введення в оману

 

 

 

 

 

 

 

 

18

ненаданням клієнтом необхідних для його вивчення документів чи відомостей

 

 

 

 

 

 

 

 

19

встановленням клієнту неприйнятно високого ризику за результатами оцінки чи переоцінки ризику

 

 

 

 

 

 

 

 

20

Фінансові операції, проведення яких зупинено, у тому числі у зв'язку з тим, що:

 

 

 

 

 

 

 

 

21

вони містять ознаки, передбачені статтями 15 та/або 16 Закону

 

 

 

 

 

 

 

 

22

за кодами ознак ОФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

23

за кодами ознак ВФМ

 

 

 

 

 

 

 

 

24

їх учасником або вигодоодержувачем за ними є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції (якщо види та умови застосування санкцій передбачають зупинення або заборону фінансових операцій)

 

 

 

 

 

 

 

 

25

вони містять ознаки вчинення злочину, визначеного Кримінальним кодексом України

 

 

 

 

 

 

 

 

26

Видаткові фінансові операції за рахунками клієнтів, здійснення яких було зупинено на виконання рішень Спеціально уповноваженого органу (далі - СУО)

 

 

 

 

 

 

 

 

27

Фінансові операції, повідомлення про які надіслано СУО на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави, у тому числі:

 

 

 

 

 

 

 

 

28

проведення яких було зупинене

 

 

 

 

 

 

 

 

29

щодо яких було забезпечено моніторинг

 

 

 

 

 

 

 

 

30

Фінансові операції, щодо яких були надіслані СУО повідомлення про їх відстеження (моніторинг)

 

 

 

 

 

 

 

 

31

Отримані від СУО запити про надання додаткової інформації

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

32

Отримані від СУО запити про надання інформації за запитом уповноваженого органу іноземної держави

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

33

Отримані від СУО запити про надання іншої інформації для виконання покладених на СУО завдань

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

34

Отримані від СУО запити про надання іншої додаткової інформації, що може бути пов'язана з фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, а також інформації, яка може бути пов'язана із зупиненням фінансової операції (фінансових операцій) відповідно до Закону

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

35

Отримані від СУО повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

36

Отримані від СУО повідомлення про закриття кримінального провадження, яке розпочато за повідомленням банку

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

37

Отримані від СУО повідомлення про ухвалене судом рішення за кримінальним провадженням, яке розпочато за повідомленням банку

Х

Х

 

Х

 

Х

 

Х

"___" ____________ 20__ року

 

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

 

Відповідальний працівник

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

(форма N 200 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384
,
 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

Пояснення щодо заповнення форми N 200
Звіт про взаємодію банку зі Спеціально уповноваженим органом з питань фінансового моніторингу

1. Звіт передбачає надання банками відомостей за звітний місяць про:

1) фінансові операції клієнтів (далі - фінансові операції), інформацію про які внесено до реєстру фінансових операцій (далі - Реєстр);

2) фінансові операції, щодо яких банком до СУО надіслано повідомлення відповідно до вимог Закону;

3) фінансові операції, щодо яких були прийняті рішення про відмову в їх проведенні, а також щодо їх зупинення;

4) отримані від СУО повідомлення про факти кримінального провадження, прийняті судами рішення за кримінальними провадженнями.

2. Звіт складається за такими типами клієнтів банку:

1 тип - юридична особа;

2 тип - фізична особа - підприємець;

3 тип - фізична особа.

3. Звіт складається в національній валюті (у копійках).

4. Опис параметрів заповнення форми:

1) під час складання звітності за формою дані групуються відповідно до фактичного місця відкриття рахунку / проведення фінансових операцій без відкриття рахунку;

2) колонка 3 - зазначається кількість відповідних показників. Дані цієї колонки є сумою колонок 5, 7, 9 (за винятком рядків 31 - 37);

(підпункт 2 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

3) колонка 4 - зазначається загальна сума відповідних фінансових операцій (еквівалент у національній валюті). Дані цієї колонки є сумою колонок 6, 8, 10 (за винятком рядків 31 - 37);

(підпункт 3 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

4) колонки 5 - 10 - зазначаються кількість відповідних показників та суми фінансових операцій (еквівалент у національній валюті) у розрізі типів клієнтів банку;

5) рядок 1 - зазначаються дані про фінансові операції, відомості про які внесено до Реєстру (у тому числі анульовано);

6) у рядках 2 - 30 зазначаються дані щодо тих фінансових операцій, інформація про які була надіслана до СУО та щодо яких у звітному місяці отримано від СУО файли-повідомлення про взяття їх на облік (файл типу "В" з кодом помилки "0000").

Якщо у звітному місяці банк здійснив виправлення (та доповнення Реєстру новим записом) помилково внесених до Реєстру даних щодо окремої фінансової операції, інформацію про яку вже подано СУО та взято на облік СУО, у рядках 2 - 30 зазначаються лише дані, що містяться в новому записі щодо цієї фінансової операції (дані щодо анульованого запису не зазначаються).

Відомості про фінансову операцію, що має одночасно дві та більше ознаки ОФМ, зазначаються в рядках 2, 6, 11, 21 відповідно один раз.

(абзац третій підпункту 6 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Відомості про фінансову операцію, що має одночасно дві та більше ознаки ВФМ, зазначаються в рядках 4, 6, 11, 21 відповідно один раз.

(абзац четвертий підпункту 6 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Відомості про фінансову операцію, що має одночасно ознаки ОФМ та ВФМ, зазначаються в рядках 2, 4, 6, 11, 21 відповідно по одному разу.

(абзац п'ятий підпункту 6 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Якщо інформацію про фінансову операцію надіслано до СУО з двома і більше кодами ознаки обов'язкового та/або внутрішнього фінансового моніторингу, визначеними відповідно додатками 2 та 3 Інструкції щодо заповнення форм обліку та подання інформації, пов'язаної зі здійсненням фінансового моніторингу, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 29 січня 2016 року N 24, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 16 лютого 2016 року за N 241/28371 (далі - Інструкція N 24), то відомості про неї зазначаються послідовно в рядках 3, 5, 7, 8, 12, 13, 22, 23 за кожним із кодів ознак обов'язкового та/або внутрішнього фінансового моніторингу;

7) рядок 2 - зазначаються дані про фінансові операції, що підлягають ОФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає одному з кодів "1", "8", "9");

8) рядок 3 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ;

9) рядок 4 - зазначаються дані про фінансові операції, що підлягають ВФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає одному з кодів "1", "8", "9");

10) рядок 5 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ. Дані щодо фінансових операцій із кодами ознак "138", "603", "605", "606", "701", "702", "703", визначеними додатком 3 до Інструкції N 24, у цьому рядку не зазначаються;

11) рядок 6 - зазначаються дані про здійснені фінансові операції, що підлягають ОФМ та/або ВФМ, які були виявлені та внесені до Реєстру за результатами перевірки, проведеної Національним банком України, і повідомлення про які надіслано СУО. Інформація про такі фінансові операції зазначається в рядках 2 та/або 4 та рядку 6 одночасно;

12) рядок 7 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ;

13) рядок 8 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ;

14) рядок 9 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо яких є підстави підозрювати, що вони пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення, повідомлення про які надіслано СУО відповідно до підпункту "в" пункту 6 частини другої статті 6 Закону (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "701" або "703" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, не дорівнює коду "4");

15) рядок 10 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких відповідно до частини першої статті 10 та частини дванадцятої статті 9 Закону надано відмову. Дані цього рядка є сумою рядків 11, 14 - 19. Відомості про фінансову операцію, щодо якої надано відмову одночасно за двома і більше підставами, що визначені в рядках 11, 14 - 19, зазначаються в рядку 10 один раз;

(підпункт 15 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

16) рядок 11 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з тим, що вони містять ознаки, які згідно із Законом підлягають фінансовому моніторингу;

17) рядок 12 - послідовно зазначаються дані, згруповані за окремими кодами ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

18) рядок 13 - послідовно зазначаються дані, згруповані за окремими кодами ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

19) рядок 14 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з тим, що здійснення ідентифікації та/або верифікації клієнта є неможливим (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "138" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2");

20) рядок 15 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з виникненням сумніву стосовно того, що особа виступає від власного імені (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2");

21) рядок 16 - зазначаються дані про переказ, у проведенні якого надано відмову у зв'язку з відсутністю даних, передбачених частиною дванадцятою статті 9 Закону (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2");

22) рядок 17 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку зі встановленням факту подання клієнтом недостовірної інформації або подання інформації з метою введення в оману (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2" або "3");

23) рядок 18 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з ненаданням клієнтом необхідних для його вивчення документів чи відомостей (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "138" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

24) рядок 19 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку зі встановленням клієнту неприйнятно високого ризику за результатами оцінки чи переоцінки ризику (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

25) рядок 20 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено відповідно до частини першої статті 17 Закону. Дані цього рядка є сумою рядків 21, 24, 25;

26) рядок 21 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено у зв'язку з тим, що вони містять ознаки таких, які згідно зі статтями 15 та/або 16 Закону підлягають фінансовому моніторингу (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "5");

27) рядок 22 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ;

28) рядок 23 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ;

29) рядок 24 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено у зв'язку з тим, що їх учасником або вигодоодержувачем за ними є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "702" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "4");

30) рядок 25 - зазначаються дані про фінансові операції із зарахування чи списання коштів, проведення яких зупинено у зв'язку з тим, що вони містять ознаки вчинення злочину, визначеного Кримінальним кодексом України;

31) рядок 26 - зазначаються дані про видаткові фінансові операції за рахунками клієнтів, здійснення яких було зупинено на виконання рішень СУО (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "7", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "605", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "21" або "33");

32) рядок 27 - зазначаються дані про фінансові операції, повідомлення про які надіслано на виконання доручень СУО щодо виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави відповідно до Закону. Дані цього рядка є сумою рядків 28 та 29;

33) рядок 28 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено на виконання доручення СУО щодо виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "6", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "606", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "41");

34) рядок 29 - зазначаються дані про фінансові операції, стосовно яких забезпечено моніторинг на виконання доручення СУО щодо виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "1", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "606", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "41");

35) рядок 30 - зазначаються дані про фінансові операції, стосовно яких забезпечено відстеження (моніторинг) на виконання запитів СУО про надання інформації відповідно до Закону (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "1", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "603", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "61");

36) у рядках 31 - 34 зазначаються дані про кількість окремих запитів, які містяться у файлах-запитах СУО (відповідає кількості екземплярів структури INF_ZAP - ідентифікатор реквізиту FILE_OPER у файлі типу XC).

У рядках 31 - 34 зазначаються дані щодо таких запитів СУО, на які надіслано відповідну інформацію і отримано у звітному місяці від СУО файл-квитанцію (файл типу "R" з кодом помилки "0000").

(абзац другий підпункту 36 пункту 4 пояснення до форми N 200 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Якщо запит СУО надіслано на паперових носіях, то він відображається як один запит.

Якщо запит стосується одночасно кількох типів клієнтів, дані щодо нього відображаються по одному разу щодо кожного окремого типу клієнта.

Якщо запит СУО не стосується клієнтів/осіб, які були клієнтами банку, то в рядках 31 - 34 інформація щодо такого запиту не зазначається.

У рядках 31 - 34 дані щодо окремого запиту зазначаються по одному разу в межах кожного регіону України відповідно до фактичного місця відкриття рахунку/проведення фінансових операцій без відкриття рахунку;

37) рядок 31 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО запитів стосовно надання додаткової інформації;

38) рядок 32 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО запитів про надання інформації на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави;

39) рядок 33 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО запитів про надання іншої інформації, зокрема тієї, що має гриф "Банківська таємниця", копій документів, необхідних для виконання покладених на СУО завдань;

391) рядок 34 - зазначається кількість отриманих від СУО запитів про надання іншої додаткової інформації, що може бути пов'язана з фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, а також інформації, яка може бути пов'язана із зупиненням фінансової операції (фінансових операцій) відповідно до Закону;

(пункт 4 пояснення до форми N 200 доповнено підпунктом 391
 згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

40) рядок 35 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО повідомлень на виконання пункту 16 частини другої статті 18 Закону про підозру у вчиненні кримінального правопорушення;

(підпункт 40 пункту 4 пояснення до форми N 200 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

41) рядок 36 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО повідомлень на виконання пункту 16 частини другої статті 18 Закону про закриття кримінального провадження, яке розпочато за повідомленням банку;

(підпункт 41 пункту 4 пояснення до форми N 200 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

42) рядок 37 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО повідомлень на виконання пункту 16 частини другої статті 18 Закону про ухвалене судом рішення за кримінальним провадженням, яке розпочато за повідомленням банку.

(підпункт 42 пункту 4 пояснення до форми N 200 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

(пояснення до форми N 200 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

 

Структура внутрішньої системи фінансового моніторингу

_________________________
(код та найменування банку)

_____________________
(місцезнаходження банку)

Підрозділ банку

Фактичне місце розташування (місто, вулиця, N будівлі)

Порядок надання інформації Спеціально уповноваженому органу

Відповідальний працівник з питань фінансового моніторингу

Відокремлені підрозділи

код

найменування

прізвище, ім'я, по батькові

дата

код регіону

кількість

призначення

звільнення від виконання обов'язків

1

2

3

4

5

6

7

8

9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

 

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

 

Відповідальний працівник

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 202
Структура внутрішньої системи фінансового моніторингу

Звіт подається за окремим запитом Департаменту фінансового моніторингу, але не частіше двох разів на рік.

Опис параметрів заповнення звіту.

Колонка 1 - зазначається код згідно з Довідником власних підрозділів банку, dptlist.dbf - 20 символів.

Колонка 2 - зазначається найменування створеного в банку структурного підрозділу із запобігання легалізації кримінальних доходів / фінансуванню тероризму та в разі наявності іншого підрозділу, розташованого поза місцезнаходженням банку, який здійснює фінансові операції або забезпечує їх здійснення, у тому числі надає послуги від імені банку (далі - підрозділ банку), якому надані повноваження щодо ведення реєстру фінансових операцій (далі - Реєстр).

Для структурного підрозділу із запобігання легалізації кримінальних доходів / фінансуванню тероризму в колонці 1 зазначається код головного банку.

Якщо в банку не створено окремий структурний підрозділ із запобігання легалізації кримінальних доходів / фінансуванню тероризму, то колонка 2 залишається незаповненою, а в колонці 1 зазначається код головного банку.

Колонка 3 - зазначається фактичне місце розташування відповідного підрозділу банку (місто, вулиця, номер будівлі).

Колонка 4 - зазначається порядок надання інформації Спеціально уповноваженому органу. Якщо підрозділ банку має повноваження надавати інформацію безпосередньо, то зазначається 1, через банк - юридичну особу - зазначається 0.

