Идет загрузка документа
Главный правовой
портал Украины
Главный правовой
портал Украины
Остаться Попробовать

В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 91» не совпадают суммы в бухгалтерском и налоговом учетах, происходит некорректное закрытие счета?

Журнал "Компьютерная Бухгалтерия"
Вопросы-ответы от 27.11.2012
Утратил силу

Матеріал надано редакцією журналу «Компьютерная Бухгалтерия»
Передплатний індекс – 96260 (рос.)
Е-mail: semenova@combuh.com
Тел.: (044) 599-67-71
http://www.www.combuh.com

? В отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 91» не совпадают суммы в бухгалтерском и налоговом учетах, происходит некорректное закрытие счета?

 

Несовпадение сумм в бухгалтерском и налоговом учетах по счету 91 не должно быть. Суммы этого счета являются составляющими себестоимости продукции или услуг.

В каждой проводке по этому счету, в графе «Налог. назн. Дт» должна быть выбрана позиция из справочника «Налоговые назначения активов и затрат» из группы «Активов и взаиморасчетов по НДС», а также подразделение и статьи затрат из справочника «Статьи затрат», папки «Статті витрат за структурою Декларації по прибутку» – «Загальновиробничі витрати». Если не будет введена ни одна позиция из перечисленных, то такие суммы в отчете будут введены отдельно, программа суммы затрат документом «Определение финансовых результатов» их закроет на счет 791, а это не правильно, так как общепроизводственные расходы должны относится на себестоимость продукции или услуг. Выполняем двойной щелчок на отдельных суммах, открывается отчет «Карточка счета 91», в котором видим документы. Двойной щелчок, и открыт документ. Это могут быть операции, введенные вручную документом «Операция», а также операции, введенные документами «Начисление зарплаты». Вводим налоговое назначение Дт, подразделение, статьи затрат.

В ручных проводках проверяем соответствие сумм бухгалтерского и налогового учета. После ввода изменений, обязательно перепроводим документы «Закрытие месяца», чтобы произошел перерасчет себестоимости продукции или услуг. Далее перепроводим документы «Определение финансовых результатов». Обратие внимание на то, что этот документ должен быть введен позже документа «Закрытие месяца».

Чаще всего ошибки встречаются при вводе ручных операций.

Например.

Опрос