Идет загрузка документа
Главный правовой
портал Украины
Главный правовой
портал Украины
Остаться Попробовать

Относительно направления для отработки 11 схем уклонения от налогообложения

Государственная фискальная служба Украины
Письмо от 21.08.2015 № 31333/7/99-99-22-02-02-17

ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 21.08.2015 р. N 31333/7/99-99-22-02-02-17

Департамент податкового та митного аудиту відповідно до наказу ДФС України від 05.09.2014 р. N 110 (із змінами та доповненнями) направляє для відпрацювання 11 схем ухилення від оподаткування, за якими у травні 2015 р. (частково в квітні, червні п. р.) сформовано понад 560 млн. грн. сумнівного ПДВ, в тому числі:

1. ТОВ "Ф" (ДПІ у Київському районі м. Харкова), доведене для відпрацювання за травень п. р., як вигодоформуючий суб'єкт на суму сумнівного ПДВ 10,1 млн. грн.

Суть схеми: в декларації з ПДВ за травень п. р. ТОВ "Ф" задекларовано податкові зобов'язання (далі - ПЗ) у сумі 10,1 млн. грн. та податковий кредит (далі - ПК) у сумі 17 грн., позитивне значення різниці між сумою ПЗ та сумою ПК - 10,1 млн. грн. зменшено шляхом подання уточнюючого розрахунку, яким збільшено ПК на суму 10,1 млн. грн. за рахунок операцій, нібито проведених в грудні 2014 року з ТОВ "П". ТОВ "П" скасовано реєстрацію платника ПДВ 14.10.2011 р.

У подальшому схемним ПК при нібито здійсненому придбанні різноманітних товарів (запчастин, добрив, виробів з дерева, вугілля тощо) та послуг (робіт на свердловині, розробки рекламної компанії, ремонту транспорту, консультаційних послуг тощо) скористались більш ніж 100 вигодонабувачів.

Опрос