Колонка 5 - зазначаються прізвище, ім'я, по батькові відповідального працівника з питань фінансового моніторингу (далі - відповідальний працівник).

Якщо в банку немає відповідального працівника, кандидатура якого погоджена Національним банком, то в колонках 5 - 7 зазначаються відомості про особу, на яку тимчасово покладено виконання обов'язків відповідального працівника.

Колонка 6 - зазначається дата призначення відповідального працівника після погодження його кандидатури в Національному банку.

Колонка 7 - зазначається дата звільнення відповідального працівника від виконання обов'язків.

Колонки 8, 9 - зазначається інформація щодо відокремлених підрозділів банку, які фактично здійснюють банківську діяльність від імені банку станом на дату складання звітності, але яким не надані повноваження щодо ведення Реєстру, та які відповідно до внутрішньобанківської системи із запобігання легалізації кримінальних доходів / фінансуванню тероризму надають відповідним підрозділам, відомості про яких зазначено в колонках 1 і 2, інформацію про фінансові операції, що підлягають фінансовому моніторингу, для внесення інформації щодо них до Реєстру. У колонці 8 зазначається цифровий код регіону за місцезнаходженням таких підрозділів згідно з Довідником територій (kodter.dbf), а в колонці 9 - кількість підрозділів у цьому регіоні.

 

Інформація про здійснення фінансового моніторингу фінансових операцій з переказу коштів небанківською фінансовою установою

N
з/п

Найменування показника

Кількість

Сума
(копійки)

1

2

3

4

1

Фінансові операції, що підлягають ОФМ

 

 

2

за кодами ознак ОФМ

 

 

3

Фінансові операції, що підлягають ВФМ

 

 

4

за кодами ознак ВФМ

 

 

5

Фінансові операції, які були виявлені за результатами перевірки, проведеної Національним банком України

 

 

6

за кодами ознак ОФМ

 

 

7

за кодами ознак ВФМ

 

 

8

Фінансові операції, стосовно яких є підстави підозрювати, що вони пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму чи фінансування розповсюдження зброї масового знищення

 

 

9

Фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову, у тому числі у зв'язку з:

 

 

10

тим, що вони містять ознаки, які згідно із Законом підлягають фінансовому моніторингу

 

 

11

за кодами ознак ОФМ

 

 

12

за кодами ознак ВФМ

 

 

13

тим, що здійснення ідентифікації та/або верифікації клієнта є неможливим

 

 

14

тим, що виникає сумнів стосовно того, що особа виступає від власного імені

 

 

15

відсутністю даних, передбачених частиною дванадцятою статті 9 Закону

 

 

16

встановленням факту подання клієнтом недостовірної інформації або подання інформації з метою введення в оману

 

 

17

ненаданням клієнтом необхідних для його вивчення документів чи відомостей

 

 

18

встановленням клієнту неприйнятно високого ризику за результатами оцінки чи переоцінки ризику

 

 

19

Фінансові операції, проведення яких зупинено, у тому числі у зв'язку з тим, що:

 

 

20

вони містять ознаки, передбачені статтями 15 та/або 16 Закону

 

 

21

за кодами ознак ОФМ

 

 

22

за кодами ознак ВФМ

 

 

23

їх учасником або вигодоодержувачем за ними є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції (якщо види та умови застосування санкцій передбачають зупинення або заборону фінансових операцій)

 

 

24

вони містять ознаки вчинення злочину, визначеного Кримінальним кодексом України

 

 

25

Фінансові операції, повідомлення про які надіслано СУО на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави, у тому числі:

 

 

26

проведення яких було зупинено

 

 

27

щодо яких було забезпечено моніторинг

 

 

28

Фінансові операції, щодо яких СУО надіслано повідомлення про їх відстеження (моніторинг)

 

 

29

Отримані від СУО запити про надання додаткової інформації

 

Х

30

Отримані від СУО запити про надання інформації за запитом уповноваженого органу іноземної держави

 

Х

31

Отримані від СУО запити про надання іншої інформації для виконання покладених на СУО завдань

 

Х

32

Отримані від СУО запити про надання іншої додаткової інформації, що може бути пов'язана з фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, а також інформації, яка може бути пов'язана із зупиненням фінансової операції (фінансових операцій) відповідно до Закону

 

Х

33

Отримані від СУО повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення

 

Х

34

Отримані від СУО повідомлення про закриття кримінального провадження, яке розпочато за повідомленням небанківської установи

 

Х

35

Отримані від СУО повідомлення про ухвалене судом рішення за кримінальним провадженням, яке розпочато за повідомленням небанківської установи

 

Х

"___" ____________ 20__ року

 

Керівник

_________________________
(підпис)        (ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

 

Відповідальний
працівник

_________________________
(підпис)        (ініціали, прізвище)

(додаток 1 доповнено формою N 215 згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384
,
форма N 215 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

Пояснення щодо заповнення форми N 215
Інформація про здійснення фінансового моніторингу фінансових операцій з переказу коштів небанківською фінансовою установою

1. Форма звіту передбачає надання інформації (в розрізі кожної системи переказу коштів) небанківськими фінансовими установами - резидентами, які є платіжними організаціями та/або членами/учасниками платіжних систем та надають фінансові послуги щодо переказу коштів на підставі відповідних ліцензій, зокрема Національного банку (крім операторів поштового зв'язку в частині здійснення ними переказу коштів) (далі - небанківські установи), про здійснені ними фінансові операції з переказу коштів протягом звітного кварталу.

2. Пункт 2 пояснення до форми N 215 виключено

(згідно з постановою Правління
 Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

3. У формі зазначаються відомості про:

1) фінансові операції, щодо яких небанківською установою до СУО були надіслані повідомлення відповідно до вимог Закону;

2) фінансові операції, щодо яких були прийняті рішення про відмову в їх проведенні, а також щодо їх зупинення;

3) отримані від СУО повідомлення про факти кримінального провадження, прийняті судами рішення за кримінальними провадженнями.

4. Звіт складається в національній валюті (у копійках).

5. Опис параметрів заповнення форми:

1) під час складання звітності за формою дані групуються з урахуванням параметрів аналітичного обліку довідника систем переказу коштів D060 у розрізі кожної системи переказу коштів, платіжною організацією та/або членом/учасником якої є небанківська установа.

Відомості про фінансову операцію, що має одночасно дві та більше ознаки ОФМ, зазначаються в рядках 1, 5, 10, 20 відповідно один раз.

(абзац другий підпункту 1 пункту 5 пояснення до форми N 215 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Відомості про фінансову операцію, що має одночасно дві та більше ознаки ВФМ, зазначаються в рядках 3, 5, 10, 20 відповідно один раз.

(абзац третій підпункту 1 пункту 5 пояснення до форми N 215 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Відомості про фінансову операцію, що має одночасно ознаки ОФМ та ВФМ, зазначаються в рядках 1, 3, 5, 10, 20 відповідно по одному разу.

(абзац четвертий підпункту 1 пункту 5 пояснення до форми N 215 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

Якщо інформацію про фінансову операцію надіслано до СУО з двома і більше кодами ознаки обов'язкового та/або внутрішнього фінансового моніторингу, визначеними відповідно додатками 2 та 3 до Інструкції N 24, то відомості про неї зазначаються послідовно в рядках 2, 4, 6, 7, 11, 12, 21, 22 за кожним із кодів ознак обов'язкового та/або внутрішнього фінансового моніторингу;

2) рядок 1 - зазначаються дані про фінансові операції, що підлягають ОФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає одному з кодів "1", "8", "9");

3) рядок 2 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ;

4) рядок 3 - зазначаються дані про фінансові операції, що підлягають ВФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає одному з кодів "1", "8", "9");

5) рядок 4 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ. Дані щодо фінансових операцій із кодами ознак "138", "603", "606", "701", "702", "703", визначеними додатком 3 до Інструкції N 24, у цьому рядку не зазначаються;

6) рядок 5 - зазначаються дані про здійснені фінансові операції, що підлягають ОФМ та/або ВФМ, які були виявлені та внесені до реєстру фінансових операцій за результатами перевірки, проведеної Національним банком. Інформація про такі фінансові операції зазначається в рядках 1 та/або 3 та рядку 5 одночасно;

7) рядок 6 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ;

8) рядок 7 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ;

9) рядок 8 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо яких є підстави підозрювати, що вони пов'язані, стосуються або призначені для фінансування тероризму, фінансування розповсюдження зброї масового знищення, повідомлення про які надіслано СУО відповідно до підпункту "в" пункту 6 частини другої статті 6 Закону (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "701" або "703" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, не дорівнює коду "4");

10) рядок 9 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких відповідно до частини першої статті 10 та частини дванадцятої статті 9 Закону надано відмову. Дані цього рядка є сумою рядків 10, 13 - 18. Відомості про фінансову операцію, щодо якої надано відмову одночасно за двома і більше підставами, що визначені в рядках 10, 13 - 18, зазначаються в рядку 9 один раз;

(підпункт 10 пункту 5 пояснення до форми N 215 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

11) рядок 10 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з тим, що вони містять ознаки, які згідно із Законом підлягають фінансовому моніторингу;

12) рядок 11 - послідовно зазначаються дані, згруповані за окремими кодами ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

13) рядок 12 - послідовно зазначаються дані, згруповані за окремими кодами ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

14) рядок 13 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з тим, що здійснення ідентифікації та/або верифікації клієнта є неможливим (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "138" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2");

15) рядок 14 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з виникненням сумніву стосовно того, що особа виступає від власного імені (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2");

16) рядок 15 - зазначаються дані про переказ, у проведенні якого надано відмову у зв'язку з відсутністю даних, передбачених частиною дванадцятою статті 9 Закону (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2");

17) рядок 16 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку зі встановленням факту подання клієнтом недостовірної інформації або подання інформації з метою введення в оману (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "2" або "3");

18) рядок 17 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з ненаданням клієнтом необхідних для його вивчення документів чи відомостей (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "138" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

19) рядок 18 - зазначаються дані про фінансові операції, щодо проведення яких надано відмову у зв'язку з встановленням клієнту неприйнятно високого ризику за результатами оцінки чи переоцінки ризику (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "3");

20) рядок 19 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено відповідно до частини першої статті 17 Закону. Дані цього рядка є сумою рядків 20, 23, 24;

21) рядок 20 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено у зв'язку з тим, що вони містять ознаки таких, які згідно зі статтями 15 та/або 16 Закону підлягають фінансовому моніторингу (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "5");

22) рядок 21 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ОФМ;

23) рядок 22 - послідовно зазначаються дані, згруповані за кожним із кодів ознак фінансових операцій, що підлягають ВФМ;

24) рядок 23 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено у зв'язку з тим, що їх учасником або вигодоодержувачем за ними є особа, яку включено до переліку осіб, пов'язаних з провадженням терористичної діяльності або щодо яких застосовано міжнародні санкції (код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "702" та код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "4");

25) рядок 24 - зазначаються дані про фінансові операції із зарахування чи списання коштів, проведення яких зупинено у зв'язку з тим, що вони містять ознаки вчинення злочину, визначеного Кримінальним кодексом України;

26) рядок 25 - зазначаються дані про фінансові операції, повідомлення про які надіслано на виконання доручень СУО щодо виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави відповідно до Закону. Дані цього рядка є сумою рядків 26 та 27;

27) рядок 26 - зазначаються дані про фінансові операції, проведення яких зупинено на виконання доручення СУО щодо виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "6", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "606", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "41");

28) рядок 27 - зазначаються дані про фінансові операції, стосовно яких забезпечено моніторинг на виконання доручення СУО щодо виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "1", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "606", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "41");

29) рядок 28 - зазначаються дані про фінансові операції, стосовно яких забезпечено відстеження (моніторинг) на виконання запитів СУО про надання інформації відповідно до Закону (код ознаки здійснення фінансової операції, визначений додатком 10 до Інструкції N 24, відповідає коду "1", код ознаки фінансової операції, визначений додатком 3 до Інструкції N 24, відповідає коду "603", код виду рішення, визначений додатком 12 до Інструкції N 24, відповідає коду "61");

30) рядок 29 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО запитів стосовно надання додаткової інформації;

31) рядок 30 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО запитів про надання інформації на виконання запиту уповноваженого органу іноземної держави;

32) рядок 31 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО запитів про надання іншої інформації, копій документів, необхідних для виконання покладених на СУО завдань;

321) рядок 32 - зазначається кількість отриманих від СУО запитів про надання іншої додаткової інформації, що може бути пов'язана з фінансуванням тероризму чи фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, а також інформації, яка може бути пов'язана із зупиненням фінансової операції (фінансових операцій) відповідно до Закону;

(пункт 5 пояснення до форми N 215 доповнено підпунктом 321
 згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35)

33) рядок 33 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО повідомлень на виконання пункту 16 частини другої статті 18 Закону про підозру у вчиненні кримінального правопорушення;

(підпункт 33 пункту 5 пояснення до форми N 215 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

34) рядок 34 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО повідомлень на виконання пункту 16 частини другої статті 18 Закону про закриття кримінального провадження, яке розпочато за повідомленням небанківської установи;

(підпункт 34 пункту 5 пояснення до форми N 215 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

35) рядок 35 - зазначаються дані про кількість отриманих від СУО повідомлень на виконання пункту 16 частини другої статті 18 Закону про ухвалене судом рішення за кримінальним провадженням, яке розпочато за повідомленням небанківської установи.

(підпункт 35 пункту 5 пояснення до форми N 215 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

(додаток 1 доповнено поясненням до форми N 215 згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 12.09.2016 р. N 384)

 

Звіт
про банківські рахунки та залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані обмежувальні заходи (санкції), та про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб

станом на __.__.20__ року

______________________
(найменування)

____________________
(місцезнаходження)

(копійки)

"___" ____________ 20__ року

Керівник

____________
(підпис)

___________________
(прізвище, ініціали)

_____________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

 

 

 

(додаток 1 доповнено формою N 217 згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35
,
форма N 217 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Пояснення щодо заповнення форми N 217
Звіт про банківські рахунки та залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані обмежувальні заходи (санкції), та про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб

1. Форма звітності передбачає надання:

1) банками - відомостей про наявність банківських рахунків і залишки коштів на цих рахунках фізичних та юридичних осіб, до яких Україною застосовані відповідні обмежувальні заходи (санкції) відповідно до Закону України "Про санкції" (далі - санкційні особи), а також про наміри здійснення фінансових операцій такими особами / на користь таких осіб на виконання постанови Правління Національного банку України від 01 жовтня 2015 року N 654 "Про забезпечення реалізації і моніторингу ефективності персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)" (зі змінами) (далі - Постанова N 654);

2) небанківськими фінансовими установами, національним оператором поштового зв'язку, що одержали генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення валютних операцій та/або є платіжними організаціями внутрішньодержавних/міжнародних платіжних систем та/або їх учасниками (далі - небанківські установи), - інформації про виконання вимог Постанови N 654 у частині відмови в проведенні валютно-обмінних операцій санкційним особам, до яких застосовано санкцію "зупинення фінансових операцій" та/або в частині відмови в здійсненні переказу коштів без відкриття рахунків за дорученням / на користь санкційних осіб, до яких застосовані санкції "блокування активів", "зупинення фінансових операцій", "запобігання виведенню капіталів за межі України", "зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань" та/або "зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань (заборона надавати кредити, позики, фінансову допомогу, гарантії, заборона здійснювати кредитування через купівлю цінних паперів; заборона придбання цінних паперів)".

2. Інформація щодо рахунків санкційних осіб та намірів здійснення фінансових операцій уноситься у форму наростаючим підсумком за період із дня введення в дію рішення Ради Національної безпеки та оборони України (далі - дата застосування санкцій) до останнього дня звітного місяця або дати, установленої Постановою N 654:

1) банками - юридичними особами (з урахуванням структурних підрозділів) до колонок 1 - 28;

2) небанківськими установами (з урахуванням структурних підрозділів) щодо відмови:

у здійсненні операції з переказу коштів без відкриття рахунків - до колонок 1 - 9, 18 - 28;

у проведенні валютно-обмінних операцій - до колонок 1 - 9, 18, 19, 25, 26, 28.

3. У звіті відображається інформація щодо залишків коштів на рахунках санкційних осіб станом на дату введення в дію рішень Ради Національної безпеки та оборони України (далі - РНБО України) указами Президента України, зазначеними в Постанові N 654.

4. Інформація про кожен банківський рахунок санкційної особи зазначається в окремому рядку форми в колонках 1 - 17.

5. Інформація про кожен намір здійснення фінансової операції санкційною особою / на користь санкційної особи зазначається в окремому рядку форми в колонках 1 - 9 та 18 - 28. Якщо використовується рахунок санкційної особи, то заповнюються також колонки 10 - 17.

6. Якщо в санкційної особи наявний банківський рахунок у цінних паперах, то в колонці 9 зазначаються інформація, що цей рахунок відкритий у цінних паперах, та інформація про цінні папери, у колонці 12 - код валюти, у якій випущений цінний папір, у колонках 16, 17 - сума номінальної вартості цінних паперів.

7. Якщо за поточним рахунком санкційної особи є заборгованість, то в колонках 16, 17 зазначається нуль, у колонці 9 - інформація про суму заборгованості та причину її виникнення.

8. Інформація про інші банківські рахунки, пов'язані з обліком коштів, що належать санкційній особі, уноситься до форми, виходячи з того, чи може санкційна особа розпоряджатися коштами на цьому рахунку.

9. У разі нарахування відсотків на кошти, що зберігаються на поточному та/або вкладному (депозитному) рахунку(ах) санкційної особи, до якої застосовано санкцію "блокування активів", та зарахування цих відсотків на рахунок у колонці 17 зазначається загальна сума залишку, а в колонці 9 - причина зміни залишку за заблокованим рахунком. Внутрішньобанківські рахунки, на яких обліковуються суми нарахованих відсотків, у звіті не відображаються.

10. У разі присутності санкційної особи одночасно в кількох рішеннях РНБО України інформація про її рахунки та/або наміри здійснення нею фінансових операцій уноситься окремо із зазначенням відповідних порядкових номерів цієї особи в додатку до відповідного рішення РНБО України.

У разі наявності в одному рішенні РНБО України декількох записів щодо однієї фізичної або юридичної особи інформація про її рахунки та/або наміри здійснення нею фінансових операцій уноситься окремо за кожним порядковим номером цієї особи в додатку до відповідного рішення РНБО України.

11. Під час заповнення форми необхідно зіставляти всі наявні в санкційних списках дані про санкційних осіб з інформацією, отриманою під час ідентифікації та вивчення клієнтів, та вносити до форми інформацію лише про тих осіб, належність яких до санкційних осіб підтверджена.

У разі виключення юридичної або фізичної особи зі списку санкційних осіб інформація про зазначену особу виключається зі звіту.

12. Опис параметрів заповнення форми:

1) колонка 2 - зазначається найменування / прізвище, ім'я, по батькові санкційної особи (як зазначено у відповідному додатку до рішення РНБО України) - до 250 знаків;

2) колонка 3 - зазначаються дані санкційної особи (як зазначено у відповідному додатку до рішення РНБО України): місцезнаходження для юридичної особи / місце проживання або перебування для фізичної особи - до 250 знаків;

3) колонка 4 - зазначається код санкційної особи за параметром K020 - до 10 знаків;

4) колонка 5 - зазначається ознака коду/номера санкційної особи за параметром K021;

5) колонка 6 - зазначається номер позиції згідно з додатком до рішення РНБО України - до 4 знаків;

6) колонка 7 - зазначається номер підписання указу Президента України, згідно з яким уведено в дію рішення РНБО України, у форматі "N; PPPP" - до 9 знаків;

7) колонка 8 - зазначається код санкції / коди санкцій [01 - блокування активів, 02 - інші санкції, що відповідають принципам їх застосування, установленим Законом України "Про санкції", у частині зупинення фінансових операцій, 03 - запобігання виведенню капіталів за межі України, 04 - зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань, 05 - зупинення виконання економічних та фінансових зобов'язань (заборона надавати кредити, позики, фінансову допомогу, гарантії; заборона здійснювати кредитування через купівлю цінних паперів; заборона придбання цінних паперів), 06 - заборона встановлення ділових контактів, 99 - інші санкції)], для розділення кодів використовується знак ";";

8) колонка 9 - зазначається інформація про зміну назви, місцезнаходження, ідентифікаційних даних, інших реквізитів санкційної особи, причину зміни залишку за заблокованим рахунком (нарахування відсотків, переоцінка залишку за валютним рахунком, інші фінансові операції, що призвели до зміни залишку), причину закриття банком рахунку, додаткова інформація про рахунок та інша додаткова інформація щодо санкційної особи - до 250 знаків;

9) колонка 10 - зазначається код стану рахунку санкційної особи (1 - відкрито, 2 - закрито, 3 - намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку) - 1 знак;

10) колонка 11 - зазначається інформація про номер рахунку санкційної особи - до 20 знаків. Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то в колонці зазначається нуль;

11) колонка 12 - зазначається інформація про код валюти рахунку санкційної особи згідно з Класифікатором іноземних валют (KL_r030.dbf) - 3 знаки. Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то в колонці зазначаються три нулі;

12) колонка 13 - зазначається інформація про дату відкриття рахунку санкційної особи у форматі "ДДММРРРР" - 8 знаків. Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то дата не зазначається;

13) колонка 14 - зазначається інформація про дату закриття рахунку санкційної особи у форматі "ДДММРРРР" - 8 знаків. Якщо рахунок не закритий або відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то дата не зазначається;

14) колонка 15 - зазначається інформація про дії, учинені банком / небанківською установою з метою виконання Постанови N 654 (02 - блокування рахунку санкційної особи, 99 - інше). Для розділення кодів використовується знак ";". Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то колонка не заповнюється;

15) колонка 16 - зазначається залишок коштів на рахунку санкційної особи станом на дату застосування санкцій (еквівалентна сума в національній валюті України за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату). Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то колонка не заповнюється;

16) колонка 17 - зазначається залишок коштів на рахунку санкційної особи на останній день звітного місяця або на дату, установлену Постановою N 654 (еквівалентна сума в національній валюті України за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату). Якщо відображається інформація про намір здійснення фінансової операції без відкриття рахунку, то колонка не заповнюється;

17) колонка 18 - зазначається код виду фінансової операції, яку мали намір провести (1 - переказ коштів санкційною особою та/або представником такої особи, 2 - переказ коштів на користь санкційної особи, 3 - купівля санкційною особою іноземної валюти, 4 - продаж санкційною особою іноземної валюти, 5 - наміри здійснення фінансових операцій відсутні) - 1 знак;

18) колонка 19 - зазначається дата спроби проведення фінансової операції у форматі "ДДММРРРР" - 8 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

19) колонка 20 - зазначається номер рахунку отримувача/платника - до 20 знаків. Якщо фінансова операція проводиться без відкриття рахунку, то зазначається нуль. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

20) колонка 21 - зазначається найменування / прізвище, ім'я, по батькові отримувача/платника - до 250 знаків. Якщо отримувач/платник є санкційною особою, то його найменування / прізвище, ім'я, по батькові зазначається так, як вказано у відповідному додатку до рішення РНБО України, а в колонці 9 - номер указу Президента України, яким уведено в дію санкції до цієї санкційної особи. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

21) колонка 22 - зазначається код за параметром K020 - до 10 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

22) колонка 23 - зазначається ознака коду/номера отримувача/платника за параметром K021;

23) колонка 24 - зазначається найменування банку отримувача/платника - до 250 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

24) колонка 25 - зазначається сума фінансової операції (еквівалентна сума в національній валюті України за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком на звітну дату). У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

25) колонка 26 - зазначається код валюти згідно з Класифікатором іноземних валют (KL_r030.dbf) - 3 знаки. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

26) колонка 27 - зазначається призначення платежу - до 250 знаків. У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється;

27) колонка 28 - зазначається інформація про дії, учинені банком / небанківською установою з метою виконання Постанови N 654 (01 - відмова в проведенні фінансових операцій санкційної особи та/або на користь санкційної особи, 03 - зупинення фінансових операцій санкційної особи та/або на користь санкційної особи, 04 - відмова від установлення ділових контактів, 99 - інше), для розділення кодів використовується знак ";". У разі відображення інформації лише про рахунок санкційної особи колонка не заповнюється.

(додаток 1 доповнено поясненням до форми N 217 згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35
,
пояснення до форми N 217 у редакції постанови Правління
 Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

 

Звіт про класифікацію кредитних операцій

 Форму N 302 виключено
(згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 5 травня 2017 року N 35)

 

Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)

за ____________ 20__ року

______________________________
(найменування банку)

______________________________
(місцезнаходження банку)

 

______________________
(код валюти)

_____________________
(назва валюти)

 

(копійки)

Рядок/
колонка

Назва показника

Усього наданих кредитів

Із них:
пролонговані кредити

У тому числі сума коштів та процентні ставки за ними, що надійшли на рахунки

резидентів

нерезидентів

сума

%

сума

%

сума

%

сума

%

Код

А

Б

В

Г

Д

Е

Є

Ж

З

I

Операції на міжбанківському ринку

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Кредити, що надані іншим банкам, у тому числі

 

 

 

 

 

 

 

 

1.0

овердрафт

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

на строк:
овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

від 2 до 7 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

від 8 до 21 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4

від 22 до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.7

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.8

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.9

понад 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

на 1 день

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2

від 2 до 7 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3

від 8 до 21 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4

від 22 до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.9

понад 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Інші надані кредити, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

від 2 до 7 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

від 8 до 21 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

від 22 до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.8

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.9

понад 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Кредити, що отримані від інших банків, у тому числі

 

 

 

 

 

 

 

 

4.0

овердрафт

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

на строк:
овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

від 2 до 7 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

від 8 до 21 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4

від 22 до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

4.5

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.6

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.7

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.8

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.9

понад 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

5.1

на 1 день

 

 

 

 

 

 

 

 

5.2

від 2 до 7 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

5.3

від 8 до 21 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

5.4

від 22 до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

5.5

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

5.6

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

5.7

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

5.8

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

5.9

понад 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

6

Інші отримані кредити, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

6.1

овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

6.2

від 2 до 7 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

6.3

від 8 до 21 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

6.4

від 22 до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

6.5

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

6.6

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

6.7

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

6.8

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

6.9

понад 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

II

Операції з клієнтами

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Кредити надані - усього, у тому числі

 

 

 

 

 

 

 

 

0.0

овердрафт

 

 

 

 

 

 

 

 

0.1

на строк:
до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

0.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Із загальної суми наданих кредитів:
кредити, що надані суб'єктам господарювання, у тому числі

 

 

 

 

 

 

 

 

1.0

овердрафт

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

на строк:
до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредити, що надані суб'єктам господарювання за операціями репо, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1р.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредити, що надані суб'єктам господарювання за врахованими векселями, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1в.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Кредити, що надані небанківським фінансовим установам

 

 

 

 

 

 

 

 

2.0

овердрафт

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Кредити, що надані фізичним особам, у тому числі

 

 

 

 

 

 

 

 

4.0

овердрафт

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

у тому числі на строк:
до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

Кредити, що надані фізичним особам за врахованими векселями, у тому числі на строк:

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4в.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 310Д
Звіт про суми і вартість кредитів (у процентах річних)

Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:

суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми кредиту. Під зміною суми кредиту для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою кредиту за додатковим договором і залишком за первинним договором.

У звіті відображаються суми (обсяги) кредитів і процентних ставок за ними з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, коду початкового строку погашення S180, розподілу суми оборотів D020.

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

Вартість користування коштами у звітності за формою відображається як середньозважена процентна ставка. Вона розраховується як співвідношення суми добутків вартості окремих кредитів за кредитними договорами та їх обсягів до загального обсягу всіх кредитів.

Середньозважена процентна ставка за кредитами розраховується за такою формулою:

 

 
,

де r - середньозважена процентна ставка за кредитами (у процентах річних);

Pi - вартість окремого кредиту (i) за кредитним договором (у процентах річних);

Vi - обсяг окремого кредиту (i) за кредитним договором;

n - кількість кредитів (i).

Вартість окремого кредиту за кредитним договором розраховується як сума процентної ставки за кредитом та всіх інших платежів (комісій), що сплачується позичальником на користь банку у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту, і які відомі та можуть бути обраховані на момент укладення кредитного договору.

Вартість окремого кредиту (i) за кредитним договором розраховується за такою формулою:

 

 
,

де Pi - вартість окремого кредиту (i) за кредитним договором (у процентах річних);

Ri - ставка за кредитом (i), визначена в кредитному договорі (у процентах річних);

Fji - платіж (комісія) (j) за окремим кредитом (i) (у процентах річних);

m - кількість платежів (комісій) (j) на користь банку за кредитом (i).

У разі встановлення банком плати за кредит не у вигляді процентів річних, а у фіксованій сумі, остання у звітності за формою перераховується в проценти річних за такою формулою:

 

,

де Ri - ставка за кредитом (i), визначена в кредитному договорі (у процентах річних);

Si - фіксована сума плати за кредит (i);

Vi - обсяг окремого кредиту (i);

D - кількість днів у році [365 (366) днів];

d - кількість днів з дати видачі кредиту до дати його погашення.

У разі встановлення банком платежу (комісії) не у вигляді процентів річних, а у фіксованій сумі, остання у звітності за формою перераховується в проценти річних за такою формулою:

 

,

де Fji - платіж (комісія) (j) за окремим кредитом (i) (у процентах річних);

Tji - фіксована сума платежу (комісії) (j) за окремим кредитом (i);

Vi - обсяг окремого кредиту (i);

D - кількість днів у році [365 (366) днів];

d - кількість днів із дати видачі кредиту до дати його погашення.

Під час розрахунку вартості окремого кредиту інформація за платежами (комісіями) на користь третіх осіб (страхових компаній, нотаріальних контор тощо) не враховується.

Суми оборотів за рахунками обліку кредитних операцій, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами або виникли в результаті реструктуризації (або зміни валюти) кредитного договору або в разі переоформлення раніше наданого банком кредиту на іншого позичальника, відступлення права вимоги за кредитом клієнта одним банком іншому банку, для цілей цієї форми не вважаються фактично наданими (пролонгованими) кредитами за день, й інформація про них не надається.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та вартість кредитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за день, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

1 - зазначаються суми, надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1521, 1524, 1520, 1533, 1543, 1600А (надані кредити овердрафт). Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день іншим банкам, розраховується за кожним банком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками банків, яка склалась між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається.

(абзац другий розділу І пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

2 - зазначаються суми, надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1522, 1532, 1542.

(абзац третій розділу І пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

3 - зазначаються суми, надані або пролонговані іншим банкам за день з одночасним отриманням еквівалентного за розміром обсягу коштів в іншій валюті від того самого контрагента на однаковий термін погашення та відображаються в бухгалтерському обліку як операції з похідними фінансовими інструментами.

4 - зазначаються суми, отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1500П (отримані кредити овердрафт). Інформація про обсяги кредиту овердрафт, отриманого за день від інших банків, розраховується за кожним банком як позитивна різниця між кредитовим сальдо на кінець операційного дня та кредитовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на позитивну різницю кредитового сальдо). Якщо різниця кредитового сальдо за рахунками банків, яка склалася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається.

(абзац п'ятий розділу І пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

5 - зазначаються суми, отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1622.

6 - зазначаються суми, отримані або пролонговані іншим банкам за день з одночасним наданням еквівалентного за розміром обсягу коштів в іншій валюті тому самому контрагенту на однаковий термін погашення та відображаються в бухгалтерському обліку як операції з похідними фінансовими інструментами.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку):

За підрозділом 1 (Кредити, надані іншим банкам):

резидентам:

Е1 = Е1.0 + Е1.1 + ... + Е1.7 + Е1.8 + Е1.9,

Є1 = (Е1.0 · Є1.0 + Е1.1 · Є1.1 + ... + Е1.7 · Є1.7 + Е1.8 · Є1.8 + Е1.9 · Є1.9) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + ... + Ж1.7 + Ж1.8 + Ж1.9;

З1 = (Ж1.0 · З1.0 + Ж1.1 · З1.1 + ... + Ж1.7 · З1.7 + Ж1.8 · З1.8 + Ж1.9 · З1.9) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6 + Б1.7 + Б1.8 +Б1.9;

В1 = (Е1 · Є1 + Ж1 · З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.0 · В1.0 + Б1.1 · В1.1 + ... + Б1.7 · В1.7 + Б1.8 · В1.8 + Б1.9 · В1.9) / Б1.

За підрозділами:

2 (Кредити, надані іншим банкам за операціями репо),

3 (Інші надані кредити),

4 (Кредити, отримані від інших банків),

5 (Кредити, отримані від інших банків за операціями репо),

6 (Інші отримані кредити) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3, 4, 5 та 6 відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих кредитів (у процентах річних) на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість кредитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за день суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0.

1 - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2042, 2043, 2044, 2045, 2063, 2071, 2083, 2301, 2303, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2390, 2393, 2394, 2395. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарювання, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається. Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках 2062, 2063, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".

(абзац третій розділу ІІ пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

- зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за день і обліковуються на рахунках 2010, 2040, 2310, 2311, 2391.

(абзац четвертий розділу ІІ пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

- зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2020, 2041, 2320, 2321, 2392.

(абзац п'ятий розділу ІІ пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

2 - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається.

3 - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2103, 2113, 2123, 2133, 2140, 2141, 2142, 2143, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383.

(абзац сьомий розділу ІІ пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

4 - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2203, 2211, 2233, 2240, 2241, 2243, 2401, 2403, 2410, 2411, 2431, 2433, 2450, 2451, 2453. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Величина вартості кредитів (у процентах річних) надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається. Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках 2202, 2203, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".

(абзац восьмий розділу ІІ пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

- зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220, 2242, 2420, 2421, 2452.

(абзац дев'ятий розділу ІІ пояснення до форми N 310Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Кредити, надані суб'єктам господарювання):

резидентам:

Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.10 + Е1.11,

Є1 = (Е1.0 · Є1.0 + Е1.1 · Є1.1 + ... + Е1.10 · Є1.10 + Е1.11 · Є1.11) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.10 + Ж1.11,

З1 = (Ж1.0 · З1.0 + Ж1.1 · З1.1 + ... + Ж1.10 · З1.10 + Ж1.11 · З1.11) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.0 + Б1.1 + ... + Б1.10 + Б1.11,

В1 = (Е1 · Є1 + Ж1 · З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.0 · В1.0 + Б1.1 · В1.1 + ... + Б1.10 · В1.10 + Б1.11 · В1.11) / Б1.

За підрозділами:

1р (Кредити, надані за операціями репо суб'єктам господарювання),

1в (Кредити, надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),

2 (Кредити, надані небанківським фінансовим установам),

3 (Кредити, надані органам державної влади),

4 (Кредити, надані фізичним особам),

4в (Кредити, надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3, 4 і 4в відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих кредитів (у процентах річних) клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

три договори на суму 10000 грн. 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 18,9 % річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

п'ять договорів на суму 900000 грн. 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 16,7 % річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

вісім договорів на суму 500000 грн. 00 коп. - середньозважена вартість кредитів 13,5 % річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 грн. 00 коп. (10000,00 + 900000,00 + 500000,00), а середньозважена вартість кредитів - 15,58 % річних і розраховуватиметься таким чином:

(10000,00 · 18,9 + 900000,00 · 16,7 + 500000,00 · 13,5) / 1410000,00 = 15,58 %.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.

Приклад розрахунку за кредитами овердрафт

(копійки)

N з/п

  

Станом на 05 серпня 2004 року

Станом на 06 серпня 2004 року

...

Станом на 29 серпня 2004 року

Станом на 30 серпня 2004 року

станом на початок операційного дня

станом на кінець операційного дня

станом на початок операційного дня

станом на кінець операційного дня

станом на початок операційного дня

станом на кінець операційного дня

станом на початок операційного дня

станом на кінець операційного дня

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

1

Дебетове сальдо клієнта N 1 (транспорт)

160

180

180

160

 

160

160

160

170

2

Різниця між початком і кінцем операційного дня

 

20

 

-20

 

 

0

 

+10

3

за кредитами овердрафт

 

інформація надається в сумі 20

 

інформація не надається

 

 

інформація не надається

 

інформація надається в сумі 10

4

Процентна ставка за договором за кредитом овердрафт

 

25 % річних

 

 

 

 

 

 

18 % річних

5

Дебетове сальдо клієнта N 2 (сільське господарство)

50

30

30

70

 

70

90

90

100

6

Різниця між початком і кінцем операційного дня

 

-20

 

+40

 

 

+20

 

+10

7

за кредитами овердрафт

 

інформація не надається

 

інформація надається в сумі 40

 

 

інформація надається в сумі 20

 

інформація надається в сумі 10

8

Процентна ставка за договором за кредитом овердрафт

 

 

 

15 % річних

 

 

15 % річних

 

15 % річних

9

Дебетове сальдо клієнта N 3 (добувна промисловість)

70

60

60

80

 

80

120

120

100

10

Різниця між початком і кінцем операційного дня

 

-10

 

+20

 

 

+40

 

-20

11

за кредитами овердрафт

 

інформація не надається

 

інформація надається в сумі 20

 

 

інформація надається в сумі 40

 

інформація не надається

12

Процентна ставка за договором за кредитом овердрафт

 

 

 

20 % річних

 

 

20 % річних

 

 

13

Дебетове сальдо клієнта N 4 (будівництво)

50

10

10

60

 

60

110

110

150

14

Різниця між початком і кінцем операційного дня

 

-40

 

+50

 

 

+50

 

+40

15

за кредитами овердрафт

 

інформація не надається

 

інформація надається в сумі 50

 

 

інформація надається в сумі 50

 

інформація надається в сумі 40

16

Процентна ставка за договором за кредитом овердрафт

 

 

 

12 % річних

 

 

12 % річних

 

12 % річних

17

Розрахунок середньозваженої процентної ставки за день

(20 · 25 %)
__________
20

(40 · 15 % + 20 · 20 % + 50 · 12 %)
____________________________
40 + 20 + 50

 

(20 · 15 % + 40 · 20 % + 50 · 12 %)
____________________________
20 + 40 + 50

(10 · 18 % + 10 · 15 % + 40 · 12 %)
____________________________
10 + 10 + 40

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют.

 

Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

за ____________ 20__ року

__________________________________
(назва банку)

____________________________________
(місцезнаходження банку)

(копійки, %)

N з/п

Показники

Сума

Процентна ставка

A

B

1

2

1

I. Кредити, надані на міжбанківському ринку, - усього

 

 

2

у тому числі за відповідними класифікаціями

 

 

3

II. Кредити, надані клієнтам, - усього

 

 

4

у тому числі за відповідними класифікаціями

 

 

5

III. Депозити, залучені на міжбанківському ринку, - усього

 

 

6

у тому числі за відповідними класифікаціями

 

 

7

IV. Депозити, залучені в клієнтів, - усього

 

 

8

у тому числі за відповідними класифікаціями

 

 

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 310
Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами та залученими депозитами (за класифікаціями контрагентів і рахунків)

1. Звіт передбачає надання банками даних про суми наданих кредитів і залучених депозитів протягом звітного місяця в розрізі секцій видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, видів валют і початкових строків погашення, кодів розміру суб'єкта господарювання (для наданих кредитів), а також процентні ставки за ними.

(пункт 1 пояснення до форми N 310 із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

2. У звіті враховуються суми та процентні ставки за первинними кредитними або депозитними договорами, укладеними протягом звітного місяця, а також суми та процентні ставки за додатковими (у тому числі пролонгованими) кредитними або депозитними договорами, за якими відбулася зміна або суми, або процентної ставки, або суми та процентної ставки. Якщо зміна або процентної ставки, або суми, або суми та процентної ставки відбулася за додатковим договором, то у звіті відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк і процентна ставка за ним. Інформація за пролонгованими договорами за операціями не надається в разі продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки. У звіт не включаються суми за розрахунковими операціями.

3. Дані щодо сум кредитів, наданих в іноземній валюті, і депозитів, залучених в іноземній валюті, відображаються в гривневому еквіваленті, що перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком, за кожним кодом валют за кожний операційний день; сума курсових різниць не включається.

4. У звіті відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит/депозит), що визначений у кредитному/депозитному договорі, з урахуванням як плати за користування наданими/залученими коштами у вигляді процентної ставки, так і будь-яких інших доходів (комісій), установлених у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору, що сплачуються позичальником/банком у зв'язку з ініціюванням, отриманням, обслуговуванням та погашенням кредиту або залученням, використанням, поверненням депозиту, у процентах річних. У разі встановлення банками плати за користування коштами лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата в перерахунку до суми коштів, зазначеної в договорі, у процентах річних.

5. У звіті відображаються:

1) суми (обсяги) кредитів і процентних ставок за ними за балансовими рахунками з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, видів економічної діяльності K112, інституційних секторів економіки K072, коду розміру суб'єкта господарювання K140, початкових строків погашення S180, розподілу суми оборотів D020 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011;

(підпункт 1 пункту 5 пояснення до форми N 310 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

2) суми (обсяги) депозитів і процентних ставок за ними за балансовими рахунками з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, видів економічної діяльності K112, інституційних секторів економіки K072, початкових строків погашення S180, розподілу суми оборотів D020 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011.

(абзац перший пункту 5 пояснення до форми N 310 замінено абзацами
 першим - третім згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 05.05.2017 р. N 35
,
 у зв'язку з цим абзаци другий - дев'ятий
 уважати відповідно абзацами четвертим - одинадцятим
,
підпункт 2 пункту 5 пояснення до форми N 310 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за кредитами/депозитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими / обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими;

обороти за пролонгованими кредитами/депозитами (зі зміною суми кредиту, під якою слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою за додатковим договором і залишком за первинним договором);

інші суми за додатковими договорами (у тому числі пролонгованими), за якими відбулася зміна процентної ставки або валюти кредиту/депозиту;

інші обороти за рахунком.

Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, то банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S180 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору.

Суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, банк відображає за значенням "на вимогу".

У разі внесення клієнтом коштів на депозит та зняття їх протягом одного операційного дня у звітність за формою надається інформація про суму обрахованих щоденно відповідно до форми N 350Д позитивних різниць між сумою залученого та виданого депозиту за рахунками клієнту. Інформація за даними, які подаються в щоденній інформації відповідно до форми N 350Д, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті.

6. Під час надання банком зведеної інформації за відокремленими підрозділами банку розраховуються загальна сума коштів і середньозважена процентна ставка.

7. Показники сум (обсягів) наданих і пролонгованих кредитів та залучених і пролонгованих депозитів складаються за таким розрахунком:

____________
* Розрахункові операції з акредитивами, що обліковуються на рахунках, до звітних даних не включаються, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти за рахунком".

** Дані про суми кредиту овердрафт, наданого протягом місяця, визначаються як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів, яка встановилася за місяць. Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д з урахуванням аналітичних параметрів секції видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті. Для кредитів овердрафт параметр S180 має значення "1".

*** За рахунками 2600 П, 2605 П, 2620 П, 2625 П, 2650 П, 2655 П облік оборотів ведеться за параметром R110 у частині складової R011, що дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

вкладний (депозитний) рахунок;

поточний рахунок.

У звіт не включаються суми за поточними рахунками.

(таблиця пункту 7 пояснення до форми N 310 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

8. Процентна ставка за кредитами або депозитами розраховується як середньозважена величина процентних ставок за обсягами фактично наданих і пролонгованих кредитів або фактично залучених і пролонгованих депозитів у національній та іноземній валюті в річному обчисленні.

9. За кожним балансовим рахунком, кодом резидентності, кодом валюти, за кожною секцією видів економічної діяльності, інституційним сектором економіки та строком погашення процентні ставки розраховуються за такою формулою:

  = SPnVn / SVn,

де - середньозважена процентна ставка за кредитами/депозитами;

Pn - процентна ставка за n-м кредитним/депозитним договором;

Vn - сума (обсяг) кредитів за n-м кредитним/депозитним договором.

10. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 5 цього пояснення.

 

Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами
(за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)

станом на ____________ 20__ року

_______________________
(найменування банку)

_________________________
(місцезнаходження банку)

(копійки, %)

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

(форма N 321 із змінами, внесеними згідно з постановами
 Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35,
від 20.12.2017 р. N 134)

Пояснення щодо заповнення форми N 321
Звіт про кредити та процентні ставки за непогашеними сумами
(за класифікаціями видів кредитів та контрагентів)

1. Звіт передбачає подання даних про надані кредити та процентні ставки за ними в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з договорами (початкових строків), категорією ризику, видів кредитів за цільовим спрямуванням, організаційно-правових форм господарювання, кодів валют, кодів країн, кодів розміру суб'єкта господарювання та видів забезпечення кредиту.

(пункт 1 пояснення до форми N 321 із змінами, внесеними згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35)

2. У звіті відображаються залишки непогашених кредитів за балансовими рахунками в національній валюті та залишки непогашених кредитів за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на звітну дату.

3. Дані про процентні ставки за непогашеними кредитами розраховуються як співвідношення визнаних процентних доходів за кредитами до середніх залишків за ними. Процентні ставки за непогашеними кредитами мають відображати сукупний розмір винагороди з урахуванням як плати за користування наданими коштами у вигляді номінальної процентної ставки, так і всіх сплачених банку комісій і зборів, що є невід'ємною частиною доходів фінансового інструменту (еквівалент ефективної ставки відсотка). До розрахунку процентних ставок у формі включаються дані про всі непогашені кредити станом на звітну дату, а також ті, що були погашені протягом звітного місяця.

4. Показники форми складаються за таким розрахунком:

N
з/п

Назва показника

Розрахунок показника

1

2

3

1

I. Кредити - усього

 

2

1.1. Залишки на кінець місяця

Залишки коштів за балансовими рахунками (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду:
1) основна сума:
рахунки 1520, 1521, 1522, 1524, 1532, 1533, 1542, 1543, 1600 А;
рахунки 2010, 2020, 2030, 2040, 2041, 2042, 2043, 2044, 2045, 2060, 2063, 2071, 2083, 2301, 2303, 2310, 2311, 2320, 2321, 2330, 2331, 2340, 2341, 2351, 2353, 2390, 2391, 2392, 2393, 2394, 2395, 2600 А, 2605 А, 2650 А, 2655 А;
рахунки 2103, 2113, 2123, 2133, 2140, 2141, 2142, 2143, 2360, 2361, 2362, 2363, 2370, 2371, 2372, 2373, 2380, 2381, 2382, 2383;
рахунки 2203, 2211, 2220, 2233, 2240, 2241, 2242, 2243, 2401, 2403, 2410, 2411, 2420, 2421, 2431, 2433, 2450, 2451, 2452, 2453, 2620 А, 2625 А;
2) неамортизована премія, неамортизований дисконт:
рахунки 1526 А - П; 1536 А - П, 1546 А - П;
рахунки 2016 А - П, 2026 А - П, 2036 А - П, 2046 А - П, 2066 А - П, 2076 А - П, 2086 А - П, 2306А - П, 2316 А - П, 2326 А - П, 2336 А - П, 2346 А - П, 2356 А - П, 2396 А - П;
рахунки 2106 А - П, 2116 А - П, 2126 А - П, 2136 А - П, 2146 А - П, 2366 А - П, 2376 А - П, 2386 А - П;
рахунки 2206 А - П, 2216 А - П, 2226 А - П, 2236 А - П, 2246 А - П, 2406 А - П, 2416 А - П, 2426 А - П, 2436 А - П, 2456 А - П;
3) переоцінка:
1535 А - П, 1545 А - П, 2307 А - П, 2317 А - П, 2327 А - П, 2337 А - П, 2347 А - П, 2357 А - П, 2367 А - П, 2377 А - П, 2387 А - П, 2397 А - П, 2407 А - П, 2417 А - П, 2427 А - П, 2437 А - П, 2457 А - П;
4) нараховані доходи:
рахунки 1528, 1538, 1548, 1607;
рахунки 2018, 2028, 2038, 2048, 2068, 2078, 2088, 2308, 2318, 2328, 2338, 2348, 2358, 2398, 2607, 2657;
рахунки 2108, 2118, 2128, 2138, 2148, 2368, 2378, 2388;
рахунки 2208, 2218, 2228, 2238, 2248, 2408, 2418, 2428, 2438, 2458, 2627

3

1.2. Середні залишки за кредитами

Розраховується як середня хронологічна величина від денних залишків (у тому числі тих, що дорівнюють "0") за зазначеними балансовими рахунками, за винятком рахунків з обліку нарахованих доходів, за місяць за такою формулою:

,

де - середні залишки за кредитами;
y0 - залишки за кредитами на кінець попереднього місяця;
y1 - залишки за кредитами на кінець першого дня звітного місяця;
yn - залишки за кредитами на кінець звітного місяця;
n - кількість календарних днів звітного місяця

4

1.3. Визнані процентні доходи

Розраховується як сума визнаних протягом звітного місяця (з урахуванням амортизації дисконту/премії) нарахованих, отриманих процентних доходів, що обліковуються за рахунками 6013, 6014, 6015, 6016, 6017, 6018, 6019, групами рахунків 602, 603, 604, 605, 606, 607, 608, 609, 610, 611

5

1.4. Процентні ставки

Розраховується як співвідношення визнаних процентних доходів за кредитами (колонка 3 форми) до середніх залишків за кредитами (колонка 2 форми) у процентах річних за такою формулою:

,

де P - процентна ставка;
DD - визнані процентні доходи;
  - середні залишки за кредитами

6

1.5. Списання безнадійної заборгованості за рахунок спеціального резерву

Розраховується як сума списаної протягом звітного місяця за рахунок спеціального резерву безнадійної заборгованості, що обліковувалася за балансовими рахунками, зазначеними в колонці 3 рядка 2 (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011)

7

II. Резерви під кредити - усього

Залишки коштів за балансовими рахунками (у відповідних розрізах з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду:
основна сума:
рахунки 1529, 1549, 1609, 2019, 2029, 2039, 2049, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2149, 2209, 2219, 2229, 2239, 2249, 2309, 2319, 2329, 2339, 2349, 2359, 2369, 2379, 2409, 2419, 2429, 2439, 2609, 2629, 2659

8

III. Довідково: інші окремі групи рахунків та рахунки у відповідних розрізах

Залишки коштів за рахунками (за відповідними розрізами) станом на кінець періоду:
рахунки груп 150, 151, 356;
рахунки 3690, 3692;
рахунки 9000, 9001, 9002, 9003, 9100, 9122, 9129

(пункт 4 пояснення до форми N 321 із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35,
від 20.12.2017 р. N 134)

5. У звіті до розрахунку середніх залишків за місяць, визнаних процентних доходів та розрахунку процентних ставок не включаються дані (у колонках 2, 3, 4 форми зазначаються нульові значення) за наданими кредитами, за якими протягом звітного місяця визнання процентних доходів не відбувалося (процентна ставка не застосовувалася).

6. Дані про залишки за наданими кредитами, середні залишки за місяць за кредитами, резерви під надані кредити, визнані процентні доходи, процентні ставки, суми списання безнадійної заборгованості за рахунок спеціального резерву складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку в розрізі балансових рахунків з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (параметр K111), інституційних секторів економіки (параметр K072), початкових строків погашення (параметр S183), класу боржника/контрагента (S080), видів кредитів за цільовим спрямуванням (параметр S260), резидентності (параметр K030), організаційно-правових форм господарювання (параметр K051), кодів валют (параметр R030), кодів країн (параметр K040), узагальнених видів забезпечення кредитів (параметр S032), строків прострочення погашення боргу (параметр S190), кодів розміру суб'єкта господарювання (параметр K140) з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011.

(пункт 6 пояснення до форми N 321 із змінами, внесеними згідно з
постановами Правління Національного банку України від 05.05.2017 р. N 35,
від 20.12.2017 р. N 134)

7. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R110 у частині складової R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, нарахованих доходів і визнаних процентних доходів, резервів (у тому числі за кредитними лініями) відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за кредитами.

(пункт 7 пояснення до форми N 321 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

8. Параметр строків погашення S183 має такі значення:

овердрафт;

до 365 (366) днів;

від 366 (367) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

9. Параметр узагальнених видів забезпечення кредитів S032 набуває таких значень:

майнові права на майбутнє нерухоме майно житлового фонду;

майнові права на інше майбутнє нерухоме майно;

нерухоме майно, що належить до житлового фонду;

інше нерухоме майно;

інше (інші забезпечені та незабезпечені кредити).

10. Пункт 10 пояснення до форми N 321 виключено

(згідно з постановою Правління Національного
 банку України від 05.05.2017 р. N 35)

11. Параметр строку прострочення погашення боргу S190 визначається на звітну дату починаючи з наступного робочого дня за днем, коли не відбулося погашення боргу в термін, передбачений договором. Якщо кількість календарних днів прострочення за основною сумою боргу та за нарахованими доходами відрізняється, то параметр строку прострочення погашення боргу S190 набуває значення, що відповідає більшій кількості календарних днів прострочення.

12. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 6 цього Пояснення.

13. У разі виявлення підрозділом Національного банку або банком суттєвих помилок під час заповнення цієї форми зміни до форми (файла) уносяться на підставі відповідного дозволу Національного банку не пізніше ніж через два робочих дні після встановленого терміну подання форми.

(пояснення до форми N 321 доповнено пунктом 13 згідно з
 постановою Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

 

Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)

за ___________ 20__ року

_____________________________
(найменування банку)

_____________________________
(місцезнаходження банку)

 

___________________
(код валюти)

___________________
(назва валюти)

 

(копійки)

Рядок/
колонка

Назва показника

Усього залучено депозитів

Із них пролонговані депозити

Операції за депозитами в розрізі

резидентів

нерезидентів

сума

%

сума

%

сума

%

сума

%

Код

А

Б

В

Г

Д

Е

Є

Ж

З

I

Операції на міжбанківському ринку

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Депозити, розміщені в інших банках, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.7

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.8

понад 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Інші розміщені депозити, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8

понад 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Депозити, залучені від інших банків, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

від 366 (367) днів до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.8

понад 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Інші залучені депозити, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

овернайт

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.5

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.6

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.7

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.8

понад 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

II

Операції з клієнтами

 

 

 

 

 

 

 

 

0

Строкові депозити - усього, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

0.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

0.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

0.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

0.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Із загальної суми залучених депозитів:

 

 

 

 

 

 

 

 

1

Депозити, залучені за рахунок коштів бюджету, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

1.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

1.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

2

Депозити суб'єктів господарювання, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

2.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

2.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

2.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

2.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання

 

 

 

 

 

 

 

 

3

Депозити небанківських фінансових установ, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

3.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

3.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

3.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ

 

 

 

 

 

 

 

 

4

Депозити фізичних осіб, у тому числі на строк

 

 

 

 

 

 

 

 

4.1

до 31 дня

 

 

 

 

 

 

 

 

4.2

від 32 до 92 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.3

від 93 до 183 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.4

від 184 до 274 днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.5

від 275 до 365 (366) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.6

від 366 (367) до 548 (549) днів

 

 

 

 

 

 

 

 

4.7

від 549 (550) днів до 2 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.8

більше 2 до 3 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.9

більше 3 до 5 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.10

більше 5 до 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

4.11

понад 10 років

 

 

 

 

 

 

 

 

Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб

 

 

 

 

 

 

 

 

5

Депозити, залучені - усього (0 + 2а + 3а + 4а)

 

 

 

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 350Д
Звіт про суми і вартість депозитів (у процентах річних)

Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями [але не за депозитними (вкладними)].

Під час надання інформації в іноземній валюті:

ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

відображаються суми і вартість депозитів (вкладів) (у процентах річних), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного курсу гривні до іноземних валют, установленого Національним банком, за кожним кодом валюти за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами надається, якщо відбулася зміна суми залученого депозиту (вкладу). Під зміною суми залученого депозиту (вкладу) для цілей заповнення цієї форми слід розуміти наявність позитивної різниці між сумою депозиту (вкладу) за додатковим договором і сумою депозиту (вкладу) за первинним договором.

У звіті відображаються суми (обсяги) депозитів (вкладів) і процентних ставок за ними з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, коду початкового строку погашення S180, розподілу суми оборотів D020.

За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром D020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;

обороти за пролонгованими депозитами;

інші обороти за рахунком.

Вартість залучених банком коштів у звітності за формою відображається як середньозважена процентна ставка. Вона розраховується як співвідношення суми добутків вартостей окремих депозитів (вкладів) та їх обсягів до загального обсягу всіх депозитів (вкладів).

Середньозважена процентна ставка за депозитами (вкладами) розраховується за такою формулою:

  

,

де q - середньозважена процентна ставка за депозитами (вкладами), процент річних;

Ci - сукупна вартість окремого депозиту (вкладу) (i), процент річних;

Hi - обсяг окремого депозиту (вкладу) (i);

l - кількість депозитів (вкладів) (i).

Вартість окремого депозиту (вкладу) розраховується як сума процентної ставки за депозитом (вкладом) та всіх інших платежів (бонусів), що сплачуються банком на користь клієнта у зв'язку із залученням депозиту (вкладу) і які відомі та можуть бути обраховані на момент укладення депозитного договору.

Вартість окремого депозиту (вкладу) (i) розраховується за такою формулою:

  

,

де Ci - вартість окремого депозиту (вкладу) (i), процент річних;

Ei - процентна ставка за депозитом (вкладом) (i), визначена в депозитному договорі, процент річних;

Bji - платіж (бонус) (j) за окремим депозитом (вкладом) (i), процент річних;

k - кількість платежів (бонусів) (j) на користь клієнта за депозитом (вкладом) (i).

У разі встановлення банком платежу (бонусу) не у вигляді процентів річних, а у фіксованій сумі, остання для звітності за формою перераховується в проценти річних за такою формулою:

  

,

де Bji - платіж (бонус) (j) за окремим депозитом (вкладом) (i), процент річних;

Oji - фіксована сума платежу (бонусу) (j) за окремим депозитом (вкладом) (i);

Hi - обсяг окремого депозиту (вкладу) (i);

D - кількість днів у році [365 (366) днів];

d - кількість днів із дати залучення депозиту (вкладу) до дати його повернення.

Якщо умовами строкового банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку, то банк повинен відображати інформацію за цими депозитними договорами таким чином:

суми незнижуваного залишку - відповідно до строку залучення цих коштів згідно з умовами договору;

суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, - як кошти на вимогу.

Суми оборотів за рахунками обліку залучених депозитів, що сформовані для відображення суттєвих змін за фінансовими інструментами, для цілей цієї форми не є фактично залученими та пролонгованими депозитами за день, й інформація про них не надається.

Обсяги капіталізації процентів, нарахованих банком на наявні депозити (вклади), не є залученими тимчасово вільними коштами клієнтів, й інформація про них не надається.

У разі перенесення на рахунках бухгалтерського обліку коштів клієнта зі строкового вкладу на вклад на вимогу (у зв'язку з неявкою клієнта в зазначений у договорі термін) інформація про них не надається, а обороти за такими операціями слід вести за параметром D020 "Інші обороти за рахунком".

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість депозитів (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

1 - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1513, 1502 (грошове покриття в інших банках). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1502, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".

(абзац другий пояснення до форми N 350Д із змінами, внесеними
 згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

2 - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день з одночасним залученням еквівалентного за розміром обсягу коштів в іншій валюті від того самого контрагента на однаковий термін погашення та відображаються в бухгалтерському обліку як операції з похідними фінансовими інструментами.

3 - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1613, 1602 (грошове покриття інших банків). Операції з акредитивами, що обліковуються на рахунку 1602, до форми звітності не включаються, а облік оборотів за ним має відображатися за параметром Д020 у частині "інші обороти за рахунком".

(абзац четвертий пояснення до форми N 350Д із змінами, внесеними
 згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

4 - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день з одночасним розміщенням еквівалентного за розміром обсягу коштів в іншій валюті тому самому контрагенту на однаковий термін погашення та відображаються в бухгалтерському обліку як операції з похідними фінансовими інструментами.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Депозити, розміщені в інших банках):

резидентах:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.7 + Е1.8,

Є1 = (Е1.1 · Є1.1 + Е1.2 · Є1.2 + ... + Е1.7 · Є1.7 + Е1.8 · Є1.8) / Е1;

нерезидентах:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.7 + Ж1.8,

З1 = (Ж1.1 · З1.1 + Ж1.2 · З1.2 + ... + Ж1.7 · З1.7 + Ж1.8 · З1.8) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + ... + Б1.7 + Б1.8;

В1 = (Е1 · Є1 + Ж1 · З1) / Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 · В1.1 + Б1.2 · В1.2 + ... + Б1.7 · В1.7 + Б1.8 · В1.8) / Б1.

За підрозділами 2 (Інші розміщені депозити), 3 (Депозити, залучені від інших банків), 4 (Інші залучені депозити) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексами 2, 3 та 4 відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих депозитів (у процентах річних) надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і вартість (у процентах річних) (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами на вимогу (вкладами) суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ та фізичних осіб, які фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків, у тому числі за такими підрозділами:

0.

1 - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546.

2 - зазначаються суми депозитів (вкладів), залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611.

(абзац четвертий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

- зазначаються суми депозитів (вкладів), залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2600, 2605.

(абзац п'ятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

3 - зазначаються суми депозитів (вкладів), залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651.

(абзац шостий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

- зазначаються суми депозитів (вкладів), залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2650, 2655.

(абзац сьомий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

4 - зазначаються суми депозитів (вкладів), залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунку 2630.

(абзац восьмий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

- зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П.

(абзац дев'ятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Інформація за поточними рахунками суб'єктів господарювання, небанківських фінансових установ, фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається. Інформація за операціями з акредитивами, що обліковуються на рахунку 2620, до форми звітності не надається, а облік оборотів за ними має відображатися за параметром D020 у частині "інші обороти за рахунком".

(абзац десятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

За рахунками 2600 П, 2605 П, 2620 П, 2625 П, 2650 П, 2655 П облік оборотів ведеться за параметром аналітичного обліку R110 у частині складової R011, що дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

(абзац одинадцятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

вкладний (депозитний) рахунок;

(абзац дванадцятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

поточний рахунок.

(абзац тринадцятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

У звіт не включаються суми за поточними рахунками.

(абзац чотирнадцятий розділу ІІ пояснення до форми N 350Д у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і вартість пролонгованих депозитів (у процентах річних) за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

(Депозити, залучені - усього).

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Депозити, залучені за рахунок коштів бюджету):

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + ... + Е1.10 + Е1.11,

Є1 = (Е1.1 · Є1.1 + Е1.2 · Є1.2 + ... + Е1.10 · Є1.10 + Е1.11 · Є1.11) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + ... + Ж1.10 + Ж1.11,

З1 = (Ж1.1 · З1.1 + Ж1.2 · З1.2 + ... + Ж1.10 · З1.10 + Ж1.11 · З1.11) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + ... + Б1.10 + Б1.11;

В1 = (Е1 · Є1 + Ж1 · З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 · В1.1 + Б1.2 · В1.2 + ... + Б1.10 · В1.10 + Б1.11 · В1.11) / Б1.

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарювання),

3 (Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 2а (Кошти на вимогу (вклади) суб'єктів господарювання):

Б2а = Е2а + Ж2а,

В2а = (Е2а · Є2а + Ж2а · З2а) / Б2а.

Підрозділи (Кошти на вимогу (вклади) небанківських фінансових установ), (Кошти на вимогу (вклади) фізичних осіб) розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 2а (з індексами 3а і 4а відповідно).

Підрозділ 5 (Депозити, залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 + 2а + 3а + 4а. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 договорів на суму 4000 грн. 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 3,51 % річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 договорів на суму 50000 грн. 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 4,22 % річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

30 договорів на суму 70000 грн. 00 коп. - середньозважена вартість депозитів 5,40 % річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 грн. 00 коп., вартість депозитів - 4,85 % річних і розраховуватиметься так:

(4000,00 · 3,51 + 50000,00 · 4,22 + 70000,00 · 5,40) / 124000, 00 = 4,85 %.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо.

У разі внесення клієнтом коштів на депозит та зняття їх протягом одного операційного дня у звітність за формою надається інформація про суму депозиту, фактично залученого за день (позитивна різниця між сумою залученого та виданого депозиту) за кожним клієнтом та за кожним його рахунком.

 

Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами
(за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)

станом на ____________ 20__ року

_____________________
(найменування банку)

_________________________
(місцезнаходження банку)

(копійки, %)

N
з/п

Назва показника

Залишки на кінець місяця

Середні залишки за депозитами

Визнані процентні витрати

Процентні ставки

А

Б

1

2

3

4

I

Депозити - усього

 

 

 

 

 

     у тому числі у відповідних розрізах

 

 

 

 

I.I

Кошти, залучені на рахунки

 

 

 

 

 

     у тому числі у відповідних розрізах

 

 

 

 

I.II

Кошти за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами

 

Х

Х

Х

 

     у тому числі у відповідних розрізах

 

Х

Х

Х

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форми N 360
Звіт про депозити та процентні ставки за непогашеними сумами
(за класифікаціями видів депозитів та контрагентів)

1. Звіт передбачає надання даних про залучені депозити та процентні ставки за ними в розрізі видів економічної діяльності, інституційних секторів економіки, строків погашення згідно з договорами (початкових строків), організаційно-правових форм господарювання, кодів валют та кодів країн.

2. У звіті відображаються залишки непогашених депозитів за балансовими рахунками в національній валюті та залишки непогашених депозитів за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на звітну дату.

3. Дані про процентні ставки за непогашеними депозитами розраховуються як співвідношення визнаних процентних витрат за депозитами до середніх залишків за ними. Процентні ставки за непогашеними депозитами мають відображати сукупний розмір винагороди з урахуванням як плати за користування залученими коштами у вигляді номінальної процентної ставки, так і всіх сплачених банком комісій і зборів, що є невід'ємною частиною витрат фінансового інструменту (еквівалент ефективної ставки відсотка). До розрахунку процентних ставок у формі включаються дані про всі непогашені депозити станом на звітну дату, а також ті, що були погашені протягом звітного місяця.

4. Показники форми складаються за таким розрахунком:

N
з/п

Номер показника

Назва показника

Розрахунок показника

1

2

3

4

1

I

Депозити - усього

I = I.I + I.II

2

I.I

Кошти, залучені на рахунки

 

3

 

1.1.1. Залишки на кінець місяця

Залишки коштів за балансовими рахунками (у відповідних розрізах з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду:
1. Переказні:
1) основна сума:
рахунки 1600 П, 1602;
рахунки 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562;
рахунки 2600 П, 2601, 2602, 2605 П, 2606 П, 2650 П, 2654 П, 2655 П;
рахунки групи 264;
рахунки 2620 П, 2622, 2625 П, 3650, 3651, 3652, 3659;
2) нараховані витрати:
рахунок 1608;
рахунки 2518, 2528, 2538, 2548, 2558, 2568;
рахунки 2608, 2658;
рахунок 2628.
2. Інші:
1) основна сума:
рахунки 1610, 1613;
рахунки 2565, 2570, 2571, 2572;
рахунки 2600 П, 2601, 2602, 2603, 2604, 2610, 2611, 2650 П, 2651;
рахунки 2620 П, 2630;
2) неамортизована премія, неамортизований дисконт:
рахунки 1616 П - А;
рахунки 2616 П - А, 2656 П - А;
рахунок 2636 П - А;
3) нараховані витрати:
рахунок 1618; 
рахунки 2608, 2618, 2658;
рахунки 2628, 2638

4

 

1.1.2. Середні залишки за депозитами

Розраховується як середня хронологічна величина від денних залишків (у тому числі тих, що дорівнюють "0") за зазначеними балансовими рахунками, за винятком рахунків з обліку нарахованих витрат, за місяць за такою формулою:

,

де - середні залишки за депозитами;
y0 - залишки за депозитами на кінець попереднього місяця;
y1 - залишки за депозитами на кінець першого календарного дня звітного місяця;
yn - залишки за депозитами на кінець звітного місяця;
n - кількість календарних днів звітного місяця

5

 

1.1.3. Визнані процентні витрати

Розраховується як сума визнаних протягом звітного місяця (з урахуванням амортизації дисконту/премії) процентних витрат, що обліковуються за рахунками 7010, 7011, 7012, 7020, 7021, групами рахунків 703, 704, 707

6

 

1.1.4. Процентні ставки

Розраховується як співвідношення визнаних процентних витрат за депозитами (колонка 3 форми) до середніх залишків за депозитами (колонка 2 форми) у процентах річних за такою формулою:

 ,

де P - процентна ставка;
DD - визнані процентні витрати;
- середні залишки за депозитами

7

I.II

Кошти за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами

Залишки коштів за балансовими рахунками (у відповідних розрізах з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду:
основна сума:
рахунки 3320, 3330;
неамортизована премія, неамортизований дисконт: 3326 П - А, 3336 П-А;
переоцінка: 3335 П - А,
нараховані витрати:
рахунки 3328, 3338

(таблиця пункту 4 пояснення до форми N 360 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

____________
* За даними форми N 363 "Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку (за класифікаціями контрагентів і рахунків)" у частині іменних ощадних (депозитних) сертифікатів.

5. У звіті до розрахунку середніх залишків за місяць, визнаних процентних витрат, та розрахунку процентних ставок не включаються дані (у колонках 2, 3, 4 форми зазначаються нульові значення) за депозитами, за якими протягом звітного місяця визнання процентних витрат не відбувалося (процентна ставка не застосовувалася).

6. Дані про залишки за депозитами, середні залишки за місяць за депозитами, визнані процентні витрати, процентні ставки складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку в розрізі балансових рахунків з урахуванням параметрів аналітичного обліку щодо видів економічної діяльності (параметр K111), інституційних секторів економіки (параметр K072), початкових строків погашення (параметр S183), резидентності (параметр K030), організаційно-правових форм господарювання (параметр K051), кодів валют (параметр R030), кодів країн (параметр K040) з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011.

(пункт 6 пояснення до форми N 360 із змінами, внесеними
 згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

7. Значення параметрів аналітичного обліку (крім R110 у частині складової R011) для рахунків з обліку неамортизованої премії, неамортизованого дисконту, переоцінки, нарахованих витрат, визнаних процентних витрат відповідають значенням параметрів рахунків, на яких обліковуються основні суми за депозитами.

(пункт 7 пояснення до форми N 360 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

8. Параметр строків погашення S183 має такі значення:

на вимогу;

до 365 (366) днів;

від 366 (367) днів до 2 років;

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Банк відображає суми незнижуваного залишку за параметром початкових строків погашення S183 відповідно до строку залучення коштів згідно з умовами договору, якщо умовами банківського депозиту (вкладу) передбачається можливість вільного користування клієнтом коштами понад обумовлену договором суму незнижуваного залишку.

Банк відображає суми перевищення незнижуваного залишку, які клієнт може знімати без обмежень, зі значенням "на вимогу".

9. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 6.

 

Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

станом на ____________ 20__ року

_________________________
(найменування банку)

____________________________
(місцезнаходження банку)

(копійки)

N
з/п

Показники

Усього

А

Б

В

1

I. Іменні ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

 

2

у тому числі

 

3

іменні ощадні (депозитні) сертифікати

 

4

нараховані витрати за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами

 

5

II. Ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника, емітовані банком

 

6

у тому числі

 

7

ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника

 

8

нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника

 

9

III. Інші цінні папери, емітовані банком

 

10

у тому числі

 

11

інші цінні папери

 

12

нараховані витрати за іншими цінними паперами

 

13

IV. Похідні фінансові активи*

 

14

V. Похідні фінансові зобов'язання*

 

15

VI. Інша дебіторська заборгованість

 

16

VII. Інша кредиторська заборгованість

 

17

VIII. Процентні доходи

 

18

IX. Дохід у вигляді дивідендів

 

19

X. Отримані штрафи, пені

 

20

XI. Процентні витрати

 

21

XII. Сплачені штрафи, пені

 

22

XIII. Кредити, отримані

 

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

(форма N 363 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Пояснення щодо заповнення форми N 363
Звіт про цінні папери, емітовані банком, іншу заборгованість, похідні фінансові інструменти, доходи та витрати банку
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

1. Звіт передбачає надання банками даних про цінні папери, емітовані банками, у розрізі видів цінних паперів, секторів економіки, резидентності, кодів країн, кодів валют і початкових строків погашення, залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки, резидентності, кодів валют і початкових строків погашення, а також процентні доходи та витрати, дохід у вигляді дивідендів, отримані та сплачені штрафи, пені в розрізі секторів економіки.

(пункт 1 пояснення до форми N 363 із змінами, внесеними
 згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на звітну дату.

3. Дані про цінні папери, емітовані банками, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, кодів країн K040 та інституційних секторів економіки K072 відповідно до сектору економіки, у яких вони розміщені, а також виду цінних паперів S130, коду валюти R030, початкового строку погашення S183 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011.

(абзац перший пункту 3 пояснення до форми N 363 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів інституційних секторів економіки K072, резидентності K030, коду валюти R030, початкового строку погашення S183 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011.

(абзац другий пункту 3 пояснення до форми N 363 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Дані про процентні доходи та витрати банку, дохід у вигляді дивідендів, штрафи та пені складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030 та інституційних секторів економіки K072 відповідно до секторів економіки, від яких вони отримані або яким вони сплачені.

Параметр строків погашення S183 має такі значення:

на вимогу;

до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 до 365 (366) днів];

від 366 (367) днів до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) днів до 2 років];

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Для рахунків з обліку процентних доходів та витрат, доходу у вигляді дивідендів, отриманих та сплачених штрафів, пені параметр початкового строку погашення S183 набуває значення "на вимогу".

Параметр аналітичного обліку R110 у частині складової R011 визначає розподіл рахунків з обліку ощадних (депозитних) сертифікатів, неамортизованої премії та дисконту, нарахованих витрат за ними в частині основних сум відповідних видів сертифікатів (іменних та на пред'явника).

(абзац тринадцятий пункту 3 пояснення до форми N 363 із змінами,
 внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України
 від 20.12.2017 р. N 134)

4. Показники колонки "В" у рядках 1, 5, 6, 10 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 6 і 10, 8 і 9, 12 і 13.

5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 3.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

N
з/п

Назва показника

Розрахунок показника [залишки коштів за балансовими рахунками (за відповідними розрізами з урахуванням параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011) станом на кінець періоду]

1

2

3

1

I. Іменні ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком

сума рядків 3 і 4

2

у тому числі

 

3

1. Іменні ощадні (депозитні) сертифікати

рахунки 3320, 3326 П - А, 3330, 3335 П - А, 3336 П - А

4

2. Нараховані витрати за іменними ощадними (депозитними) сертифікатами

рахунки 3328, 3338

5

II. Ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника, емітовані банком

сума рядків 7 і 8

6

у тому числі

 

7

1. Ощадні (депозитні) сертифікати на пред'явника

рахунки 3320, 3326 П - А, 3330, 3335 П - А, 3336 П - А

8

2. Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на пред'явника

рахунки 3328, 3338

9

III. Інші цінні папери, емітовані банком

сума рядків 11 і 12

10

у тому числі

 

11

1. Інші цінні папери

рахунки 3300, 3301, 3303, 3305, 3306 П - А, 3310, 3313, 3314, 3315 П - А, 3316 П - А, 3370, 3376 П - А, 3380, 3385, 3386 П - А

12

2. Нараховані витрати за іншими цінними паперами

рахунки 3308, 3318, 3378, 3388

13

IV. Похідні фінансові активи

рахунки груп 304, 314

14

V. Похідні фінансові зобов'язання

рахунки груп 335, 336

15

VI. Інша дебіторська заборгованість

рахунки груп 181, 280, 351, 352, 354, 355, 357

16

VII. Інша кредиторська заборгованість

рахунки груп 191, 290, 292, 361, 362, 363, 364, 367, рахунки 3653, 3654, 3658

17

VIII. Процентні доходи

рахунки розділів 60, 61

18

IX. Дохід у вигляді дивідендів

рахунок 6300, 6301, 6302, 6303

19

X. Отримані штрафи, пені

рахунок 6397

20

XI. Процентні витрати

рахунки розділів 70, 71

21

XII. Сплачені штрафи, пені

рахунок 7397

22

XIII. Кредити, отримані

рахунки груп 162, 270

(таблиця пункту 6 пояснення до форми N 363 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

 

Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку

                              __________________________________________________________
                                                                                            (найменування банку)
                         за період з ___ ____________ ____ року до ___ ____________ ____ року
                                                       (число)        (місяць)         (рік)                   (число)        (місяць)           (рік)

(тис. грн.)

N
з/п

Показники

На день періоду

Середньоарифметичний

календарна дата першого дня періоду

календарна дата другого дня періоду

...

календарна дата останнього дня періоду

1

2

3

4

5

6

7

1

Сума залучених коштів
усього:
у національній валюті
в іноземній валюті

 

 

 

 

 

2

Сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами (резервна база)

 

 

 

 

 

3

Фактична сума залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України

 

 

 

 

 

4

Сума обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно (резервна база, помножена на установлений процент)

 

 

 

 

 

5

Відхилення (+, -) для контролю за щоденними залишками
(рядок 3 - рядок 4)

 

 

 

 

 

6

Кількість випадків недорезервування коштів під час контролю за щоденними залишками

 

 

 

 

 

7

Відхилення (+, -) для періоду утримання
(рядок 3 - рядок 2)

 

 

 

 

 

8

Довідково:
сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами для наступного періоду утримання

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

 

Керівник банку

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

 

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

 

Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України

                              __________________________________________________________
                                                                                            (найменування банку)
                         за період з ___ ____________ ____ року до ___ ____________ ____ року
                                                       (число)        (місяць)         (рік)                   (число)        (місяць)           (рік)

(тис. грн.)

N
з/п

Показники

На день періоду

Середньоарифметичний

календарна дата першого дня періоду

календарна дата другого дня періоду

...

календарна дата останнього дня періоду

1

2

3

4

5

6

7

1

Сума залучених коштів
усього:
у національній валюті
в іноземній валюті

 

 

 

 

 

2

Сума коштів обов'язкових резервів згідно з установленим нормативом (резервна база)

 

 

 

 

 

3

Фактична сума залишків коштів на кореспондентському рахунку банку в Національному банку України

 

 

 

 

 

3.1

сума коштів обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно

 

 

 

 

 

3.2

відхилення (+, -) для контролю за щоденними залишками
(рядок 3 - рядок 3.1)

 

 

 

 

 

4

Сума коштів обов'язкових резервів, що має бути перерахована на окремий рахунок у Національному банку України

 

 

 

 

 

5

Фактична сума коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України

 

 

 

 

 

6

Відхилення (+, -)
(рядок 5 - рядок 4)

 

 

 

 

 

7

Відхилення (рядок 3 + рядок 5 - рядок 2)

 

 

 

 

 

8

Довідково:
сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами для наступного періоду утримання

 

 

 

 

 

"___" ____________ 20__ року

 

Керівник банку

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

______________________
(прізвище виконавця,
номер телефону)

 

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

Пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381А
Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку та/або стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України

I. Загальні положення щодо складання звіту за формами N 381, 381А

1. Під час складання звіту слід керуватися:

нормативно-правовим актом Національного банку з питань порядку формування та зберігання обов'язкових резервів банками України та філіями іноземних банків в Україні;

статтями 15, 25, 26 та 56 Закону України "Про Національний банк України" та статтею 66 Закону України "Про банки і банківську діяльність";

постановами Правління Національного банку з окремих питань формування обов'язкових резервів.

2. Банки України формують обов'язкові резерви, ураховуючи встановлені нормативи обов'язкового резервування до зобов'язань щодо залучених банком коштів, у цілому за зведеним балансом банку - юридичної особи з урахуванням усіх філій, за винятком філій банків, створених на території інших держав, що формують обов'язкові резерви відповідно до вимог, визначених законодавством держави за місцезнаходженням філії.

Філії іноземних банків в Україні формують обов'язкові резерви за даними балансу філії.

3. Розрахункова сума коштів обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами (резервна база) у період утримання в грошовій одиниці України має зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку в розмірі, визначеному Правлінням Національного банку, та/або в разі прийняття Правлінням Національного банку рішення щодо порядку формування і зберігання коштів обов'язкового резервування на окремому рахунку в Національному банку має перераховуватися на окремий рахунок, відкритий в Національному банку, у розмірі, визначеному Правлінням Національного банку.

4. Банк за умови встановлення порядку зберігання коштів обов'язкових резервів (або їх частини) на кореспондентському рахунку в Національному банку має забезпечувати щоденно на початок операційного дня протягом періоду утримання на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку встановлений за окремим рішенням Правління Національного банку для періоду утримання обсяг обов'язкових резервів, визначений у процентному відношенні до резервної бази, яка розрахована за період визначення.

5. Обов'язковому резервуванню підлягають усі залучені банком кошти, за винятком кредитів, одержаних від банків-резидентів, коштів, залучених від міжнародних фінансових організацій, а також коштів, залучених на умовах субординованого боргу.

До залучених банками коштів належать кошти, які обліковуються на поточних, вкладних (депозитних) рахунках юридичних та фізичних осіб, а також залучені кошти, що належать юридичним і фізичним особам та відображені в балансі банку на інших рахунках бухгалтерського обліку.

6. До складу зобов'язань за звітом форм N 381 і 381А включаються кошти, які обліковуються за такими рахунками бухгалтерського обліку: 1600 (пасивне сальдо) мінус 1500 (активне сальдо) - (пасивне сальдо), 1602 мінус 1502 - (пасивне сальдо), 1610 мінус 1510 -  (пасивне сальдо), [1613 плюс 1616 (пасивний залишок) мінус 1616 (активний залишок)] мінус [1513 плюс 1516 (активний залишок) мінус 1516 (пасивний залишок)] - (пасивне сальдо), [1621 плюс 1622] мінус [1521 плюс 1522 плюс 1532 плюс 1542] - (пасивне сальдо), [1623 плюс 1626 (пасивний залишок) мінус 1626 (активний залишок)] мінус [1524 плюс 1526 (активний залишок) мінус 1526 (пасивний залишок) плюс 1533 плюс 1536 (активний залишок) мінус 1536 (пасивний залишок) плюс 1543 плюс 1546 (активний залишок) мінус 1546 (пасивний залишок)] - (пасивне сальдо), 1919 мінус 1819 - (пасивне сальдо), 2512, 2513, 2520, 2523, 2525, 2526, 2530, 2531, 2541, 2542, 2544, 2545, 2546, 2550, 2551, 2552, 2553, 2554, 2555, 2556, 2560, 2561, 2562, 2565, 2570, 2571, 2572, 2600 (пасивний залишок), 2601, 2602, 2603, 2604, 2605 (пасивний залишок), 2606, [2610 плюс 2611 плюс 2616 (пасивний залишок) мінус 2616 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 2620 (пасивний залишок), 2622, 2625 (пасивний залишок), [2630 плюс 2636 (пасивний залишок) мінус 2636 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 2640, 2641, 2642, 2643, 2644, 2650 (пасивний залишок), [2651 плюс 2656 (пасивний залишок) мінус 2656 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 2654, 2655 (пасивний залишок), [2701 плюс 2706 (пасивний залишок) мінус 2706 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), (2900 плюс 2901 плюс 2902 плюс 2909) мінус (2800 плюс 2801 плюс 2809) - (пасивне сальдо), 2903, 2904, 2920 (пасивний залишок), 2924 (пасивний залишок), [3300 плюс 3301 плюс 3303 плюс 3305 плюс 3306 (пасивний залишок) мінус 3306 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), [3310 плюс 3313 плюс 3314 плюс 3316 (пасивний залишок) мінус 3316 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), [3320 плюс 3326 (пасивний залишок) мінус 3326 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), [3330 плюс 3336 (пасивний залишок) мінус 3336 (активний залишок)] - (пасивне сальдо), 3631, 3705 (пасивний залишок), 3720 мінус 3710 - (пасивне сальдо), 3739 (пасивний залишок).

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 151, 161 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-резидентів, та коштами, залученими від банків-нерезидентів.

Розрахунок запозичень та зобов'язань банку за групами балансових рахунків 152, 153, 154, 162 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від банків-нерезидентів.

Розрахунок зобов'язань банку за балансовим рахунком 2601 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами на вимогу та строковими коштами.

Розрахунок зобов'язань банку за групою балансових рахунків 270 здійснюється в розрізі аналітичних рахунків окремо за коштами, залученими від міжнародних та інших організацій.

Довідкові дані відображаються у вихідних інформаційних таблицях зазначених звітів.

(пункт 6 розділу I пояснення до форм N 381, N 381А у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

7. Обсяг обов'язкових резервів (резервна база) для періоду утримання розраховується банком виходячи з установлених нормативів обов'язкового резервування в цьому періоді до загальної суми залучених коштів у національній та в іноземній валютах (у тому числі в банківських металах), яка обрахована в період визначення.

8. Сума зобов'язань банку, що береться для розрахунку обов'язкових резервів, залишки коштів на його кореспондентському рахунку в Національному банку та/або залишки коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку за вихідні й святкові дні визначаються на рівні залишків коштів на кінець того робочого дня банку, що передував вихідним чи святковим дням.

9. Сума залишків коштів, що береться для розрахунку резервної бази за відповідний період її визначення, розраховується за формулою середньоарифметичної величини:

Ld =

L1 + L2 + L3 + ... + Ln
_________________________
n

,

де Ld - середньоарифметичні залишки коштів за період визначення, що використовуються для розрахунку резервної бази обов'язкових резервів;

L1, 2, 3, ... - сума залишків коштів за об'єктом резервування станом на кожне число (дату) періоду визначення;

Ln - сума залишків коштів за об'єктом резервування на початок останнього календарного дня періоду визначення;

n - кількість календарних днів у періоді визначення.

II. Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку та особливості складання звіту за формою N 381

10. Банк за допомогою відповідного програмного забезпечення щодня протягом періоду утримання подає Департаменту інформаційних технологій додаткові дані для розрахунку обов'язкових резервів. У разі заміни даних щоденного балансу, які впливають на розрахунок резервної бази та нормативів обов'язкового резервування, банк зобов'язаний подати оновлені статистичні дані.

(пункт 10 розділу II пояснення до форм N 381, N 381А із змінами, внесеними
 згідно з постановою Правління Національного банку України від 04.04.2018 р. N 35)

11. Банк протягом двох робочих днів після закінчення періоду утримання засобами електронної пошти подає відповідному підрозділу центрального апарату Національного банку, який виконує функцію щодо контролю за повнотою та своєчасністю виконання банками вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування (далі - відповідальний підрозділ), довідку про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку згідно з формою N 381.

12. Відповідальний підрозділ здійснює контроль за повнотою виконання банком вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування на підставі балансу банку, додаткових статистичних даних та виходячи з установленого Національним банком розміру нормативу:

щодня, порівнюючи залишки коштів на кореспондентському рахунку в період утримання із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком для відповідного періоду утримання;

за період утримання, порівнюючи резервну базу з фактичною середньоарифметичною сумою залишків коштів на кореспондентському рахунку за період утримання згідно з наданою банком довідкою за формою N 381.

13. Департамент інформаційних технологій на третій робочий день після закінчення періоду утримання надає остаточні дані про залучені банками кошти і розрахунок обов'язкових резервів у розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку про формування та зберігання обов'язкових резервів та цих Правил відповідним підрозділам центрального апарату Національного банку для подальшого використання в роботі.

14. Сума недорезервованих банком коштів визначається як від'ємна різниця між фактичною середньоарифметичною сумою залишків на кореспондентському рахунку банку в Національному банку за період утримання та розрахованою резервною базою за період визначення.

15. Розрахунок резервної бази здійснюється на підставі довідки про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку за формою N 381.

16. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування та зберігання обов'язкових резервів є виконаними, якщо на його кореспондентському рахунку:

у період утримання зберігається середньоарифметична сума залишків коштів у розмірі, який дорівнює або більший, ніж розрахована резервна база за період визначення;

щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні протягом визначених періодів утримання поспіль.

17. Відповідальний підрозділ на третій робочий день після періоду утримання надає відповідному підрозділу центрального апарату Національного банку, який здійснює управління грошово-кредитним ринком, інформацію щодо достовірності звітів про залучені банками кошти і розрахунок обов'язкових резервів відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку та в разі виявлення причин недотримання банками нормативів обов'язкового резервування повідомляє про них протягом п'яти робочих днів після закінчення строку утримання.

18. Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід ураховувати таке.

В останній колонці рядка 8 "Довідково: сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами для наступного періоду утримання" зазначається середньоарифметична сума коштів, яка обрахована за поточний період згідно з установленими для наступного періоду утримання нормативами обов'язкового резервування.

III. Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку України та особливості складання звіту за формою N 381А

19. Банк у разі прийняття Правлінням Національного банку рішення щодо зберігання коштів обов'язкових резервів (або їх частини) на окремому рахунку в Національному банку не пізніше трьох робочих днів після набрання чинності цим рішенням має перерахувати у відповідному розмірі кошти обов'язкових резервів, які розраховані за період визначення згідно з вимогами розділу I цього пояснення, на окремий рахунок, відкритий у Національному банку.

20. Банк за допомогою відповідного програмного забезпечення щодня протягом періоду утримання подає Департаменту інформаційних технологій додаткові дані для розрахунку обов'язкових резервів. У разі заміни даних щоденного балансу, які впливають на розрахунок резервної бази та нормативів обов'язкового резервування, банк зобов'язаний подати оновлені статистичні дані.

21. Довідка про залучені кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку за формою N 381А подається банком відповідальному підрозділу протягом двох робочих днів після закінчення періоду утримання електронною поштою.

22. Відповідальний підрозділ здійснює контроль за повнотою виконання банком вимог щодо дотримання нормативів обов'язкового резервування на підставі балансу банку, додаткових статистичних даних та виходячи з установленого Національним банком розміру нормативу:

щодня, порівнюючи залишки коштів на кореспондентському рахунку в період утримання із щоденним на початок операційного дня обсягом коштів, що встановлюється Національним банком для відповідного періоду утримання (у разі прийняття Правлінням Національного банку рішення щодо зберігання частини коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку);

за період утримання звіряючи одержану інформацію з даними балансу банку та виходячи з установленого Національним банком розміру нормативу, порівнюючи залишки коштів у період утримання на окремому рахунку в Національному банку із сумою коштів обов'язкових резервів, що має зберігатися на окремому рахунку в Національному банку, обсяг та своєчасність їх перерахування.

23. Департамент інформаційних технологій на третій робочий день після закінчення періоду утримання подає остаточні дані про залучені банками кошти і стан перерахування коштів обов'язкових резервів на окремий рахунок у Національному банку в розрізі банків - юридичних осіб відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку про формування та зберігання обов'язкових резервів, цих Правил відповідним підрозділам центрального апарату Національного банку для подальшого використання в роботі.

24. Вимоги щодо дотримання банком порядку формування та зберігання обов'язкових резервів є виконаними, якщо:

банк своєчасно та в повному обсязі перерахував на окремий рахунок суму обов'язкових резервів у розмірі, установленому Національним банком на відповідний період;

сума коштів, перерахована банком на окремий рахунок, та фактична середньоарифметична сума залишків коштів за період утримання на кореспондентському рахунку разом дорівнюють або перевищують розраховану резервну базу (у разі прийняття Правлінням Національного банку рішення щодо зберігання банками частини коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку);

на його кореспондентському рахунку щоденно на початок операційного дня зберігається обсяг коштів у розмірі, установленому Національним банком, з урахуванням граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні протягом визначених періодів утримання поспіль (у разі прийняття Правлінням Національного банку рішення щодо зберігання банками частини коштів обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку).

25. Під час визначення сум, які зазначаються у звіті, слід ураховувати таке.

У рядку 3.1 "сума коштів обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно" зазначається сума обов'язкових резервів, що має зберігатися на кореспондентському рахунку банку щоденно на початок операційного дня, а саме резервна база, помножена на встановлений процент.

У рядку 3.2 "відхилення (+, -) для контролю за щоденними залишками (рядок 3 - рядок 3.1)" зазначається щоденна сума відхилення залишків коштів на кореспондентському рахунку банку від визначеного обсягу обов'язкових резервів, який має щоденно зберігатися на кореспондентському рахунку банку на початок операційного дня.

В останній колонці рядка 4 "Сума коштів обов'язкових резервів, що має бути перерахована на окремий рахунок у Національному банку України" зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що має бути перерахована на окремий рахунок у Національному банку згідно з установленим розміром.

В останній колонці рядка 5 "Фактична сума коштів обов'язкових резервів на окремому рахунку в Національному банку України" зазначається сума коштів обов'язкових резервів, що зберігається на окремому рахунку на останню дату періоду утримання обов'язкових резервів.

У рядках 6 "Відхилення (+, -)" та 7 "Відхилення" зазначаються суми коштів, що розраховані за наведеними в цих рядках формулами.

В останній колонці рядка 8 "Довідково: сума обов'язкових резервів згідно з установленими нормативами для наступного періоду утримання" зазначається середньоарифметична сума коштів, яка обрахована за поточний період згідно з установленими для наступного періоду утримання нормативами обов'язкового резервування.

26. Відповідальний підрозділ на третій робочий день після періоду утримання надає відповідному підрозділу центрального апарату Національного банку, який здійснює управління грошово-кредитним ринком, інформацію щодо достовірності звітів про залучені банками кошти і розрахунок обов'язкових резервів відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку та в разі виявлення причин недотримання банками нормативів обов'язкового резервування повідомляє про них протягом п'яти робочих днів після закінчення строку утримання.

 

Звіт про цінні папери в активах банку, інвестиції в асоційовані та дочірні компанії (за класифікаціями контрагентів і рахунків)

__________________
(код цінного паперу)

_____________________
(кількість цінних паперів)

__________________
(код і назва валюти)

(копійки)

"___" ____________ 20__ року

Голова правління

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

_____________________________
(прізвище виконавця, номер телефону)

Головний бухгалтер

________
(підпис)

_________________
(ініціали, прізвище)

(форма N 391 із змінами, внесеними згідно з постановою
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Пояснення щодо заповнення форми N 391
Звіт про стан портфеля цінних паперів
(за класифікаціями контрагентів і рахунків)

1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі видів цінних паперів, кодів цінних паперів, кодів країн, секторів економіки емітентів, кодів валют, початкових строків погашення та кінцевих строків погашення.

(пункт 1 пояснення до форми N 391 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на звітну дату.

3. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, видів цінних паперів S130, кодів країн K040, інституційних секторів економіки K072, кодів валют R030, початкових строків погашення S183, кінцевих строків погашення S240 та параметра аналітичного обліку R110 у частині складової R011, у розрізі кодів цінних паперів.

(абзац перший пункту 3 пояснення до форми N 391 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

Параметр строків погашення S183 має такі значення:

на вимогу;

до 365 (366) днів [у тому числі овернайт (на 1 день), від 2 до 7 днів, від 8 до 21 дня, від 22 до 31 дня, від 32 до 92 днів, від 93 до 183 днів, від 184 до 274 днів, від 275 днів до 365 (366) днів];

від 366 (367) днів до 2 років [у тому числі від 366 (367) до 548 (549) днів, від 549 (550) днів до 2 років];

більше 2 до 3 років;

більше 3 до 5 років;

більше 5 до 10 років;

понад 10 років.

Код цінного паперу (12 знаків) може приймати значення: міжнародного ідентифікаційного номера цінного папера (ISIN) для облігацій підприємств, облігацій внутрішніх та зовнішніх державних позик України, облігацій внутрішніх та зовнішніх місцевих позик, казначейських зобов'язань України, облігацій міжнародних фінансових організацій, облігацій Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іпотечних облігацій, акцій, акцій корпоративних інвестиційних фондів, інвестиційних сертифікатів; серії та номера для ощадних (депозитних) сертифікатів, векселів, заставних та приватизаційних цінних паперів, сертифікатів фондів операцій з нерухомістю, іпотечних сертифікатів. В інших випадках зазначаються нулі.

(абзац десятий пункту 3 пояснення до форми N 391 у редакції
 постанови Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

4. Показники колонки 3 у рядках 1 - 9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 - 7. Показники колонок 3 - 7 у рядках 1 і 5 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3 і 4, 7 і 8.

(пункт 4 пояснення до форми N 391 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

5. Показники форми відображаються в окремих звітних документах у розрізі параметрів аналітичного обліку, зазначених у пункті 4.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

N
з/п

Назва показника

Розрахунок показника (залишки коштів на кінець періоду за рахунками)

1

2

3

1

I. Боргові цінні папери, придбані банком*, - усього, у тому числі

сума рядків 2, 5 і 8

2

1. Які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки *

сума рядків 3 і 4

3

боргові цінні папери*

рахунки 1400, 1401, 1402, 1403, 1404 (1405 АП, 1406 АП)**;
рахунки 3010, 3011, 3012, 3013, 3014 (3015 АП, 3016 АП)**

4

нараховані доходи за борговими цінними паперами*

рахунки 1408, 3018**

5

2. Які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід*

сума рядків 6 і 7

6

боргові цінні папери*

рахунки 1410, 1411, 1412, 1413, 1414 (1415 АП, 1416 АП)**;
рахунки 3110, 3111, 3112, 3113, 3114 (3115 АП, 3116 АП)**

7

нараховані доходи за борговими цінними паперами*

рахунки 1418, 3118**

8

3. Які обліковуються за амортизованою собівартістю*

сума рядків 9 і 10

9

боргові цінні папери*

рахунки 1420, 1421, 1422, 1423, 1424 (1426 АП)**;
рахунки 3210, 3211, 3212, 3213, 3214 (3216 АП)**

10

нараховані доходи за борговими цінними паперами*

рахунки 1428, 3218**

11

II. Капітал і акції інвестиційних фондів* - усього, у тому числі

сума рядків 12, 15 і 20

12

1. Які обліковуються за справедливою вартістю через прибутки/збитки*

сума рядків 13 і 14

13

капітал і акції інвестиційних фондів*

рахунки 3002, 3003, 3005, 3007 АП**

14

нараховані доходи за капіталом і акціями інвестиційних фондів*

рахунок 3008 **

15

2. Які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід*

сума рядків 16, 17, 18 і 19

16

капітал і акції інвестиційних фондів*

рахунки 3102, 3103, 3105, 3107 АП**

17

нараховані доходи за капіталом і акціями інвестиційних фондів*

рахунок 3108 А **

18

інвестиції в асоційовані та дочірні компанії на продаж*

рахунки 3412, 3413, 3415;
рахунки 3422, 3423, 3425

19

нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії на продаж*

рахунки (3418, 3428)**

20

3. Інвестиції в асоційовані та дочірні компанії*

сума рядків 21 і 22

21

інвестиції в асоційовані та дочірні компанії*

рахунки 4102, 4103, 4105;
рахунки 4202, 4203, 4205

22

нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані та дочірні компанії*

рахунки 4108, 4208**

23

III. Резерв під знецінення цінних паперів - усього, у тому числі

сума рядків 24 і 25

24

які обліковуються за справедливою вартістю через інший сукупний дохід

рахунки 1419 КА, 3119 КА

25

які обліковуються за амортизованою собівартістю

рахунки 1429 КА, 3219 КА

____________
* У відповідних розрізах.

** За аналітичним обліком з урахуванням аналітичного параметра R110 у частині складової R011.

(таблиця пункту 6 пояснення до форми N 391 у редакції постанови
 Правління Національного банку України від 20.12.2017 р. N 134)

 

Дані
про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих (розповсюджених) для клієнтів банку
за ____________ 20__ року

________________________________________
(найменування банку - юридичної особи)

________________________________________
(місцезнаходження банку)

Частина 1. Готівкові операції

Таблиця 1

(одиниці, копійки)

N з/п

N показника

Назва платіжної системи

Загальна кількість операцій

Загальна сума операцій

Отримання готівки

у власній мережі банку

у мережі інших банків-резидентів у національній валюті

у мережі банків-нерезидентів за платіжними картками

у національній валюті

в іноземній валюті

відкритими до рахунків у національній валюті

відкритими до рахунків в іноземній валюті

банкомати

інші пристрої

банкомати

інші пристрої

банкомати

інші пристрої

банкомати

інші пристрої

банкомати

інші пристрої

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

1

1. Фізичні особи

2

1

Усього за розділом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

1.1

ПРОСТІР

 

 

 

 

 

 

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4

1.2

УкрКарт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5

1.3

Одноемітентні

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

6

1.4

MasterCard

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7

1.5

VISA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8

1.6

AmericanExpress

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9

1.7

інші

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

10

2. Юридичні особи

11

2

Усього за розділом

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12

2.1

ПРОСТІР

 

 

 

 

 

 

Х

Х

Х

Х

 

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

13

2.2

УкрКарт

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

14

2.3

Одноемітентні

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

15

2.4

MasterCard

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

16

2.5

VISA

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

2.6

AmericanExpress

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

18

2.7

інші

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

19

3

Усього (розділ 1 + розділ 2)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Частина 2. Безготівкові операції

Таблиця 2

(одиниці, копійки)

N з/п

N показ-
ника

Показники

Загаль-
на кіль-
кість опе-
рацій

Загаль-
на сума опе-
рацій

Власна мережа банку

Мережа інших банків-резидентів

Операції в мережі банків-нерезидентів за платіжними картками, відкритими до рахунків у національній валюті

Операції в мережі банків-нерезидентів за платіжними картками, відкритими до рахунків в іноземній валюті

платіжні термінали

банкомати

ПТКС

мережа Інтернет

платіжні термінали

банкомати

ПТКС

мережа Інтернет

платіжні термінали

банкомати

ПТКС

мережа Інтернет

платіжні термінали

банкомати

ПТКС

мережа Інтернет

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

кіль-
кість опе-
рацій

сума опе-
рацій

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

1

ПРОСТІР

2

1. Фізичні особи

3

1

Усього за типом операції, із них